企業財務的自查報告
在人們越(yue)來(lai)越(yue)注重自身素(su)養的今天，大(da)(da)(da)家逐漸認識(shi)到(dao)報(bao)告(gao)的重要性，報(bao)告(gao)具有語言陳(chen)述性的特點。在寫之前，可以先參考(kao)范文，下面是小(xiao)編幫(bang)大(da)(da)(da)家整理(li)的企業財(cai)務(wu)的自查報(bao)告(gao)，希望對大(da)(da)(da)家有所幫(bang)助。
企業財務的自查報告1
我委(wei)根據文件(jian)精神(shen)，從(cong)12月上旬起，結合本(ben)單位(wei)的(de)實際情況(kuang)，對(dui)本(ben)單位(wei)會(hui)計(ji)基礎(chu)工作情況(kuang)進(jin)行了(le)認(ren)真的(de)自(zi)查，現就(jiu)自(zi)查情況(kuang)報(bao)告如下：
一、財務收支情況
在(zai)財務(wu)工作過程中，本(ben)單位嚴格按照《會(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)法》的(de)(de)規(gui)定(ding)(ding)，依法設置(zhi)會(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)賬(zhang)簿(bu)，并保(bao)(bao)證其(qi)真實(shi)完整，根(gen)(gen)據(ju)本(ben)單位實(shi)際發生的(de)(de)業務(wu)事(shi)項(xiang)進行會(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)核(he)算、填(tian)制(zhi)會(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)憑(ping)證、登(deng)記會(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)賬(zhang)簿(bu)、編制(zhi)財務(wu)會(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)報(bao)告，嚴格執行國家有關財務(wu)法規(gui)，所發生的(de)(de)各項(xiang)業務(wu)事(shi)項(xiang)均(jun)在(zai)依法設置(zhi)的(de)(de)會(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)賬(zhang)簿(bu)上統一登(deng)記、核(he)算，依據(ju)國家統一的(de)(de)會(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)制(zhi)度的(de)(de)規(gui)定(ding)(ding)進行會(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)核(he)算，確保(bao)(bao)數(shu)據(ju)真實(shi)、有效(xiao)。在(zai)安排(pai)支出(chu)時，分(fen)輕(qing)重緩急，保(bao)(bao)證常規(gui)和(he)重點支出(chu)需要，既體現(xian)實(shi)際工作需要，又考慮財力可(ke)能，根(gen)(gen)據(ju)辦公室(shi)各項(xiang)工作任務(wu)，在(zai)財力可(ke)能的(de)(de)情況下，有保(bao)(bao)有壓，確保(bao)(bao)重點，統籌安排(pai)，合理支出(chu)。
二、單位內部控制制度建立和執行情況
根(gen)據(ju)本單位工作(zuo)實(shi)(shi)際，在(zai)建(jian)立并實(shi)(shi)施內部(bu)監(jian)督和(he)控(kong)制(zhi)制(zhi)度(du)過(guo)程(cheng)中，制(zhi)定(ding)了(le)(le)(le)(le)《財產(chan)管理(li)(li)制(zhi)度(du)》。建(jian)立和(he)完善各(ge)項制(zhi)度(du)的(de)(de)(de)同時，相關(guan)人員在(zai)工作(zuo)過(guo)程(cheng)中嚴格遵(zun)守這些規章制(zhi)度(du)，有效地實(shi)(shi)施了(le)(le)(le)(le)內部(bu)監(jian)督和(he)控(kong)制(zhi)，保證了(le)(le)(le)(le)會(hui)計(ji)工作(zuo)的(de)(de)(de)真(zhen)實(shi)(shi)性(xing)、完整性(xing)以及(ji)單位財產(chan)的(de)(de)(de)安全，加強了(le)(le)(le)(le)對本單位財產(chan)物資(zi)的(de)(de)(de)`監(jian)督和(he)管理(li)(li)，杜絕了(le)(le)(le)(le)各(ge)種漏洞的(de)(de)(de)發生，達到了(le)(le)(le)(le)以下三點(dian)要求(qiu)：
1、明(ming)確了記賬人(ren)員(yuan)(yuan)與審批人(ren)員(yuan)(yuan)、經(jing)辦人(ren)員(yuan)(yuan)的職責權限，使其(qi)相互(hu)分離、相互(hu)制約，以(yi)明(ming)確責任，防止舞(wu)弊(bi)，各(ge)項業務事項得以(yi)有(you)序進行(xing)。
2、明確了財務(wu)收支審批程(cheng)序和審批人的權限和責任(ren)，規范了各項資金(jin)(jin)的使用，提高了資金(jin)(jin)使用效益。
3、明(ming)確經費(fei)支出的范圍和開支標準(zhun)，采取(qu)各種(zhong)有效措(cuo)施控(kong)制經費(fei)開支，杜絕了浪費(fei)現象(xiang)的發(fa)生。
三、固定資產管理和使用情況
為了加強固定(ding)資產(chan)管理和(he)(he)(he)(he)使(shi)用，在(zai)固定(ding)資產(chan)購置(zhi)時，嚴(yan)格(ge)按(an)照采購程序(xu)進行(xing)采購，并根(gen)據有關規定(ding)，建立了賬簿(bu)、款項(xiang)(xiang)和(he)(he)(he)(he)實(shi)物(wu)核查(cha)制(zhi)度，通過(guo)建立健全(quan)制(zhi)度，會計人員對各項(xiang)(xiang)財物(wu)、款項(xiang)(xiang)的增減變動和(he)(he)(he)(he)結存情況及時進行(xing)記(ji)錄(lu)、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿(bu)上所(suo)反映的有關財物(wu)、款項(xiang)(xiang)的結存數(shu)同實(shi)存數(shu)一致(zhi);另(ling)一方面通過(guo)賬簿(bu)記(ji)錄(lu)和(he)(he)(he)(he)記(ji)賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定(ding)資產(chan)不入(ru)賬，公(gong)物(wu)私用及其他違規問題。
四、存在問題
通過(guo)自查，我委在(zai)財務(wu)管理和(he)財務(wu)工(gong)作過(guo)程中(zhong)還存在(zai)一些(xie)不足，在(zai)實(shi)施(shi)內部監(jian)督制度(du)(du)(du)和(he)內部控制制度(du)(du)(du)時，還未能完(wan)全(quan)達到(dao)《會(hui)計(ji)法》所規(gui)定的(de)要(yao)(yao)求(qiu)(qiu)，預(yu)算(suan)管理制度(du)(du)(du)、財務(wu)分析(xi)制度(du)(du)(du)、稽核制度(du)(du)(du)尚未建立健全(quan)，今后要(yao)(yao)進一步完(wan)善(shan)這方(fang)面的(de)制度(du)(du)(du)，實(shi)行(xing)更有力的(de)措施(shi)，力求(qiu)(qiu)將這方(fang)面的(de)工(gong)作做(zuo)得更好。
企業財務的自查報告2
××縣商業局：
按縣局的(de)部(bu)署，我們(men)于9月(yue)末組成專門班(ban)子(zi)，依照檢(jian)查(cha)(cha)提綱(gang)列(lie)出的(de)重點，對(dui)我公司1至(zhi)9月(yue)份的(de)財務收支進行了(le)認(ren)真的(de)自(zi)查(cha)(cha)，到(dao)10月(yue)末全部(bu)結束。茲(zi)將自(zi)查(cha)(cha)階段檢(jian)查(cha)(cha)出來的(de)違紀(ji)問題，報告如下：
(一)誤(wu)將(jiang)公司(si)所(suo)屬(shu)衛生所(suo)和(he)新開(kai)辦(ban)的(de)幼(you)兒園13名工(gong)作(zuo)人員的(de)工(gong)作(zuo)、獎金開(kai)支，全部列入管理(li)費用(yong)。1至8月份(fen)共支付11960元。
(二)今年春節(jie)時(shi)，公司為職工(gong)購(gou)買過(guo)節(jie)用白條雞、鯉魚、牛肉(rou)、豬蹄、海(hai)鮮、豆油等副食品(pin)，只(zhi)收一部分錢，將8162元差額(e)全部列入經營費用核銷。
(三)年初在(zai)發(fa)放(fang)勞(lao)動保護用品時，違紀為每名職工(gong)發(fa)衣料一(yi)塊(折合(he)106元)，在(zai)勞(lao)保費用中，共核銷8162元。
(四)今(jin)年雨季，公司為職工(gong)修繕宿舍支出34711元，沒有在職工(gong)福利費項下列支，也擠入經營費用(yong)中核銷。
對(dui)以上違紀問題(ti)，公(gong)(gong)司已交由檢查小(xiao)組提出處理意見，向經理辦(ban)公(gong)(gong)會匯報(bao)，并(bing)按縣稅收、財務、物價大檢查辦(ban)公(gong)(gong)室(shi)的(de).要求(qiu)，于11月末提出糾正違紀問題(ti)的(de)報(bao)告。
以上報告，請予審查(cha)。
××縣百貨公司
20x×年×月×日
企業財務的自查報告3
為了進(jin)一步加強南寧八(ba)菱科技股份有限公(gong)司(si)(si)(si)(以下簡稱公(gong)司(si)(si)(si))財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)管(guan)理，規范財(cai)(cai)(cai)經行(xing)為，完(wan)善財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)監(jian)(jian)督，充分(fen)發揮(hui)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)工(gong)作(zuo)(zuo)在公(gong)司(si)(si)(si)運行(xing)中(zhong)的(de)重要作(zuo)(zuo)用(yong)，保證(zheng)(zheng)公(gong)司(si)(si)(si)真實、準確、完(wan)整(zheng)、及(ji)時(shi)披(pi)露財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)信息(xi)，按(an)中(zhong)國(guo)證(zheng)(zheng)券監(jian)(jian)督管(guan)理委員會廣(guang)西(xi)監(jian)(jian)管(guan)局(ju)《關于開展財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)會計基礎工(gong)作(zuo)(zuo)自(zi)(zi)查自(zi)(zi)糾活(huo)動(dong)的(de)通知》(桂證(zheng)(zheng)監(jian)(jian)字【20xx】13號)的(de)文(wen)件(jian)精神(shen)，公(gong)司(si)(si)(si)組織財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)部(bu)與審計部(bu)對本公(gong)司(si)(si)(si)的(de)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)工(gong)作(zuo)(zuo)情況(kuang)進(jin)行(xing)了認真的(de)自(zi)(zi)查自(zi)(zi)糾活(huo)動(dong)，現將(jiang)情況(kuang)總結如下：
一、財務會計人員隊伍建立情況
1、公司建立了(le)《人(ren)事管理制度》、《財(cai)務(wu)科長崗位(wei)說(shuo)明書(shu)》、《財(cai)務(wu)會計(ji)(ji)崗位(wei)說(shuo)明書(shu)》、《出納員(yuan)崗位(wei)說(shuo)明書(shu)》，規(gui)定(ding)了(le)公司人(ren)員(yuan)聘用辦法和招(zhao)聘財(cai)務(wu)會計(ji)(ji)人(ren)員(yuan)的崗位(wei)條件(jian)，公司嚴格(ge)按(an)照制度選聘各級財(cai)務(wu)會計(ji)(ji)人(ren)員(yuan)，財(cai)務(wu)部人(ren)員(yuan)均取得了(le)會計(ji)(ji)從業資格(ge)證，具備相關專(zhuan)業知識(shi)和職業技(ji)能，能夠勝任(ren)崗位(wei)。
2、為滿足公司業務發展(zhan)、監管要求(qiu)的(de)需(xu)要，公司注重財務會計(ji)人員的(de)培(pei)訓，不(bu)斷建立和完善會計(ji)人員的(de)知識結構，提升會計(ji)人員的(de)業務水平。
財務(wu)部(bu)每年都會(hui)定期(qi)組織相關會(hui)計(ji)人(ren)員(yuan)(yuan)參加會(hui)計(ji)人(ren)員(yuan)(yuan)后續教育的(de)外部(bu)培(pei)(pei)訓(xun)，以(yi)提(ti)高(gao)政治思想素(su)質、業(ye)(ye)務(wu)能力和執業(ye)(ye)道(dao)德水(shui)平;同時，公(gong)司還邀請審計(ji)機構對財務(wu)會(hui)計(ji)人(ren)員(yuan)(yuan)進(jin)行現(xian)場培(pei)(pei)訓(xun)，審計(ji)機構結合(he)公(gong)司財務(wu)會(hui)計(ji)基(ji)礎工(gong)作中碰到的(de)困難(nan)點和新問題進(jin)行分析(xi)和講解，提(ti)高(gao)了會(hui)計(ji)人(ren)員(yuan)(yuan)的(de)業(ye)(ye)務(wu)水(shui)平。
3、公司財務部能(neng)夠及(ji)時對公司經濟業務作出(chu)正確(que)的(de).會計處理，并獨立編(bian)制合并報表(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)和報表(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)附(fu)注。公司上市(shi)以來(lai)，財務部編(bian)制了公司20xx年(nian)(nian)度財務會計報表(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)和報表(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)附(fu)注、20xx年(nian)(nian)第一季度財務會計報表(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)和報表(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)附(fu)注、20xx年(nian)(nian)半年(nian)(nian)度財務報表(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)及(ji)報表(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)附(fu)注。
經公(gong)司內部審計(ji)(ji)，財務(wu)部編(bian)制的財務(wu)會(hui)計(ji)(ji)報(bao)表能(neng)夠按照《企業會(hui)計(ji)(ji)準則》的規定編(bian)制，在所有重大方面公(gong)允反映了公(gong)司的財務(wu)狀況以及報(bao)告期內的經營成果和現金流量。
4、公(gong)司(si)財(cai)務(wu)會(hui)計人員能夠勝(sheng)任崗位工(gong)作需(xu)求，但對《企(qi)(qi)業會(hui)計準(zhun)則(ze)》的(de)理(li)解和把(ba)握(wo)還存在(zai)一(yi)(yi)(yi)定的(de)不足，一(yi)(yi)(yi)方面是在(zai)公(gong)司(si)上市后，隨著新業務(wu)的(de)增(zeng)加，不夠熟悉新業務(wu)的(de)企(qi)(qi)業會(hui)計準(zhun)則(ze)的(de)相關規(gui)定，缺乏新業務(wu)的(de)實務(wu)經驗;另一(yi)(yi)(yi)方面，《企(qi)(qi)業會(hui)計準(zhun)則(ze)》專業術(shu)語(yu)比較深奧，實務(wu)中的(de)會(hui)計處理(li)存在(zai)一(yi)(yi)(yi)定的(de)理(li)解和把(ba)握(wo)難度。
二、財務總監的履職情況
1、公(gong)司尚未建立《財(cai)務總監任(ren)職(zhi)管(guan)理(li)辦(ban)法(fa)》。為進一步明確公(gong)司財(cai)務總監的(de)任(ren)職(zhi)條件、崗位職(zhi)責、權(quan)限范圍及(ji)績效考核，做到崗位職(zhi)責清晰，授權(quan)明確合理(li)，公(gong)司計劃于20xx年11月前制訂《財(cai)務總監任(ren)職(zhi)管(guan)理(li)辦(ban)法(fa)》。
2、公(gong)司(si)現任(ren)的(de)財(cai)(cai)務(wu)總(zong)監，本科學歷，已(yi)取得注冊會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)師(shi)資格證(zheng)，具備多(duo)年企業(ye)財(cai)(cai)務(wu)管(guan)理(li)經驗，熟(shu)悉公(gong)司(si)財(cai)(cai)務(wu)會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)工(gong)作(zuo)(zuo)，在負責公(gong)司(si)的(de)日常會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)處理(li)與財(cai)(cai)務(wu)管(guan)理(li)工(gong)作(zuo)(zuo)中，能(neng)夠及時發現公(gong)司(si)財(cai)(cai)務(wu)會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)工(gong)作(zuo)(zuo)中存在的(de)問題，并對公(gong)司(si)財(cai)(cai)務(wu)會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)工(gong)作(zuo)(zuo)進行(xing)指導。入(ru)職以來(lai)，公(gong)司(si)財(cai)(cai)務(wu)總(zong)監勤勉履責，恪盡職守，不斷完(wan)善公(gong)司(si)財(cai)(cai)務(wu)與會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)運作(zuo)(zuo)系統(tong)，確(que)保公(gong)司(si)的(de)會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)處理(li)與財(cai)(cai)務(wu)運作(zuo)(zuo)符合企業(ye)會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)準則(ze)與上市(shi)監管(guan)要求。
三、制度建設情況
1、為提高(gao)財(cai)(cai)務會(hui)(hui)(hui)計(ji)信(xin)息質量，保證財(cai)(cai)務會(hui)(hui)(hui)計(ji)工作的(de)順(shun)利實施，公司制(zhi)(zhi)(zhi)定了(le)《會(hui)(hui)(hui)計(ji)基礎工作規范》、《會(hui)(hui)(hui)計(ji)崗位職(zhi)責》、《財(cai)(cai)務管理(li)工作規定》、《財(cai)(cai)務內(nei)(nei)部(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)制(zhi)(zhi)(zhi)度(du)》、《資產減值準備和損失處理(li)的(de)內(nei)(nei)部(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)制(zhi)(zhi)(zhi)度(du)》、《工程項目會(hui)(hui)(hui)計(ji)控(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)制(zhi)(zhi)(zhi)度(du)》、《產品成本核算辦(ban)法(fa)》等等一系列內(nei)(nei)部(bu)會(hui)(hui)(hui)計(ji)控(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)制(zhi)(zhi)(zhi)度(du)，涵(han)蓋了(le)貨幣資金、銷(xiao)售與(yu)收款、采購與(yu)付款、成本與(yu)費用(yong)、存貨、固定資產、對(dui)外投(tou)資、籌(chou)資管理(li)等各方(fang)面。同時(shi)，公司適時(shi)對(dui)財(cai)(cai)務會(hui)(hui)(hui)計(ji)管理(li)制(zhi)(zhi)(zhi)度(du)進行更新(xin)。
2、依照公司(si)財務(wu)會計(ji)管理制度，公司(si)會計(ji)系統(tong)能(neng)確(que)認(ren)并記(ji)錄所有真(zhen)實(shi)(shi)交易，及(ji)時、充(chong)分描(miao)述交易，并在會計(ji)報表和附注中適(shi)當進行表達和披露，為公司(si)提供(gong)真(zhen)實(shi)(shi)、完整的(de)會計(ji)信息，能(neng)夠(gou)保證財務(wu)報告的(de)準確(que)與(yu)可靠。
同(tong)(tong)時，公司(si)建(jian)立了明晰(xi)的會(hui)計(ji)政策和會(hui)計(ji)核算記錄，保證同(tong)(tong)一(yi)事項在不同(tong)(tong)期間的會(hui)計(ji)處(chu)理(li)保持一(yi)致。
企業財務的自查報告4
一、整改活動開展情況
公司根據貴局(ju)下發的(de)xx9號《關于(yu)在深圳轄區(qu)上市公司全面深入開展規范財務會計(ji)基礎工作專項活動的(de)通(tong)知》（以(yi)下簡稱《通(tong)知》）要(yao)求(qiu)，以(yi)及《調查(cha)(cha)問卷》、《常見問題(ti)》中對相(xiang)(xiang)關具(ju)體問題(ti)的(de)描述，我(wo)司20xx年11月20日(ri)前開展了第(di)一(yi)階段的(de)自查(cha)(cha)工作，認真分析了自查(cha)(cha)中發現的(de)問題(ti)，確(que)定了具(ju)體整(zheng)改(gai)(gai)(gai)期限，明確(que)整(zheng)改(gai)(gai)(gai)責任(ren)人(ren)。對深圳證(zheng)監局(ju)走訪過程(cheng)中提出的(de)問題(ti)，我(wo)們已(yi)嚴格按照要(yao)求(qiu)整(zheng)改(gai)(gai)(gai)。在對相(xiang)(xiang)關問題(ti)整(zheng)改(gai)(gai)(gai)中我(wo)們咨(zi)詢了公司外聘會計(ji)師事務所的(de)意見、建議(yi)。本次整(zheng)改(gai)(gai)(gai)以(yi)會議(yi)、郵件(jian)、現場檢查(cha)(cha)等形(xing)式督促、跟進整(zheng)改(gai)(gai)(gai)進度，落(luo)實(shi)整(zheng)改(gai)(gai)(gai)情況。
二、自查發現的問題及整改情況
根據《通知》的(de)(de)目(mu)標和要求，各公司的(de)(de)財(cai)務會計基(ji)礎工作應達到以下(xia)要求：
（一）各公(gong)司(si)(si)應(ying)當建(jian)立符合規定和適應(ying)公(gong)司(si)(si)自身(shen)發展的財(cai)務管理組織架(jia)構，做到崗位(wei)職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約；財(cai)務會計人員(yuan)具備(bei)相關專(zhuan)業知識和專(zhuan)業技(ji)能，具備(bei)會計從業資(zi)格(ge)；公(gong)司(si)(si)對財(cai)務會計人員(yuan)后續教育有制度(du)性(xing)安排。
（二）各公司應(ying)當根據相(xiang)關法律法規(gui)的規(gui)定，建(jian)立健全符合(he)公司
自身經營特(te)點的(de)(de)財務管理和(he)會計(ji)核算(suan)制度體系并不斷予以完善，明確制度的(de)(de)制定和(he)修訂流程以及應當履行的(de)(de)決策程序。制度中應包含(han)責任(ren)(ren)追究(jiu)(jiu)條款(kuan)，對(dui)需要(yao)進行責任(ren)(ren)追究(jiu)(jiu)的(de)(de)范圍、責任(ren)(ren)認(ren)定的(de)(de).具(ju)體標準、處罰措施以及責任(ren)(ren)追究(jiu)(jiu)機構(gou)和(he)程序等(deng)做出明確的(de)(de)規定，責任(ren)(ren)追究(jiu)(jiu)應與績效考(kao)核掛(gua)鉤。
各公司應當建立財務(wu)會計(ji)相關負責(ze)人管理制(zhi)度，對財務(wu)負責(ze)人和會計(ji)機(ji)構負責(ze)人的任職條件(jian)、職責(ze)、權限、考(kao)核等做出規定。財務(wu)會計(ji)相關負責(ze)人管理制(zhi)度應經公司董(dong)事會審議批準。
（三）各(ge)公(gong)司(si)(si)應加強財(cai)(cai)務信(xin)息系(xi)統的(de)建設和管理(li)，保(bao)證財(cai)(cai)務信(xin)息系(xi)統的(de)獨立性，不得與控股(gu)股(gu)東(dong)、實際控制人共用(yong)財(cai)(cai)務信(xin)息系(xi)統，也不得向(xiang)控股(gu)股(gu)東(dong)、實際控制人提供任何能夠查詢(xun)、修改公(gong)司(si)(si)財(cai)(cai)務信(xin)息系(xi)統的(de)權限(xian)；公(gong)司(si)(si)的(de)財(cai)(cai)務信(xin)息系(xi)統應當符合會(hui)計電(dian)算化相關(guan)規定的(de)要求，滿足(zu)公(gong)司(si)(si)的(de)實際需要；公(gong)司(si)(si)應加強對(dui)財(cai)(cai)務信(xin)息系(xi)統用(yong)戶(hu)及其權限(xian)的(de)管理(li)。
（四）各公(gong)司(si)應當(dang)(dang)加強會計(ji)(ji)(ji)(ji)核算基礎工作的規(gui)范性(xing)，憑證填制符合要(yao)求，會計(ji)(ji)(ji)(ji)檔案歸檔及時、保管安全；應當(dang)(dang)切實(shi)提高(gao)會計(ji)(ji)(ji)(ji)核算和(he)(he)財務(wu)信息(xi)披(pi)露水平(ping)，能獨立編制合并財務(wu)報(bao)(bao)表和(he)(he)報(bao)(bao)表附(fu)注；應當(dang)(dang)根(gen)據(ju)《企(qi)業會計(ji)(ji)(ji)(ji)準則》及相關規(gui)定(ding)(ding)，結合公(gong)司(si)所(suo)處行業特征(zheng)和(he)(he)自身(shen)生產經營(ying)特點，制定(ding)(ding)明確、恰當(dang)(dang)的會計(ji)(ji)(ji)(ji)政策(ce)，并在財務(wu)報(bao)(bao)表附(fu)注中(zhong)詳細(xi)披(pi)露，不得以(yi)《企(qi)業會計(ji)(ji)(ji)(ji)準則》中(zhong)的原(yuan)則性(xing)規(gui)定(ding)(ding)代(dai)替(ti)公(gong)司(si)的會計(ji)(ji)(ji)(ji)政策(ce)。
根(gen)據上述通知要求（一），我們在(zai)自查中依(yi)托(tuo)財(cai)務管理組織架(jia)構，明確了(le)各崗位(wei)職責、優(you)化(hua)了(le)工(gong)作流程，根(gen)據各崗位(wei)業務變化(hua)，及(ji)時進行了(le)修訂(ding)更(geng)新；對(dui)集團(tuan)內各公(gong)司(si)會計人(ren)員(yuan)基本情(qing)況進行統計，了(le)解(jie)會計人(ren)員(yuan)是否具備從業資格；在(zai)20xx年12月份公(gong)司(si)組織安排了(le)"財(cai)務部門20xx年度(du)教育訓(xun)練計劃".
根據(ju)上述通知要(yao)求（二），自查(cha)中公(gong)司根據(ju)《深圳證(zheng)券交易(yi)所股(gu)票上市(shi)規則》、《中華人(ren)民共和(he)國會計法》、《企(qi)業(ye)(ye)會計準(zhun)則》、《會計基(ji)礎工作規范》、《會計電算化管(guan)理(li)辦法》、《會計檔(dang)案(an)管(guan)理(li)辦法》、《企(qi)業(ye)(ye)內(nei)部控制(zhi)(zhi)(zhi)基(ji)本規范》等相(xiang)關(guan)法律法規及公(gong)司章程(cheng)的(de)規定，具(ju)體制(zhi)(zhi)(zhi)定了公(gong)司內(nei)部相(xiang)關(guan)制(zhi)(zhi)(zhi)度、具(ju)體業(ye)(ye)務(wu)實施細則，如：《財務(wu)負責人(ren)制(zhi)(zhi)(zhi)度》等。此(ci)次(ci)整改中又補(bu)充(chong)完善(shan)了《會計人(ren)員(yuan)繼續教育管(guan)理(li)制(zhi)(zhi)(zhi)度》、《會計檔(dang)案(an)管(guan)理(li)辦法》等制(zhi)(zhi)(zhi)度。
根據(ju)上(shang)述通知要求（三），自查(cha)中公(gong)(gong)司(si)規模(mo)(mo)急速(su)發展，經營模(mo)(mo)式(shi)的(de)(de)不斷創新(xin)，流程操(cao)作(zuo)更新(xin)加快，在(zai)財務(wu)信(xin)息系統(tong)方面已(yi)加強建設和管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)，公(gong)(gong)司(si)ERP系統(tong)已(yi)升級至用(yong)(yong)(yong)友8.9.0版(ban)本，人員操(cao)作(zuo)權(quan)限(xian)由(you)信(xin)息部(bu)嚴(yan)格控制，職責分明(ming)。為(wei)適應(ying)公(gong)(gong)司(si)發展需要，公(gong)(gong)司(si)已(yi)增加了(le)費用(yong)(yong)(yong)預算(suan)模(mo)(mo)塊(kuai)(kuai)(kuai)，采用(yong)(yong)(yong)用(yong)(yong)(yong)友軟件(jian)中的(de)(de)集(ji)團(tuan)預算(suan)應(ying)用(yong)(yong)(yong)模(mo)(mo)式(shi)，包(bao)括(kuo)深圳(zhen)、蘇(su)州(zhou)、南昌的(de)(de)預算(suan)與業(ye)(ye)務(wu)報(bao)銷(xiao)(xiao)都使用(yong)(yong)(yong)了(le)該模(mo)(mo)式(shi)進(jin)(jin)行管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)，從(cong)(cong)預算(suan)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)設定、預算(suan)表的(de)(de)編制、預算(suan)的(de)(de)控制與分析，以及日(ri)常報(bao)銷(xiao)(xiao)的(de)(de)業(ye)(ye)務(wu)均按照集(ji)團(tuan)模(mo)(mo)式(shi)統(tong)一進(jin)(jin)行。這種模(mo)(mo)式(shi)有利(li)于(yu)集(ji)團(tuan)的(de)(de)集(ji)中管(guan)(guan)(guan)(guan)控，并能(neng)夠(gou)獨(du)立部(bu)署預算(suan)與報(bao)銷(xiao)(xiao)的(de)(de)IT系統(tong)，利(li)于(yu)進(jin)(jin)行日(ri)常維護和風險的(de)(de)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)。合同(tong)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)模(mo)(mo)塊(kuai)(kuai)(kuai)，主要為(wei)設備(bei)、工(gong)程、維修、租(zu)賃等(deng)大型(xing)資(zi)產(chan)(chan)合同(tong)從(cong)(cong)簽訂(ding)到付款(kuan)等(deng)全部(bu)流程都在(zai)ERP系統(tong)中管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)，固定資(zi)產(chan)(chan)請(qing)購(gou)單(dan)采用(yong)(yong)(yong)系統(tong)打印代替手(shou)工(gong)單(dan)據(ju)，極大方便了(le)公(gong)(gong)司(si)資(zi)產(chan)(chan)合同(tong)的(de)(de)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)。網(wang)上(shang)報(bao)銷(xiao)(xiao)、委外(wai)加工(gong)、人力(li)資(zi)源工(gong)資(zi)系統(tong)、供應(ying)商管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)平(ping)臺(tai)等(deng)模(mo)(mo)塊(kuai)(kuai)(kuai)，這些模(mo)(mo)塊(kuai)(kuai)(kuai)已(yi)陸續投入使用(yong)(yong)(yong)。
根據(ju)上述通知要求（四），自查(cha)中公司(si)進一步強(qiang)調憑(ping)證填制(zhi)規范(fan)要求，摘(zhai)要簡明清晰(xi)、科目(mu)使用(yong)規范(fan)、合理。會(hui)計檔案及時歸檔、保(bao)管(guan)，制(zhi)定(ding)(ding)了(le)《會(hui)計檔案管(guan)理辦法》，并已遵照(zhao)執行。根據(ju)《企業會(hui)計準則(ze)》及相關(guan)規定(ding)(ding)，制(zhi)定(ding)(ding)了(le)具(ju)體(ti)明確的適合公司(si)生(sheng)產經營特點(dian)的記賬基礎和記量(liang)屬性、外幣業務核算方法、收入確認原(yuan)則(ze)、存貨核算方法等(deng)相關(guan)會(hui)計政策、會(hui)計估計、會(hui)計差錯更正方法。
針對在(zai)自查中發現問題及具體整改(gai)情況如下：
1.財務人員和(he)機構設置(zhi)基本情(qing)況
存在(zai)的問題：財務部分人員暫(zan)未取(qu)得(de)會計從業資格證。
整改措(cuo)施：根據《會(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)法》、《深圳市會(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)條例(li)》中(zhong)對會(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)人(ren)員(yuan)(yuan)資(zi)格(ge)的相(xiang)關(guan)規定，按照《深圳市會(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)條例(li)》中(zhong)第十條："取得會(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)從(cong)業資(zi)格(ge)證書的人(ren)員(yuan)(yuan)，方(fang)可從(cong)事會(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)工(gong)作"要求，公司(si)對集(ji)團(tuan)內(nei)各公司(si)會(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)人(ren)員(yuan)(yuan)基本情況進行統(tong)計(ji)(ji)(ji)，審查各會(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)人(ren)員(yuan)(yuan)的從(cong)業資(zi)格(ge)，通(tong)知(zhi)未取得會(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)證人(ren)員(yuan)(yuan)在最(zui)近(jin)一個周期考取，后續財務人(ren)員(yuan)(yuan)招聘錄用條件之一。
整改結果：未取(qu)得(de)(de)會計(ji)證人(ren)員將在(zai)20xx年6月(yue)份深圳(zhen)財(cai)(cai)政局會計(ji)證資格(ge)考試報名期間內考取(qu)，12月(yue)參(can)加財(cai)(cai)會電算化考試，預計(ji)年底(di)可取(qu)得(de)(de)會計(ji)從業資格(ge)證書。
2.會計核算基(ji)礎工作規(gui)范(fan)性情況
存在(zai)的問題：對合(he)并(bing)范圍往(wang)來(lai)定期對賬(zhang)，每月一次明細賬(zhang)核對，只是(shi)核對正確(que)，未對結果簽字(zi)確(que)認(ren)。
整改措施：進一(yi)步明(ming)確、規范各會(hui)計(ji)人員崗(gang)位(wei)職責(ze)，完善各往來對(dui)賬手續，從此(ci)次(ci)財務會(hui)計(ji)基(ji)礎(chu)工作自查之日起銷售(shou)會(hui)計(ji)已(yi)按月及時與蘇州(zhou)、南昌子公(gong)司往來對(dui)賬，在次(ci)月xx號前完成(cheng)對(dui)賬工作，由雙(shuang)方簽章(zhang)確認，現已(yi)遵照執行。
整改(gai)結果(guo)：從20xx年11月起銷售會(hui)計已對內部往來(lai)對賬雙方(fang)簽章(zhang)確認，后續持續監督執(zhi)行(xing)。
3.資金管理和控制情況
存在問題：
（1）出納人員獲取(qu)部分銀行(xing)未實施(shi)快遞派送(song)的銀行(xing)對帳單；
（2）部分(fen)銀行存(cun)款(kuan)余額調節(jie)表未復核。
整改措施：
（1）明(ming)確出納崗(gang)位工(gong)作(zuo)(zuo)職責(ze)，加強(qiang)出納工(gong)作(zuo)(zuo)管理，更(geng)換(huan)由(you)其他(ta)會計人員從銀行(xing)索取銀行(xing)對(dui)帳單，做(zuo)到相互(hu)牽制，明(ming)確責(ze)任；
（2）監督檢查(cha)銀(yin)行(xing)存(cun)款(kuan)余(yu)額調節(jie)表(biao)簽批手續完整，并且指(zhi)定專(zhuan)人復核(he)，在(zai)每一(yi)賬戶銀(yin)行(xing)存(cun)款(kuan)余(yu)額調節(jie)表(biao)完成后，對銀(yin)行(xing)存(cun)款(kuan)余(yu)額調節(jie)表(biao)統一(yi)填制(zhi)匯總表(biao)，核(he)對銀(yin)行(xing)存(cun)款(kuan)明細(xi)科(ke)目，以防(fang)相關表(biao)檔遺漏。
整改結果：
（1）出納人員從銀行(xing)獲取銀行(xing)對賬單，已(yi)整改安排(pai)由財(cai)務(wu)部會計人員從銀行(xing)索取銀行(xing)對帳(zhang)單。
（2）部分銀(yin)行存(cun)款余額調節表未有(you)專人復(fu)核，已(yi)整改由資金部負責人復(fu)核，并且簽名確認。
4、企業財務管理制度建設和執行(xing)情況
存在問題(ti)：公司(si)財務制(zhi)度體系建設不完善，相關(guan)制(zhi)度沒有(you)更新，存在部分已在執行(xing)的工(gong)作流程，沒有(you)形成書面制(zhi)度文件。
整改措施(shi)：公司(si)依(yi)據(ju)企(qi)業(ye)會計制(zhi)(zhi)度，企(qi)業(ye)會計準則，企(qi)業(ye)內(nei)部控制(zhi)(zhi)基本規(gui)范(fan)等相關(guan)(guan)法律(lv)法規(gui)，結合公司(si)業(ye)務(wu)特點，完(wan)善相關(guan)(guan)財(cai)務(wu)管理(li)制(zhi)(zhi)度，并將(jiang)已經(jing)實際執行的制(zhi)(zhi)度書面固化。根據(ju)公司(si)業(ye)務(wu)發展變化，及時修(xiu)訂更(geng)新相關(guan)(guan)制(zhi)(zhi)度。
整改結果：現已(yi)補充部分制度(du)：如《會(hui)計人員繼續教育管理制度(du)》、《會(hui)計檔(dang)案(an)管理辦法》等。后續據實補充修訂，進(jin)一步完善(shan)公司制度(du)建設，并嚴格遵照執(zhi)行(xing)。
5、母(mu)公司對(dui)子(zi)公司財務管(guan)理和控制情況(kuang)
存在問題(ti)：公(gong)司對子公(gong)司的資金情況進行不定期的財務、審計專項(xiang)檢(jian)查，財務、審計檢(jian)查資料尚未(wei)形成明確、固(gu)定的制度控制。
整改措(cuo)施：發布公(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)(si)(si)相(xiang)關審計(ji)、財務(wu)檢查(cha)工作規范(fan)制度，后(hou)續(xu)對(dui)子公(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)(si)(si)檢查(cha)結(jie)果形(xing)成書面報告材(cai)料。對(dui)子公(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)(si)(si)財務(wu)人(ren)員的錄用、晉升、調動(dong)均通過母(mu)(mu)公(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)(si)(si)集團財務(wu)中心審核，報母(mu)(mu)公(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)(si)(si)總經(jing)理(li)批準后(hou)執行(xing)(xing)。子公(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)(si)(si)經(jing)營支出須(xu)經(jing)母(mu)(mu)公(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)(si)(si)進(jin)行(xing)(xing)審批。由子公(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)(si)(si)填寫申(shen)請審批后(hou)轉(zhuan)深圳(zhen)財務(wu)中心進(jin)行(xing)(xing)審批，最后(hou)經(jing)董事長批準。母(mu)(mu)公(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)(si)(si)資(zi)金(jin)(jin)部負責(ze)人(ren)對(dui)子公(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)(si)(si)日(ri)常資(zi)金(jin)(jin)進(jin)行(xing)(xing)監(jian)控及管理(li)，子公(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)(si)(si)每日(ri)發銀行(xing)(xing)、現金(jin)(jin)日(ri)報表到(dao)母(mu)(mu)公(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)(si)(si)資(zi)金(jin)(jin)部負責(ze)人(ren)，負責(ze)人(ren)根據資(zi)金(jin)(jin)申(shen)請情(qing)況郵(you)件指(zhi)令補充收付款所(suo)需資(zi)金(jin)(jin)。
整改結果：公司(si)制定發布《內(nei)部(bu)(bu)審(shen)計制度》，對子公司(si)專(zhuan)項(xiang)檢查(cha)結果出具了(le)書(shu)面的內(nei)部(bu)(bu)審(shen)計、檢查(cha)報告材料。通過整改，進一步(bu)加強巡檢工作管理，規范人員招聘(pin)流程、切實履行好資金審(shen)批權限，不(bu)斷提(ti)升財務(wu)、審(shen)計檢查(cha)工作效率(lv)，保證公司(si)資產安全。
三、證監局走訪提出問題及整改情況
深圳證監局于20xx年12月份對我公司(si)現場走訪(fang)檢查了有關財(cai)務制度(du)、資金管理、財(cai)務核算、內(nei)部控制、信息系(xi)統等相關方(fang)面(mian)問題(ti)，針對證監局提(ti)出(chu)的(de)問題(ti)，我公司(si)按照(zhao)要求已全部整改(gai)并取得良好的(de)效果，現就整改(gai)情況(kuang)報告如(ru)下：
1.關于(yu)票據管理問(wen)題(ti)
存在問題：支票管理登記(ji)、領用(yong)記(ji)錄(lu)(lu)不齊全、規范(fan)。只有領用(yong)記(ji)錄(lu)(lu)，未有登記(ji)購買(mai)記(ji)錄(lu)(lu)。
整(zheng)改措施：建(jian)立票據(ju)管(guan)理登記(ji)臺賬，嚴格登記(ji)購買支票日期、數量及支票號碼、簽收(shou)人、單位(wei)等(deng)票據(ju)信息。
整改結果：票(piao)據管理(li)在整改中已按要(yao)求改正。嚴(yan)格票(piao)據管理(li)，完(wan)善了臺(tai)賬(zhang)登記(ji)內容，并(bing)遵照執(zhi)行。
2.現金日記賬、銀行日記賬登記問題(ti)
存在(zai)問題：缺(que)少(shao)手工登記(ji)(ji)現金日記(ji)(ji)賬、銀行存款(kuan)日記(ji)(ji)賬。
整改(gai)措(cuo)施：專(zhuan)項活動(dong)自查開展時(shi)，即已安排出納補錄(lu)現(xian)金、銀(yin)行(xing)存款日記賬(zhang)，貴局在走訪過程中(zhong)已補錄(lu)了大部分月份(fen)日記賬(zhang)。
整改(gai)結(jie)(jie)果：手工(gong)現金、銀行存款日(ri)記賬現已按要求(qiu)(qiu)補錄完畢，后續(xu)出納(na)嚴格按照要求(qiu)(qiu)及時登(deng)記、日(ri)清月(yue)結(jie)(jie)。
3.關聯方、董高監日常出(chu)差報銷用借款問(wen)題
存在(zai)問(wen)題(ti)：存在(zai)關(guan)聯(lian)方(fang)、關(guan)聯(lian)股東、關(guan)聯(lian)自然人(ren)、董事、監事、高管在(zai)公司有臨(lin)時(shi)(shi)借(jie)(jie)款，此借(jie)(jie)款全部(bu)為日(ri)常出差用的臨(lin)時(shi)(shi)借(jie)(jie)款。
整改措施：公司(si)(si)已(yi)通知(zhi)要求有在公司(si)(si)借(jie)(jie)款的關聯方、關聯股東、關聯自然(ran)人、董事、監事、高管立即歸還所借(jie)(jie)日(ri)常(chang)未報銷(xiao)完(wan)款項。公司(si)(si)發布了《防范大(da)股東及(ji)關聯方資(zi)金占(zhan)用專(zhuan)項制度》，并且已(yi)遵照執行。
整改(gai)結果：經過整改(gai)公司在20xx年12月31日前所(suo)有(you)關聯方、董(dong)高監在公司的日常出差(cha)部(bu)分借(jie)款已報銷，未報銷借(jie)款部(bu)分已全部(bu)歸還公司。
四、持續完善事項的長效機制和責任人
通過此次會(hui)計(ji)基(ji)礎工(gong)作專項自查整改活動，我(wo)公司(si)(si)根據相(xiang)關(guan)法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規(gui)的規(gui)定(ding)結合公司(si)(si)自身的實際財(cai)務(wu)(wu)管理(li)(li)情(qing)況及(ji)時修(xiu)訂和(he)完善(shan)財(cai)務(wu)(wu)會(hui)計(ji)流程體系，建(jian)立了財(cai)務(wu)(wu)會(hui)計(ji)基(ji)礎工(gong)作規(gui)范化(hua)的長效(xiao)機制。對(dui)公司(si)(si)存在的問題(ti)進行(xing)了深刻剖(pou)析和(he)反思，并進行(xing)了認真整改，進一步提(ti)高我(wo)公司(si)(si)財(cai)務(wu)(wu)會(hui)計(ji)管理(li)(li)工(gong)作。今后我(wo)們將不(bu)斷(duan)學習有關(guan)法(fa)(fa)律、法(fa)(fa)規(gui)和(he)規(gui)章制度，加(jia)強與監(jian)管部門的聯系，不(bu)斷(duan)提(ti)高依法(fa)(fa)規(gui)范運作的水平。
企業財務的自查報告5
在這次(ci)財(cai)務大檢查(cha)(cha)中，我們(men)根(gen)據有關部門的(de)部署，成立(li)了(le)檢查(cha)(cha)領導小組(zu)，由主管財(cai)務的(de)副經理任組(zu)長，以(yi)(yi)公(gong)(gong)司財(cai)務部為(wei)主，對本公(gong)(gong)司和(he)下屬(shu)分公(gong)(gong)司的(de)財(cai)務收支情(qing)況(kuang)進行(xing)了(le)認真(zhen)地自(zi)查(cha)(cha)，在自(zi)查(cha)(cha)過程中，發現(xian)有以(yi)(yi)下情(qing)況(kuang)和(he)問(wen)題，現(xian)報告如下：
1．去年(nian)(nian)年(nian)(nian)初，因流(liu)動資金極度(du)緊張，經有關部門同意，將(jiang)局(ju)里給的外(wai)匯額度(du)萬(wan)(wan)美元(yuan)由省外(wai)調劑(ji)中心調出，所得(de)人(ren)民幣(bi)萬(wan)(wan)元(yuan)列作(zuo)流(liu)動資金；
2．以前(qian)年度曾賣出過(guo)一部分調(diao)劑(ji)外(wai)匯，買賣過(guo)程中取得(de)的利息收人(ren)萬(wan)元，掛賬應付(fu)款，上年未(wei)從應付(fu)款賬戶(hu)直接調(diao)至(zhi)專用基金(jin)賬戶(hu)，列作(zuo)生產發(fa)展(zhan)基金(jin)；
3．有一部分銷(xiao)貨款計萬(wan)元掛賬應付款結(jie)轉下年(nian)(nian)度，未體(ti)現在(zai)當年(nian)(nian)的銷(xiao)售(shou)實現；
4．全年支付勞務費(fei)現金萬(wan)元(yuan)(yuan)，支出(chu)方向是用于裝卸(xie)貨物萬(wan)元(yuan)(yuan)，業務員交際經費(fei)萬(wan)元(yuan)(yuan)，其他零星(xing)支出(chu)元(yuan)(yuan)；
5．午餐補(bu)助(zhu)，每人每天元(yuan)，金額列支企業管(guan)理費(fei)。按規(gui)定每人每天只能列支元(yuan)，全年超列金額元(yuan)。
以上1一5項金額(e)合計萬元(yuan)。
特此報告。
商貿公司
年月日
附：
財務(wu)檢(jian)查自(zi)(zi)查報告，是企、事(shi)業單位(wei)對本單位(wei)的財務(wu)活動、財產物資、遵(zun)守財經紀律、執行(xing)有(you)關政策(ce)、完成(cheng)計劃諸(zhu)情況進行(xing)自(zi)(zi)我檢(jian)查后，向主管部門寫(xie)出的書面(mian)材料。它是執行(xing)財務(wu)紀律的一種方式。
財(cai)務檢查自查報告通常有以下(xia)幾部分內容構成：
①標題。一般包括介詞（如關(guan)于）、事由和文種三要素。
②主送機關。即(ji)受文單位名稱。
③正文。正文部(bu)分(fen)通(tong)常有引文和(he)主(zhu)(zhu)(zhu)文兩部(bu)分(fen)。引文部(bu)分(fen)一般是(shi)簡要說明財務檢查自查組織、領導情況(kuang)(kuang)和(he)檢查自查的(de).工(gong)作(zuo)態度及方(fang)式方(fang)法等，并引人主(zhu)(zhu)(zhu)文。主(zhu)(zhu)(zhu)文部(bu)分(fen)主(zhu)(zhu)(zhu)要說明檢查自查的(de)基(ji)本內(nei)容及主(zhu)(zhu)(zhu)要情況(kuang)(kuang)。
④落款(kuan)。即在(zai)報(bao)(bao)告末尾應寫明報(bao)(bao)告單位的(de)全稱和寫作日期(qi)，并(bing)應加蓋公章
一、基本情況
20xx年，全市(shi)民營經濟已(yi)發展到34.5萬(wan)處，從業(ye)人(ren)(ren)員(yuan)達(da)到187萬(wan)人(ren)(ren)，實(shi)(shi)現(xian)(xian)總產值(zhi)(zhi)1328億(yi)(yi)元(yuan)，營業(ye)收入1294億(yi)(yi)元(yuan)，利潤(run)90.7億(yi)(yi)元(yuan)，分(fen)別同比(bi)增長15%、17%和25.9%，其(qi)中(zhong)(zhong)規模工業(ye)達(da)到562處，實(shi)(shi)現(xian)(xian)產值(zhi)(zhi)235億(yi)(yi)元(yuan)，利稅(shui)16.5億(yi)(yi)元(yuan)，分(fen)別同比(bi)增長15.8%和17.2%。配備(bei)會計人(ren)(ren)員(yuan)1581人(ren)(ren)，其(qi)中(zhong)(zhong)持證人(ren)(ren)數(shu)為473人(ren)(ren)，占29.9%，大(da)專(zhuan)(zhuan)以上(shang)文化程度的(de)29人(ren)(ren)，中(zhong)(zhong)專(zhuan)(zhuan)及以下的(de)1552人(ren)(ren)，分(fen)別占1.8%和98.2%，具有中(zhong)(zhong)級專(zhuan)(zhuan)業(ye)技術職稱的(de)69人(ren)(ren)，初級的(de)217人(ren)(ren)，分(fen)別占4.4%和13.7%。
二、存在的問題
改革開放以來,民(min)營(ying)經(jing)(jing)濟(ji)(ji)得(de)到了(le)較快發展，其管理(li)(li)水平(ping)和內在(zai)(zai)素質(zhi)有了(le)較大提高(gao)，部分(fen)企(qi)業通過人才(cai)引進和在(zai)(zai)崗培(pei)訓,會計人員的(de)整體結構也(ye)在(zai)(zai)不(bu)(bu)斷發生變化，特別是骨干企(qi)業的(de)財(cai)務(wu)(wu)人員素質(zhi)、管理(li)(li)水平(ping)有了(le)較大提高(gao)，民(min)營(ying)經(jing)(jing)濟(ji)(ji)已經(jing)(jing)成(cheng)為我市(shi)經(jing)(jing)濟(ji)(ji)增長的(de)重要(yao)組(zu)成(cheng)部分(fen)，但由于各方面(mian)原因(yin)，民(min)營(ying)企(qi)業仍存在(zai)(zai)組(zu)織結構簡單、資金短缺(que)、技術水平(ping)不(bu)(bu)高(gao)、人才(cai)缺(que)乏等問(wen)題，造成(cheng)了(le)財(cai)務(wu)(wu)制度不(bu)(bu)規范、管理(li)(li)水平(ping)低下(xia)。因(yin)此，規范和提高(gao)中(zhong)小民(min)營(ying)企(qi)業的(de)財(cai)務(wu)(wu)管理(li)(li)水平(ping)是促進民(min)營(ying)經(jing)(jing)濟(ji)(ji)可持續增長的(de)重要(yao)現實問(wen)題。
(一)財務會計基礎薄弱
1、財(cai)務制(zhi)度不(bu)健(jian)全、不(bu)規范
部分企業崗(gang)位制(zhi)(zhi)度(du)、成本核(he)算制(zhi)(zhi)度(du)、固定資產管(guan)理(li)(li)制(zhi)(zhi)度(du)、倉庫管(guan)理(li)(li)制(zhi)(zhi)度(du)等內部管(guan)理(li)(li)制(zhi)(zhi)度(du)不(bu)健(jian)全，特別是賬(zhang)務處理(li)(li)程(cheng)序(xu)不(bu)正規(gui)、內部牽制(zhi)(zhi)制(zhi)(zhi)度(du)、稽核(he)等制(zhi)(zhi)度(du)沒(mei)有建(jian)立，導致財務管(guan)理(li)(li)漏洞多、損失(shi)浪費嚴(yan)重(zhong)。如蒼山縣、20xx年(nian)民營(ying)骨(gu)干(gan)企業為40家，其(qi)中3戶沒(mei)有建(jian)賬(zhang)，4戶雖建(jian)賬(zhang)但不(bu)規(gui)范，5戶設置會計崗(gang)位不(bu)合理(li)(li)。財務工作集于一人，票(piao)據、檔(dang)案管(guan)理(li)(li)混(hun)亂，丟失(shi)嚴(yan)重(zhong)。
2、帳務處理不(bu)規范
有(you)的企業(ye)不(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)按(an)規定設置(zhi)會計(ji)科(ke)目(mu)，沒有(you)設置(zhi)合(he)理的工作崗位。帳(zhang)證、帳(zhang)帳(zhang)、帳(zhang)務嚴重不(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)符，記帳(zhang)結轉不(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)及(ji)時(shi)，不(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)日清月結，改錯不(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)規范，帳(zhang)簿、報表隨意(yi)更(geng)改。會計(ji)科(ke)目(mu)運用(yong)不(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)合(he)理。如(ru)對外投資不(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)設帳(zhang)核(he)算，而長時(shi)間放置(zhi)在貨幣資金，有(you)的白條(tiao)借款長時(shi)間不(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)處理，造(zao)成(cheng)(cheng)白條(tiao)頂庫存的現象。應收帳(zhang)款和(he)應付帳(zhang)款處理不(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)當(dang)，造(zao)成(cheng)(cheng)企業(ye)資產與負債(zhai)不(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)實(shi)。折舊提(ti)娶待攤費用(yong)、預提(ti)費用(yong)提(ti)取不(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)規范。
3、會計(ji)人員短(duan)缺，素質較低
在565戶(hu)規模企(qi)(qi)業(ye)(ye)中(zhong)(zhong)，會(hui)計總人(ren)(ren)(ren)數為1581人(ren)(ren)(ren)，持(chi)證(zheng)473人(ren)(ren)(ren)，大學以(yi)上29人(ren)(ren)(ren)，中(zhong)(zhong)專(zhuan)358人(ren)(ren)(ren)，高級(ji)職稱3人(ren)(ren)(ren)，中(zhong)(zhong)級(ji)職稱69人(ren)(ren)(ren)，初級(ji)217人(ren)(ren)(ren)。由(you)于部分民(min)營(ying)(ying)企(qi)(qi)業(ye)(ye)財(cai)務管理(li)不(bu)(bu)規范，有會(hui)計職稱和(he)管理(li)經(jing)(jing)(jing)驗(yan)的高素質人(ren)(ren)(ren)才不(bu)(bu)愿(yuan)到(dao)民(min)營(ying)(ying)企(qi)(qi)業(ye)(ye)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)。主要原因有：一(yi)是企(qi)(qi)業(ye)(ye)主要負責人(ren)(ren)(ren)說了(le)算，隨意性強，仍習慣于用經(jing)(jing)(jing)驗(yan)和(he)主觀判斷(duan)管理(li)生產經(jing)(jing)(jing)營(ying)(ying)活(huo)動。財(cai)會(hui)人(ren)(ren)(ren)員(yuan)只是記帳算帳，幫企(qi)(qi)業(ye)(ye)報稅跑銀行(xing)，很難發(fa)揮財(cai)會(hui)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)參與企(qi)(qi)業(ye)(ye)管理(li)的作(zuo)(zuo)(zuo)用。大中(zhong)(zhong)專(zhuan)財(cai)務人(ren)(ren)(ren)員(yuan)由(you)于中(zhong)(zhong)小企(qi)(qi)業(ye)(ye)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)環境差、報酬低，不(bu)(bu)愿(yuan)到(dao)民(min)營(ying)(ying)企(qi)(qi)業(ye)(ye)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)。二是由(you)于財(cai)會(hui)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)在企(qi)(qi)業(ye)(ye)管理(li)中(zhong)(zhong)的重要作(zuo)(zuo)(zuo)用認(ren)
識不足，企業(ye)不愿(yuan)出資培訓財(cai)(cai)務人員，造(zao)成民營企業(ye)財(cai)(cai)務人員的短缺，素質(zhi)低下。
4、主管部門(men)機構不(bu)(bu)健全，會計隊(dui)伍配備不(bu)(bu)足
在機(ji)(ji)構改(gai)革(ge)過(guo)程中，民營(ying)經濟管(guan)理(li)機(ji)(ji)構設置和人員配備嚴重(zhong)不足(zu)，特別是鄉(xiang)鎮級管(guan)理(li)機(ji)(ji)構表(biao)現(xian)更(geng)為突出，職(zhi)能(neng)弱化。主要表(biao)現(xian)為人員配備不足(zu)，并且(qie)兼職(zhi)過(guo)多;經費(fei)缺口大(da)，工資拖欠嚴重(zhong);辦公(gong)經費(fei)無(wu)來源，會(hui)統報(bao)表(biao)缺報(bao)、漏報(bao)現(xian)象(xiang)時有發(fa)生。
(二)財務管理水平低下
表現(xian)在：一是(shi)應收(shou)(shou)帳款控制(zhi)(zhi)不(bu)(bu)嚴(yan)(yan)(yan)，制(zhi)(zhi)度不(bu)(bu)健全，造(zao)(zao)(zao)成資(zi)(zi)(zi)金回(hui)收(shou)(shou)困難。由于沒有(you)嚴(yan)(yan)(yan)格(ge)的(de)賒銷(xiao)政策，造(zao)(zao)(zao)成回(hui)收(shou)(shou)期(qi)過(guo)長，催收(shou)(shou)乏力，最終形成呆(dai)帳，使本來就(jiu)缺(que)乏資(zi)(zi)(zi)金的(de)中小民營企(qi)(qi)業雷(lei)上(shang)加(jia)霜。二是(shi)對現(xian)金管理(li)不(bu)(bu)嚴(yan)(yan)(yan)，造(zao)(zao)(zao)成資(zi)(zi)(zi)金閑置(zhi)或(huo)不(bu)(bu)足。有(you)些(xie)企(qi)(qi)業認為現(xian)金(包括銀行存(cun)款)越多(duo)越好，造(zao)(zao)(zao)成現(xian)金閑置(zhi)，未參加(jia)生產(chan)周轉(zhuan)，而(er)有(you)些(xie)企(qi)(qi)業資(zi)(zi)(zi)金使用沒有(you)計劃，大量購置(zhi)不(bu)(bu)動產(chan)，無(wu)法應付(fu)經營急需的(de)資(zi)(zi)(zi)金，影響(xiang)了生產(chan)的(de)正常開展。三是(shi)存(cun)貨(huo)控制(zhi)(zhi)過(guo)多(duo)，造(zao)(zao)(zao)成資(zi)(zi)(zi)金呆(dai)滯。很多(duo)中小民營企(qi)(qi)業月(yue)末存(cun)貨(huo)占用資(zi)(zi)(zi)金往(wang)往(wang)超過(guo)營業額(e)的(de)兩倍以上(shang)，造(zao)(zao)(zao)成資(zi)(zi)(zi)金呆(dai)滯，周轉(zhuan)失靈。四(si)是(shi)重(zhong)錢不(bu)(bu)重(zhong)物(wu)，資(zi)(zi)(zi)產(chan)損(sun)失浪費嚴(yan)(yan)(yan)重(zhong)。不(bu)(bu)少企(qi)(qi)業的(de)管理(li)者，很重(zhong)視(shi)對現(xian)金的(de)管理(li)，收(shou)(shou)支嚴(yan)(yan)(yan)格(ge)，保管妥善，出了差錯及時查找(zhao)，而(er)對原材料(liao)、半成品(pin)、固定(ding)資(zi)(zi)(zi)產(chan)的(de)管理(li)卻不(bu)(bu)嚴(yan)(yan)(yan)，保管不(bu)(bu)善，出了問題也無(wu)人查找(zhao)，資(zi)(zi)(zi)產(chan)損(sun)失浪費嚴(yan)(yan)(yan)重(zhong)
企業財務的自查報告6
xx縣商業局：
按縣局的(de)(de)(de)部(bu)署，我們于9月末組(zu)成(cheng)專(zhuan)門班子，依照檢(jian)查(cha)(cha)(cha)提(ti)綱列出(chu)的(de)(de)(de)重點，對我公司1至9月份(fen)的(de)(de)(de)財務收支進行(xing)了認真的(de)(de)(de)自查(cha)(cha)(cha)，到10月末全(quan)部(bu)結束(shu)。茲(zi)將自查(cha)(cha)(cha)階段(duan)檢(jian)查(cha)(cha)(cha)出(chu)來的(de)(de)(de)違紀問題，報告如(ru)下：
(一)誤將公(gong)司所屬衛生所和新開(kai)辦的(de)幼兒園13名工作人員的(de)`工作、獎金開(kai)支，全部列入管理費(fei)用(yong)。1至8月份(fen)共支付11960元(yuan)。
(三)年初在發放勞(lao)動保護用品(pin)時，違紀為每名職工發衣料一(yi)塊(kuai)(折合106元(yuan))，在勞(lao)保費用中，共核銷8162元(yuan)。
(四)今(jin)年(nian)雨季，公(gong)司為職(zhi)工修繕(shan)宿(su)舍(she)支出34711元，沒有在職(zhi)工福(fu)利(li)費項(xiang)下列(lie)支，也擠入(ru)經營(ying)費用中核銷。
對以上違(wei)紀問題(ti)，公司已交由檢(jian)查小組提出處理意見，向(xiang)經理辦公會匯報，并按(an)縣稅(shui)收、財(cai)務、物價(jia)大檢(jian)查辦公室的要求，于11月末(mo)提出糾正違(wei)紀問題(ti)的報告。
以上報(bao)告，請予審查。
xx縣百貨公司
xxxx年x月(yue)x日
企業財務的自查報告7
（一）財政劃撥工會經費不到位
目前在我市十三個區(qu)(qu)(qu)、縣工(gong)會中，城三區(qu)(qu)(qu)及雁(yan)塔區(qu)(qu)(qu)工(gong)會財政劃撥(bo)工(gong)會經(jing)費相對解(jie)決(jue)得較好，其他區(qu)(qu)(qu)、縣或只解(jie)決(jue)區(qu)(qu)(qu)、縣工(gong)會機關人員的(de)工(gong)會經(jing)費或定(ding)額劃撥(bo)經(jing)費，與足(zu)額劃撥(bo)相差甚遠，臨潼區(qu)(qu)(qu)及3個開(kai)發區(qu)(qu)(qu)至(zhi)今尚未解(jie)決(jue)。
（二）稅務代收的覆蓋面不夠廣
稅務(wu)代收(shou)(shou)工(gong)(gong)會(hui)經(jing)(jing)費(fei)(fei)后，各區(qu)(qu)、縣及(ji)開(kai)發區(qu)(qu)工(gong)(gong)會(hui)的建會(hui)率及(ji)工(gong)(gong)會(hui)經(jing)(jing)費(fei)(fei)收(shou)(shou)繳(jiao)(jiao)率與以往相比有了大幅度提(ti)高，但仍然存在經(jing)(jing)費(fei)(fei)收(shou)(shou)繳(jiao)(jiao)空白點。據調查顯示，碑林區(qu)(qu)工(gong)(gong)會(hui)所屬(shu)基層單位已成立工(gong)(gong)會(hui)的有4000多(duo)家(jia)(jia)，而繳(jiao)(jiao)經(jing)(jing)費(fei)(fei)的只(zhi)有1600多(duo)家(jia)(jia)，不(bu)到40%;雁塔(ta)區(qu)(qu)工(gong)(gong)會(hui)所屬(shu)基層單位已成立工(gong)(gong)會(hui)的有多(duo)家(jia)(jia)，而繳(jiao)(jiao)經(jing)(jing)費(fei)(fei)的單位只(zhi)有600多(duo)家(jia)(jia)，也只(zhi)達到30%。
（三）財務管理制度尚不完善，經費支出隨意性較大
有(you)的(de)區、縣(xian)多年來沒(mei)有(you)制訂(ding)相關的(de)財(cai)務(wu)制度(du)，有(you)的(de)區、縣(xian)財(cai)務(wu)制度(du)制訂(ding)的(de)不全面、財(cai)務(wu)報銷及審批制度(du)不明(ming)(ming)確，尤其缺少(shao)預決算(suan)管理制度(du)，直(zhi)接(jie)導致了經費(fei)支出(chu)隨意性大。決算(suan)情(qing)況表明(ming)(ming)，有(you)的(de)區、縣(xian)工會(hui)(hui)行政費(fei)、工會(hui)(hui)業(ye)務(wu)費(fei)超支達200%，有(you)的(de)經費(fei)支出(chu)不足預算(suan)的(de)5%。有(you)的(de)開發區工會(hui)(hui)會(hui)(hui)計、出(chu)納(na)一(yi)人擔任，不符合會(hui)(hui)計核(he)算(suan)規定，財(cai)務(wu)管理基礎薄弱(ruo)。
（四）財務審批報銷制度不夠規范
有(you)的(de)區(qu)、縣(xian)審(shen)(shen)批報(bao)銷程序中沒(mei)有(you)會計人員(yuan)審(shen)(shen)核(he)，經辦人直(zhi)接(jie)讓(rang)領導簽字報(bao)銷，待會計人員(yuan)作賬(zhang)時發現(xian)問題，為(wei)時已晚(wan)。還有(you)一些(xie)財務人員(yuan)審(shen)(shen)核(he)把關不嚴，存在白(bai)條報(bao)賬(zhang)及無效(xiao)票據報(bao)賬(zhang)的(de)現(xian)象。有(you)的(de)`未嚴格執(zhi)行(xing)現(xian)金(jin)管理規定，支出時超限(xian)額(e)使用現(xian)金(jin)，發放(fang)物品未附(fu)發放(fang)明(ming)細單。
（五）鄉鎮、街道工會財務工作薄弱
（六）人員素質不高，會計基礎工作薄弱
有些區、縣工(gong)會財(cai)務(wu)(wu)(wu)人(ren)員不具備(bei)相(xiang)應專業知識(shi)(shi)，業務(wu)(wu)(wu)水(shui)平低，人(ren)員變動頻繁，同時(shi)又身兼多職(zhi)。加之有的(de)財(cai)務(wu)(wu)(wu)人(ren)員責(ze)任意識(shi)(shi)不強，存在會計核(he)算不及時(shi)、科目使用不準確、憑證裝訂不規(gui)范等現(xian)象。有的(de)單(dan)位未(wei)制訂票(piao)據(ju)的(de)管(guan)理(li)、使用制度。收(shou)經費時(shi)每人(ren)一本收(shou)據(ju)，開出的(de)收(shou)據(ju)無人(ren)監(jian)督和管(guan)理(li)，有的(de)長達數年(nian)票(piao)據(ju)和錢無法收(shou)回，同時(shi)還存在提(ti)前開收(shou)據(ju)和票(piao)據(ju)丟失(shi)的(de)現(xian)象。縣級文(wen)化(hua)宮的(de)財(cai)務(wu)(wu)(wu)人(ren)員很(hen)少參加業務(wu)(wu)(wu)培(pei)訓，無法適應財(cai)務(wu)(wu)(wu)管(guan)理(li)工(gong)作發展的(de)需要(yao)。
我(wo)公司積極組織，認(ren)真開展(zhan)自查，現就自查情況報(bao)告如(ru)下：
一、財務收支情況
在財(cai)(cai)務(wu)工(gong)作(zuo)過程中，本(ben)(ben)單位(wei)嚴格按照《會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)法(fa)》的規定(ding)(ding)，依法(fa)設(she)置會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)賬簿(bu)(bu)，并保(bao)證(zheng)其真實完(wan)整(zheng)，根(gen)據本(ben)(ben)單位(wei)實際發生(sheng)的業務(wu)事(shi)項進(jin)行會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)核算、填制(zhi)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)憑證(zheng)、登(deng)記(ji)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)賬簿(bu)(bu)、編制(zhi)財(cai)(cai)務(wu)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)報告。嚴格執(zhi)行國家有(you)關財(cai)(cai)務(wu)法(fa)規，所(suo)發生(sheng)的各(ge)(ge)項業務(wu)事(shi)項均在依法(fa)設(she)置的會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)賬簿(bu)(bu)上統一登(deng)記(ji)、核算，依據國家統一的會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)制(zhi)度(du)的規定(ding)(ding)進(jin)行會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)核算，確保(bao)數據真實、有(you)效。在安排支出時，分輕重(zhong)緩急(ji)，保(bao)證(zheng)常規和重(zhong)點支出需要，既體現(xian)實際工(gong)作(zuo)需要，又考慮財(cai)(cai)力可能(neng)，根(gen)據辦公室各(ge)(ge)項工(gong)作(zuo)任務(wu)，在財(cai)(cai)力可能(neng)的情(qing)況下，有(you)保(bao)有(you)壓，確保(bao)重(zhong)點，統籌安排，合理支出。
二、單位內部控制制度建立和執行情況
根(gen)據本(ben)單(dan)(dan)位工作(zuo)實(shi)際，在(zai)建(jian)立(li)(li)并實(shi)施內部監督和(he)(he)控制(zhi)制(zhi)度過程中，制(zhi)定了(le)(le)《財產管(guan)理(li)制(zhi)度》。建(jian)立(li)(li)和(he)(he)完(wan)善各項(xiang)制(zhi)度的(de)同時，相(xiang)關人員在(zai)工作(zuo)過程中嚴格遵守這些規章制(zhi)度，有效地實(shi)施了(le)(le)內部監督和(he)(he)控制(zhi)，保證了(le)(le)會(hui)計工作(zuo)的(de)真實(shi)性(xing)(xing)、完(wan)整性(xing)(xing)以(yi)及單(dan)(dan)位財產的(de)安全，加強了(le)(le)對本(ben)單(dan)(dan)位財產物資(zi)的(de)監督和(he)(he)管(guan)理(li)，杜絕了(le)(le)各種漏洞的(de)發(fa)生，達到了(le)(le)以(yi)下三點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職(zhi)責(ze)權限，使其相(xiang)互分離、相(xiang)互制約，以(yi)明確責(ze)任，防止舞弊，各項業務事項得以(yi)有(you)序進行。
2、明確了(le)(le)財務收支(zhi)審批程序和審批人的權限和責(ze)任，規(gui)范了(le)(le)各項(xiang)資金的使用，提高了(le)(le)資金使用效益。
3、明確經費支(zhi)(zhi)出的(de)范圍和開支(zhi)(zhi)標準，采取各種有效措施控制經費開支(zhi)(zhi)，杜絕(jue)了浪費現象(xiang)的(de)發生。
三、固定資產管理和使用情況
為(wei)了加強(qiang)固定(ding)資產(chan)(chan)管理和(he)(he)使用(yong)，在(zai)固定(ding)資產(chan)(chan)購(gou)置時(shi)，嚴(yan)格按照(zhao)政(zheng)府采購(gou)程(cheng)序進(jin)行(xing)采購(gou)，并根(gen)據有關(guan)規定(ding)，建立了賬(zhang)簿(bu)、款(kuan)項(xiang)和(he)(he)實物(wu)核查制度(du)，通過建立健全制度(du)，會計人員對各項(xiang)財物(wu)、款(kuan)項(xiang)的增(zeng)減變(bian)動和(he)(he)結存情況及(ji)時(shi)進(jin)行(xing)記(ji)錄(lu)、計算(suan)、反(fan)映(ying)、核對等。一方面(mian)做到(dao)賬(zhang)簿(bu)上所(suo)反(fan)映(ying)的有關(guan)財物(wu)、款(kuan)項(xiang)的結存數(shu)同實存數(shu)一致(zhi);另一方面(mian)通過賬(zhang)簿(bu)記(ji)錄(lu)和(he)(he)記(ji)賬(zhang)憑(ping)證(zheng)，原(yuan)始憑(ping)證(zheng)的核對，保證(zheng)賬(zhang)賬(zhang)相(xiang)符。無固定(ding)資產(chan)(chan)不入賬(zhang)，公物(wu)私(si)用(yong)及(ji)其(qi)他違規問題。
四、存在問題
通過自查，我公司在(zai)(zai)財務管(guan)(guan)理(li)和財務工作過程中還存(cun)在(zai)(zai)一些不足，在(zai)(zai)實施內部(bu)監督制(zhi)度和內部(bu)控制(zhi)制(zhi)度時(shi)，還未能完(wan)全(quan)達到(dao)《會計法》所(suo)規定的(de)(de)(de)要(yao)求(qiu)，預算管(guan)(guan)理(li)制(zhi)度、財務分析(xi)制(zhi)度、稽核制(zhi)度尚未建立(li)健(jian)全(quan)，今后要(yao)進一步完(wan)善(shan)這方面(mian)(mian)的(de)(de)(de)制(zhi)度，實行更(geng)有力的(de)(de)(de)措施，力求(qiu)將這方面(mian)(mian)的(de)(de)(de)工作做得更(geng)好。
企業財務的自查報告8
為了進一步加(jia)強學(xue)校(xiao)財(cai)(cai)(cai)務管理，規范財(cai)(cai)(cai)務行(xing)為，提高財(cai)(cai)(cai)經(jing)使用效(xiao)益，完善財(cai)(cai)(cai)務監(jian)督，充分發揮財(cai)(cai)(cai)務工(gong)作在(zai)學(xue)校(xiao)教育教學(xue)工(gong)作中的重(zhong)要(yao)作用，促(cu)進學(xue)校(xiao)工(gong)作能更(geng)好更(geng)快地開展。按照上(shang)級要(yao)求，我校(xiao)成立了財(cai)(cai)(cai)務自查(cha)自糾領導小組(zu)，在(zai)本校(xiao)內(nei)開展了財(cai)(cai)(cai)務自查(cha)自糾活動(dong)，具體(ti)做法如下:
(一)動員部署
1、制定實施(shi)方案，學(xue)校成立了自(zi)查自(zi)糾領導(dao)小組，召開“財(cai)務規范化檢查”活動(dong)會議。會議研究“財(cai)務規范化管理(li)”活動(dong)的.開展(zhan)，做到(dao)(dao)職責到(dao)(dao)人，明確(que)要求。
2、宣傳發動。完小(xiao)校(xiao)長組織領導小(xiao)組成員(yuan)認真學習中(zhong)心(xin)校(xiao)關于(yu)“財(cai)金管理(li)制(zhi)度”的(de)(de)有關文件精神，開(kai)展(zhan)以“財(cai)務規(gui)范化檢查(cha)”為主題的(de)(de)專題會，使每個小(xiao)組成員(yuan)明(ming)確“財(cai)務規(gui)范化檢查(cha)”活動的(de)(de)目的(de)(de)、好處、資料和要求，提高思想認識，用心(xin)自覺(jue)地(di)參(can)與活動。
(二)組織實施
1、自(zi)(zi)查(cha)自(zi)(zi)糾(jiu)。學校(xiao)(xiao)認(ren)(ren)真對(dui)照中心校(xiao)(xiao)財務工作會(hui)議要求及10個重點問題，全面、客觀地分析現狀，認(ren)(ren)真開展自(zi)(zi)查(cha)自(zi)(zi)糾(jiu)，撰寫自(zi)(zi)查(cha)報告。
2、重點(dian)整改。學校(xiao)根據督(du)導檢查(cha)的結果，針(zhen)對還(huan)存在的問(wen)題，分析原因(yin)，制定整改方案，完(wan)善整改措(cuo)施，落實整改職責，切實解(jie)決實際問(wen)題。
(三)分析總結
按(an)照(zhao)上級(ji)規定，學校按(an)要求透過深入自查，學校財務管(guan)理均按(an)照(zhao)國(guo)家(jia)有(you)(you)關(guan)財經法規來執行，做到了(le)收入、支出全部納入中心校統一核算，沒(mei)有(you)(you)侵占、截留國(guo)家(jia)和(he)單(dan)位收入，沒(mei)有(you)(you)單(dan)獨帳戶(hu)，更未設(she)任何形式(shi)的“小(xiao)金庫”。具體體現如(ru)下(xia):
1、按照上級財(cai)務管(guan)(guan)理(li)的`有關(guan)政策和(he)法規，學校有嚴格(ge)的財(cai)務及財(cai)產(chan)管(guan)(guan)理(li)制度，并做到了職責到人，落實到位，沒有違(wei)規操作的現象。
2、收(shou)(shou)費(fei)(fei)方面，除按(an)照上級規定(ding)的(de)(de)最的(de)(de)低標準:收(shou)(shou)取學(xue)前班(ban)學(xue)生每人(ren)每學(xue)期200元的(de)(de)保育費(fei)(fei)外，對“九義”教育的(de)(de)學(xue)生，不但沒(mei)有收(shou)(shou)過任何費(fei)(fei)用，而且還(huan)將(jiang)國家下(xia)撥(bo)的(de)(de)“三(san)免(mian)一補”中的(de)(de)文(wen)具(ju)費(fei)(fei)及時、足額的(de)(de)發放到(dao)每個學(xue)生手中。
3、嚴格按照財政局(ju)、教育局(ju)的有關要(yao)(yao)求和學(xue)校實際(ji)進行(xing)了學(xue)校收(shou)支預算，因學(xue)校需要(yao)(yao)而購置(zhi)或使用(yong)的，都要(yao)(yao)透過校委(wei)會決定并報請(qing)中心校領導審查透過。對于(yu)重大(da)資(zi)產(chan)購買或是涉(she)及(ji)基建項目(mu)的支出，都附有合同、結算表及(ji)相關材料。
4、嚴格(ge)執行支(zhi)出審(shen)批制(zhi)度(du)，所有大額支(zhi)出都(dou)事前召開了教(jiao)代(dai)會(hui)(hui)透過后，方(fang)可開展(zhan)工作，學(xue)校(xiao)每年在教(jiao)代(dai)會(hui)(hui)或是全體教(jiao)師會(hui)(hui)上都(dou)作了財務(wu)報(bao)告，并獲得了透過，理解(jie)財經審(shen)查(cha)小組的監督。
5、學校嚴格加強預算內資(zi)金(jin)的管(guan)理(li)。預算收入全額繳(jiao)入財政專戶(hu)，嚴格執行(xing)了“一票三證”，“收支兩條線”，所有款項沒(mei)有出現(xian)(xian)公款私(si)存的現(xian)(xian)象(xiang)。
6、學校能做(zuo)到帳目清晰，手續齊全(quan)。均無私(si)(si)設(she)“小金庫”和公款私(si)(si)存等違規現(xian)象。
7、學(xue)校(xiao)各(ge)項經費支出，都嚴(yan)格(ge)遵守各(ge)項財經紀律和財務制度(du)，無亂支濫用和鋪張浪費等(deng)現象。
透過工作組認真細致的(de)清(qing)理(li)檢(jian)查，目前雖然尚未發(fa)現(xian)違規違紀的(de)現(xian)象，但透過清(qing)理(li)檢(jian)查，進一步加強(qiang)了(le)我校(xiao)財(cai)(cai)(cai)務規范化(hua)管(guan)理(li)，嚴肅了(le)財(cai)(cai)(cai)經紀律，加強(qiang)了(le)對學校(xiao)領導干部及財(cai)(cai)(cai)務管(guan)理(li)人員的(de)法(fa)制(zhi)教育，強(qiang)化(hua)了(le)財(cai)(cai)(cai)務監管(guan)職(zhi)能，確保(bao)了(le)各項資金(jin)收(shou)支(zhi)合法(fa)，做到用之(zhi)有據，查之(zhi)有憑，使用更加科(ke)學、規范。
作(zuo)為一名財務(wu)(wu)人員(yuan)，在今(jin)后(hou)的工(gong)作(zuo)中，我將會進一步(bu)完善相關財務(wu)(wu)制度(du)，全面(mian)分析(xi)和(he)總結財務(wu)(wu)管(guan)理中存在的問題(ti)，并認真做(zuo)好整改，力爭(zheng)做(zuo)到(dao)自我經手(shou)的各(ge)項(xiang)賬目日(ri)日(ri)清、月月清，進一步(bu)規范(fan)財務(wu)(wu)管(guan)理，完善財務(wu)(wu)工(gong)作(zuo)。
企業財務的自查報告9
一、本級工會財務規范化自查情況
XX供電公司(si)工(gong)(gong)會(hui)(hui)財務工(gong)(gong)作在上級工(gong)(gong)會(hui)(hui)的(de)正確領導(dao)下，在公司(si)黨政領導(dao)的(de)高度重視和(he)大力支(zhi)持下，在公司(si)工(gong)(gong)會(hui)(hui)財務、經費(fei)(fei)審查人(ren)員(yuan)的(de)共同(tong)努力下，緊(jin)緊(jin)圍繞工(gong)(gong)會(hui)(hui)工(gong)(gong)作大局，開(kai)拓進取，按照省公司(si)"三抓一創"的(de)總(zong)體要求(qiu)(qiu)，全面落實(shi)"依(yi)靠(kao)"方針(zhen)，突出維(wei)護職工(gong)(gong)權益，在財務管(guan)(guan)理上求(qiu)(qiu)規范，在經費(fei)(fei)、資(zi)產管(guan)(guan)理上求(qiu)(qiu)實(shi)效，保證(zheng)了經費(fei)(fei)足(zu)額(e)及時撥繳(jiao)，圓滿完成了上級工(gong)(gong)會(hui)(hui)上解經費(fei)(fei)的(de)目標任務，為工(gong)(gong)會(hui)(hui)開(kai)展好各(ge)項職工(gong)(gong)活動奠定了堅實(shi)的(de)基礎。
二、縣供電企業財務規范化自查情況
XX供電公司工(gong)會結合(he)公司工(gong)會財務的實際情(qing)(qing)況(kuang)(kuang)，以查(cha)(cha)找問(wen)題(ti)，摸清(qing)情(qing)(qing)況(kuang)(kuang)，完善制度，夯(hang)實基礎，服務全局為目(mu)標，在布置、安(an)排、落(luo)實和(he)督(du)促等各個工(gong)作(zuo)環節精心籌劃，有條(tiao)不紊地開展了(le)工(gong)會財務自查(cha)(cha)工(gong)作(zuo)，現將自檢(jian)自查(cha)(cha)情(qing)(qing)況(kuang)(kuang)報告如下：
XX供電公(gong)司(si)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)會(hui)(hui)(hui)委員(yuan)會(hui)(hui)(hui)下(xia)設(she)5個(ge)基(ji)層(ceng)分工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)會(hui)(hui)(hui)，工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)會(hui)(hui)(hui)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)專職(zhi)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)會(hui)(hui)(hui)會(hui)(hui)(hui)計一(yi)名，專職(zhi)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)會(hui)(hui)(hui)出納一(yi)名。現有會(hui)(hui)(hui)員(yuan)000人，年(nian)會(hui)(hui)(hui)費收入22730元，收繳率為xx0%.為了(le)(le)(le)充分發揮工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)會(hui)(hui)(hui)組(zu)織(zhi)的(de)(de)(de)(de)各項(xiang)職(zhi)能，推進(jin)(jin)企業兩個(ge)文明建(jian)設(she)。多年(nian)來(lai)，公(gong)司(si)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)會(hui)(hui)(hui)把工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)會(hui)(hui)(hui)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)當作(zuo)強化(hua)(hua)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)會(hui)(hui)(hui)物(wu)質(zhi)基(ji)礎的(de)(de)(de)(de)一(yi)項(xiang)重點工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)程，把發揮和(he)調動職(zhi)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)的(de)(de)(de)(de)積(ji)極性和(he)創造性，促進(jin)(jin)企業改(gai)革、發展和(he)穩(wen)定，作(zuo)為工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)會(hui)(hui)(hui)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)的(de)(de)(de)(de)著眼點，堅(jian)持工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)會(hui)(hui)(hui)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)為工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)會(hui)(hui)(hui)重點工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)服(fu)務(wu)(wu)(wu)、為基(ji)層(ceng)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)會(hui)(hui)(hui)組(zu)織(zhi)服(fu)務(wu)(wu)(wu)、為職(zhi)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)群眾服(fu)務(wu)(wu)(wu)的(de)(de)(de)(de)方(fang)針，在收好(hao)(hao)、管好(hao)(hao)、用(yong)好(hao)(hao)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)會(hui)(hui)(hui)經(jing)費中嚴格(ge)執(zhi)行工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)會(hui)(hui)(hui)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)制度，不斷提高工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)會(hui)(hui)(hui)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)的(de)(de)(de)(de)質(zhi)量和(he)管理(li)水平，在強化(hua)(hua)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)會(hui)(hui)(hui)經(jing)費收繳、深(shen)化(hua)(hua)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)改(gai)革、加(jia)強財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)管理(li)等方(fang)面作(zuo)了(le)(le)(le)卓(zhuo)有成效的(de)(de)(de)(de)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)，為公(gong)司(si)的(de)(de)(de)(de)蓬(peng)勃發展提供了(le)(le)(le)強有力的(de)(de)(de)(de)財(cai)(cai)力支持和(he)物(wu)質(zhi)保證。
三、綜合自查評價
公(gong)(gong)司工(gong)(gong)會(hui)(hui)自成立以來，公(gong)(gong)司領導班子對工(gong)(gong)會(hui)(hui)經費(fei)的(de)(de)收(shou)(shou)繳(jiao)(jiao)工(gong)(gong)作(zuo)一(yi)直(zhi)非常重視和(he)支(zhi)持(chi)，為(wei)工(gong)(gong)會(hui)(hui)經費(fei)收(shou)(shou)繳(jiao)(jiao)工(gong)(gong)作(zuo)提(ti)(ti)供了(le)(le)(le)有力(li)(li)的(de)(de)后盾。工(gong)(gong)會(hui)(hui)也在(zai)建立激勵機制和(he)約束機制上(shang)(shang)下功(gong)夫，一(yi)是每年(nian)(nian)都將(jiang)工(gong)(gong)會(hui)(hui)經費(fei)收(shou)(shou)繳(jiao)(jiao)工(gong)(gong)作(zuo)納入(ru)(ru)年(nian)(nian)度方針目(mu)標考核(he)(he)之中，對不(bu)能按時(shi)上(shang)(shang)解經費(fei)的(de)(de)單位，在(zai)年(nian)(nian)終(zhong)評先中實行(xing)(xing)一(yi)票否決(jue)，對基(ji)層(ceng)的(de)(de)促動很大(da)，收(shou)(shou)到了(le)(le)(le)滿意(yi)的(de)(de)效果。二是主(zhu)(zhu)動與公(gong)(gong)司人力(li)(li)和(he)財(cai)務部門加強工(gong)(gong)作(zuo)聯系，按照(zhao)每月勞資(zi)(zi)和(he)財(cai)務報表(biao)中的(de)(de)'工(gong)(gong)資(zi)(zi)總(zong)額對工(gong)(gong)會(hui)(hui)經費(fei)進行(xing)(xing)核(he)(he)定，并以此為(wei)依據對基(ji)層(ceng)單位進行(xing)(xing)核(he)(he)收(shou)(shou)，提(ti)(ti)高了(le)(le)(le)經費(fei)收(shou)(shou)繳(jiao)(jiao)的(de)(de)準確性。三是利用簽訂(ding)集(ji)體合同(tong)的(de)(de)機會(hui)(hui)，通過(guo)平等協商(shang)，把(ba)撥交工(gong)(gong)會(hui)(hui)經費(fei)寫入(ru)(ru)合同(tong)條款。通過(guo)上(shang)(shang)述措施，幾年(nian)(nian)來我(wo)們對基(ji)層(ceng)工(gong)(gong)會(hui)(hui)經費(fei)的(de)(de)收(shou)(shou)繳(jiao)(jiao)率達(da)(da)到了(le)(le)(le)xx0%,每年(nian)(nian)都能按照(zhao)上(shang)(shang)級工(gong)(gong)會(hui)(hui)下達(da)(da)的(de)(de)經費(fei)指(zhi)標，及時(shi)足(zu)額完成工(gong)(gong)會(hui)(hui)經費(fei)的(de)(de)收(shou)(shou)繳(jiao)(jiao)和(he)上(shang)(shang)解任務。特別是近兩年(nian)(nian)來，我(wo)們還抓住(zhu)電力(li)(li)行(xing)(xing)業快速發展和(he)職(zhi)工(gong)(gong)收(shou)(shou)入(ru)(ru)水(shui)平提(ti)(ti)高的(de)(de)良(liang)好機遇，積極主(zhu)(zhu)動的(de)(de)爭取(qu)公(gong)(gong)司行(xing)(xing)政的(de)(de)理解與支(zhi)持(chi)，努(nu)力(li)(li)壯大(da)工(gong)(gong)會(hui)(hui)的(de)(de)物質(zhi)基(ji)礎，實現了(le)(le)(le)工(gong)(gong)會(hui)(hui)經費(fei)與全局職(zhi)工(gong)(gong)工(gong)(gong)資(zi)(zi)總(zong)額的(de)(de)同(tong)步(bu)增長。
四、自查發現較為突出的共性問題
會計基礎工(gong)作(zuo)有(you)待進(jin)一步完善，如會計記賬方(fang)法不(bu)規(gui)范(fan)，會計科目設置和應用不(bu)規(gui)范(fan)，收支單據和報銷手續及(ji)會計檔(dang)案管理(li)不(bu)規(gui)范(fan)。
五、工作建議
加強(qiang)工會(hui)財(cai)務人員培訓，完善會(hui)計(ji)基礎工作。
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