年(nian)度(du)財務分析報(bao)告(合集13篇(pian))

　　在日常生(sheng)活和工(gong)作中，越來(lai)越多(duo)的事務都會使用(yong)到(dao)報(bao)告，報(bao)告中涉及(ji)到(dao)專(zhuan)業性術語要解釋(shi)清楚。那(nei)么(me)你真(zhen)正(zheng)懂得怎么(me)寫好報(bao)告嗎(ma)？下面(mian)是小編為大家整理的年度財務分析報(bao)告，僅(jin)供參考，歡迎大家閱讀。

　　年度財務分析報告 篇1

　　一、醫院基本狀況

　　我院成(cheng)立于1984年，是(shi)一(yi)所集醫(yi)(yi)(yi)療(liao)、教學(xue)、科研、急救(jiu)、預(yu)防保(bao)(bao)健(jian)為一(yi)體的(de)綜(zong)合型二級醫(yi)(yi)(yi)院、自治區愛(ai)嬰醫(yi)(yi)(yi)院，全市急救(jiu)中心網絡醫(yi)(yi)(yi)院，醫(yi)(yi)(yi)療(liao)保(bao)(bao)險、新農(nong)合、社會保(bao)(bao)險、傷殘鑒定、民政濟(ji)困定點(dian)醫(yi)(yi)(yi)院，血(xue)液透析制(zhi)定醫(yi)(yi)(yi)院。

　　醫院(yuan)現占(zhan)地面積2.2萬平方(fang)米，總建筑面積2.6萬平方(fang)米。設22個(ge)(ge)臨床(chuang)科室，13個(ge)(ge)醫技科室，15個(ge)(ge)職(zhi)能科室，2個(ge)(ge)社區門診部，已(yi)開放(fang)床(chuang)位300張，全院(yuan)職(zhi)工達到378名，衛技人(ren)(ren)員274人(ren)(ren)，其中高級職(zhi)稱27人(ren)(ren)，中級職(zhi)稱61人(ren)(ren)。

　　二、20xx年收入業績摘要

　　本年(nian)(nian)度實現總(zong)收(shou)入(ru)7000萬元(yuan)，比上年(nian)(nian)度的(de)5453萬元(yuan)增(zeng)(zeng)長(chang)(chang)了(le)28.3 %。其(qi)中(zhong)醫療收(shou)入(ru)6028萬元(yuan)，其(qi)他收(shou)入(ru)36萬元(yuan)，分別比去(qu)年(nian)(nian)增(zeng)(zeng)長(chang)(chang)了(le)21% 和減少了(le)18%。在(zai)醫療收(shou)入(ru)中(zhong)，門診(zhen)收(shou)入(ru)2275萬元(yuan)，比去(qu)年(nian)(nian)增(zeng)(zeng)加了(le)20%;住(zhu)院(yuan)收(shou)入(ru) 3753萬元(yuan)，比去(qu)年(nian)(nian)增(zeng)(zeng)長(chang)(chang)了(le)22%。

　　三、醫院綜合財務狀況

　　20xx年期末總資(zi)產(chan)12268萬元(yuan)：其中(zhong)固定資(zi)產(chan)5824萬元(yuan)，流動資(zi)產(chan)1645萬元(yuan)，負債5704萬元(yuan)，凈資(zi)產(chan)6564萬元(yuan);

　　20xx年總支出6996萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，其(qi)中(zhong)人員經費(fei)2736萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，衛生材(cai)料費(fei)936萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，藥品(pin)費(fei)1353萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，固定資(zi)產折舊費(fei)1007萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，無形資(zi)產攤銷費(fei)1.2萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，提取醫(yi)療風險基(ji)金17.8萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，其(qi)他費(fei)用909萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan);其(qi)他支出7.6萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan);期末虧損931萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan);

　　四、財務分析

　　(一)總(zong)資產12268萬(wan)(wan)元，比(bi)去年(nian)10410萬(wan)(wan)元增長了17.8%;其中流(liu)動(dong)資產1645萬(wan)(wan)元，占總(zong)資產的13.4%，非流(liu)動(dong)資產10623萬(wan)(wan)元，占總(zong)資產的85.6%。

　　1、流(liu)動資(zi)產情況分析

　　流(liu)動資(zi)(zi)產1645萬(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)，比(bi)年(nian)初(chu)1777萬(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)增(zeng)長(chang)了(le)(le)(le)-7.4%;其中貨幣資(zi)(zi)金396萬(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)，占(zhan)流(liu)動資(zi)(zi)產的24.1%，比(bi)年(nian)初(chu)586萬(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)增(zeng)長(chang)了(le)(le)(le)-32.4%;應收在院病人醫(yi)療(liao)款(kuan)(kuan)99.8萬(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)，占(zhan)流(liu)動資(zi)(zi)產的6%，比(bi)年(nian)初(chu)62萬(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)增(zeng)加了(le)(le)(le)60.96%;應收醫(yi)療(liao)款(kuan)(kuan)106萬(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)，占(zhan)流(liu)動資(zi)(zi)產的'6.4%;其他(ta)應收款(kuan)(kuan)460萬(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)，占(zhan)流(liu)動資(zi)(zi)產的27.96%，增(zeng)長(chang)率為-1.2 37%;壞賬準備14萬(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)，占(zhan)其他(ta)應收款(kuan)(kuan)的0.6%;預(yu)付賬款(kuan)(kuan)248萬(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)，占(zhan)流(liu)動資(zi)(zi)產的15.1%，增(zeng)長(chang)率為-22%;存(cun)貨348萬(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)，比(bi)年(nian)初(chu)326元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)增(zeng)長(chang)了(le)(le)(le)6.7%。

　　2、非流動資產情況分析

　　固定資產原值7830萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)，比(bi)(bi)年初5719萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)增長(chang)了36.9%,累計折舊20xx萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)，比(bi)(bi)年初1051萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)增長(chang)了90.9%，在建(jian)工(gong)程4754萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)比(bi)(bi)年初4313萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)增長(chang)了10.2%。

　　3、負債(zhai)情況(kuang)分析(xi)

　　流動(dong)負(fu)債2396萬(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，其中：應付賬(zhang)款(kuan)1597萬(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，比年(nian)初(chu)(chu)1004萬(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，增(zeng)長(chang)了59.1%;預(yu)收(shou)醫療款(kuan)144萬(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，比年(nian)初(chu)(chu)63萬(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)增(zeng)長(chang)128.6%;應付職工薪酬220萬(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)比年(nian)初(chu)(chu)143萬(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)增(zeng)長(chang)了53.8%;應付福利(li)費(fei)23萬(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，與去年(nian)持平;應付社(she)會保(bao)障(zhang)費(fei)121萬(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，比年(nian)初(chu)(chu)116萬(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)增(zeng)長(chang)4.3%;其他應付款(kuan)125萬(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，比年(nian)初(chu)(chu)70萬(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)增(zeng)長(chang)了78.6%，預(yu)提(ti)費(fei)用166萬(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，比年(nian)初(chu)(chu)204萬(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)增(zeng)長(chang)了-18.6%。

　　4、凈資產情(qing)況(kuang)分析(xi)

　　凈(jing)資產(chan)共計6564萬元(yuan)，比年初6409萬元(yuan)增(zeng)長了2.4%;其中：事業基金3293萬元(yuan);專用(yong)基金757萬元(yuan);財政補助結轉(余)3.75萬元(yuan)。

　　五、收入情況分析

　　財政補助收(shou)入939萬(wan)元(yuan)，醫療(liao)收(shou)入6028萬(wan)元(yuan);其中藥品收(shou)入1585萬(wan)元(yuan)，占醫療(liao)收(shou)入的26.3%，比(bi)上年1481萬(wan)元(yuan)增長(chang)了(le)7%。

　　門(men)診(zhen)收入(ru)(ru)(ru)2275萬(wan)元(yuan)，比上年1893萬(wan)元(yuan)增長了(le)20.2%;其(qi)中：藥品(pin)收入(ru)(ru)(ru)6203 萬(wan)元(yuan)，占門(men)診(zhen)收入(ru)(ru)(ru)的27.2%，比上年586萬(wan)元(yuan)增長了(le)5.8%。隨著(zhu)近(jin)幾年我國(guo)經濟(ji)的快速發展(zhan)，人均(jun)可(ke)支配收入(ru)(ru)(ru)的增多(duo)，人們對(dui)健康意識(shi)的不斷提高，使(shi)得做一些常規體檢(jian)的人數(shu)越來越多(duo)，每門(men)診(zhen)人均(jun)費(fei)用的提高，所以門(men)診(zhen)收入(ru)(ru)(ru)也(ye)就相對(dui)的有所提高。

　　年度財務分析報告 篇2

各位領導，各位代表(biao)，同志們：

　　我受學校委(wei)托，向五(wu)屆二次教(jiao)代會作xx年度財務工(gong)作報告(gao)，請予審議。

　　第一部分財務收支情況(kuang)

　　一、收入預算執行情況

　　xx年(nian)，我(wo)校(xiao)預(yu)算收入1.57億元(yuan)，實際(ji)收入2.72億元(yuan)，完(wan)成年(nian)度預(yu)算的172.52%。

　　其中：財政撥款1.1億元(yuan)、上級補(bu)助收入(ru)278萬元(yuan)、事業(ye)收入(ru)1.25億元(yuan)、其他收入(ru)3368萬元(yuan)。

　　收入總量(liang)較(jiao)上年增加7957萬元，增幅41.43%。

　　收入(ru)增長的主要(yao)原(yuan)因：一(yi)是財政撥款增幅較大。

　　撥(bo)款總量達1.1億元，比上年增(zeng)加(jia)5252萬元，增(zeng)長90.40%。

　　包括：(1)基建(jian)經費撥(bo)款3639.56萬元，包括學(xue)校新建(jian)圖書館專項補(bu)助400萬元和二附院財政專項補(bu)助本年形(xing)成支(zhi)出3239.56萬元;

　　(2)國家獎學金、助(zhu)學金撥款396.60萬元;

　　(3)xx年(nian)省部(bu)共建專項經(jing)費1100萬元指標結(jie)轉本年(nian)度(du)。

　　二是事業收入增加(jia)(jia)1753萬元，其中：教育事業收入比(bi)上(shang)年增加(jia)(jia)325萬元，達1.01億元;

　　科研事(shi)業(ye)收入(ru)2347萬元(yuan)，比上(shang)年增加1428萬元(yuan)，增長155.47%。

　　三是上級(ji)補助收入增(zeng)加(jia)278萬元，主要(yao)是職工(gong)增(zeng)資款。

　　二、經費支出執行情況

　　xx年，我校預算支(zhi)出(chu)1.73億(yi)元，實際支(zhi)出(chu)3.23億(yi)元，完成年度預算的186.71%。

　　支出總量較上年增(zeng)加1.4億元，增(zeng)幅77.13%。

　　支出(chu)結構(gou)為:人員經費支出(chu)8788萬元(yuan)、公用經費支出(chu)2.35億元(yuan)。

　　(一)人員(yuan)經費支出情況

　　xx年(nian)度，我校人員(yuan)經費支出8788萬元，較上年(nian)增加1967萬元，增長(chang)28.84%。

　　支出明細為：

　　1、工資福利支出(chu)4844萬元(yuan)，較上年增加1025萬元(yuan)，增長(chang)26.85%。

　　支(zhi)出項目(mu)包括基本工資(zi)、津(jin)貼補貼、獎金(jin)、社(she)會保障繳費(fei)和其他工資(zi)福利支(zhi)出。

　　支(zhi)出增加(jia)主要原因是xx年兌現在職人員工改工資，基本(ben)工資和津補貼支(zhi)出累(lei)計增加(jia)786萬元。

　　另外，本年度學校(xiao)為合同聘用人員購買(mai)醫療、養老和失業保險(xian)，增(zeng)加社保支出45萬元。

　　2、對個(ge)人(ren)和家庭的(de)補(bu)助(zhu)支出(chu)3419萬元，比上年增(zeng)加942萬元，增(zeng)長31.39%。

　　支出項目包括離(li)退休人員(yuan)費(fei)用、撫恤金、生活補(bu)助(zhu)、醫(yi)療(liao)費(fei)、助(zhu)學金、住房公積金、提租補(bu)貼等。

　　支出增加主(zhu)要(yao)原因：一(yi)是(shi)兌現(xian)離(li)退休(xiu)人員(yuan)工(gong)改(gai)工(gong)資和離(li)休(xiu)干部(bu)陽光(guang)津(jin)貼，離(li)退休(xiu)人員(yuan)支出增加114萬元(yuan);

　　二是發(fa)放國家獎學(xue)(xue)(xue)金、助學(xue)(xue)(xue)金和經濟(ji)困難(nan)學(xue)(xue)(xue)生生活補貼(tie)397萬元;

　　三是因工改(gai)調資(zi)后增加了(le)住房公積金的繳費基數，增加支出83萬元;

　　四是醫(yi)療(liao)費用支出繼(ji)續上升;

　　五是因學(xue)費收入增加，提取(qu)的學(xue)生(sheng)獎學(xue)金和(he)困(kun)難補助(zhu)總額相應增加。

　　xx年，學校(xiao)發放住(zhu)房補貼(tie)596萬元，包(bao)括住(zhu)房公積金(jin)458.66萬元、提租補貼(tie)132.34萬元。

　　本年度，我校醫(yi)(yi)療(liao)經費(fei)支出(chu)(chu)592萬(wan)(wan)元，比上年增加90萬(wan)(wan)元，其中：公費(fei)醫(yi)(yi)療(liao)支出(chu)(chu)259萬(wan)(wan)元，醫(yi)(yi)療(liao)補(bu)助支出(chu)(chu)124萬(wan)(wan)元，上解社保(bao)部門醫(yi)(yi)療(liao)保(bao)險支出(chu)(chu)209萬(wan)(wan)元。

　　當年醫療(liao)(liao)經費撥款288.90萬元，醫療(liao)(liao)費用超支303萬元，均由學校預算外資(zi)金支付，體現了(le)學校對教職工和(he)離退休人員的.高(gao)度(du)關心，為全校職工的健康(kang)提供了(le)資(zi)金保障。

　　xx年，我(wo)校在職(zhi)(zhi)職(zhi)(zhi)工(gong)年平均收入為(wei)41946元(yuan)，比(bi)上年增加3633元(yuan)。

　　離休干部年平均(jun)收(shou)入為56568元，比上年增加15978元，主要(yao)是實行陽(yang)光津貼，每人(ren)每月增加收(shou)入1000元;

　　退休職工(gong)年平均收入34786元，比(bi)上年增(zeng)加(jia)3435元。

　　職工收入穩步(bu)上升(sheng)，充分體現(xian)了學校積極落(luo)實(shi)國(guo)家政策(ce)，保證(zheng)教職工和離退休人員政策(ce)性(xing)經費的及時兌現(xian)和發放。

　　(二)公用(yong)經(jing)費支(zhi)出(chu)情況

　　xx年，我校公用(yong)經(jing)費總(zong)支(zhi)出(chu)2.35億元(yuan)，比上年增加1.21億元(yuan)，增長105.98%。

　　支出明細為：

　　1、商(shang)品和服務支(zhi)出4600萬元，包(bao)括辦(ban)公費(fei)(fei)、印刷費(fei)(fei)、水(shui)電(dian)(dian)費(fei)(fei)、郵電(dian)(dian)費(fei)(fei)、物業(ye)管理費(fei)(fei)、交(jiao)通(tong)費(fei)(fei)、差旅(lv)費(fei)(fei)、維修(維護)費(fei)(fei)、培(pei)訓費(fei)(fei)、招待費(fei)(fei)、專用材料、勞務費(fei)(fei)、工會經(jing)費(fei)(fei)、福利(li)費(fei)(fei)等項目支(zhi)出。

　　其(qi)中：水電費798.73萬(wan)元(yuan)(yuan)(包括校本(ben)部642.28萬(wan)元(yuan)(yuan)和南校區156.45萬(wan)元(yuan)(yuan))，較上年(nian)減少32.57萬(wan)元(yuan)(yuan)，降(jiang)幅3.9%，但(dan)支出總量仍較大(da)。

　　勞務費(fei)262.14萬(wan)元(yuan)，比上(shang)年減(jian)少(shao)25.5萬(wan)元(yuan)，支出水平持(chi)續(xu)下降。

　　交通費(fei)(fei)(fei)144.52萬(wan)元(yuan)(yuan)，差旅費(fei)(fei)(fei)249.17萬(wan)元(yuan)(yuan)，維修(維護)費(fei)(fei)(fei)587.61萬(wan)元(yuan)(yuan)，培訓(xun)費(fei)(fei)(fei)101.53萬(wan)元(yuan)(yuan)，招待費(fei)(fei)(fei)118.47萬(wan)元(yuan)(yuan)，實驗專(zhuan)用材料542.30萬(wan)元(yuan)(yuan)，工會經費(fei)(fei)(fei)44.10萬(wan)元(yuan)(yuan)，福(fu)利費(fei)(fei)(fei)385.77萬(wan)元(yuan)(yuan)。

　　2、其他資本性支出1.88億元，主要包括：房屋建筑物購建1.35億元，其中(zhong)：和平苑3棟(dong)職(zhi)工住宅(zhai)樓(lou)(lou)(lou)投入(ru)3117萬(wan)元，校本部研究(jiu)生公寓樓(lou)(lou)(lou)、圖書(shu)館等項目投入(ru)3285萬(wan)元，南(nan)校區學生宿舍、教學樓(lou)(lou)(lou)、實驗樓(lou)(lou)(lou)等項目投入(ru)3855萬(wan)元，二附院(yuan)醫療綜合樓(lou)(lou)(lou)基建投入(ru)3240萬(wan)元。

　　年度財務分析報告 篇3

　　一、利潤

　　(一(yi))集團利潤額增減變動

　　1、利(li)潤額增減(jian)變動水平(ping)

　　⑴凈利潤:

　　一季度實現凈利潤105.36萬(wan)元(yuan)，比上年同期減少了55.16萬(wan)元(yuan)，減幅34%。

　　凈利(li)潤(run)下(xia)降原因(yin):一是由(you)(you)于(yu)實現利(li)潤(run)總(zong)額(e)(e)比(bi)上年同期減少(shao)50.5萬元，二是由(you)(you)于(yu)所得稅(shui)稅(shui)率增長，繳納所得稅(shui)同比(bi)增加4.65萬元，其中利(li)潤(run)總(zong)額(e)(e)減少(shao)是凈利(li)潤(run)下(xia)降的主要原因(yin)。

　　⑵利(li)潤(run)總(zong)(zong)額:利(li)潤(run)總(zong)(zong)額140.48萬元，同比上年同期190.98萬元減(jian)少50.5萬元，下(xia)降26%。

　　影響(xiang)利潤總額(e)的是營業利潤同(tong)比減少67.24萬(wan)元(yuan)，補貼收入增加17萬(wan)元(yuan)。

　　⑶營(ying)業利潤:營(ying)業利潤123.18萬元，較(jiao)上年190.42萬元大幅(fu)減少，減幅(fu)35%。

　　主要是產品銷售利潤和其(qi)他業(ye)務利潤同比都大幅(fu)減少所致(zhi)，分別減少46.53萬(wan)(wan)元和20.71萬(wan)(wan)元。

　　⑷產(chan)品銷售(shou)利潤:產(chan)品銷售(shou)利潤82.95萬(wan)元(yuan)同(tong)比(bi)129.48萬(wan)元(yuan)，下降36%。

　　影響產品(pin)銷售利(li)潤的有利(li)因素是(shi)銷售毛(mao)利(li)同比(bi)增(zeng)加(jia)162.12萬元，增(zeng)長率(lv)27%;不利(li)因素是(shi)三項期間費(fei)用686.41萬元，同比(bi)增(zeng)加(jia)208.65萬元，增(zeng)長率(lv)43.67%。

　　期(qi)間費用增長是導致產(chan)品銷(xiao)售(shou)利潤下降的主(zhu)要原因。

　　由(you)于今年一季度淡(dan)季不淡(dan)，銷(xiao)售收入同比增長53%，銷(xiao)售運費、工資(zi)、及相應(ying)的(de)貸款利息、匯兌損失也比上年大(da)幅增長。

　　銷(xiao)(xiao)售費(fei)(fei)用(yong)、管理費(fei)(fei)用(yong)、財(cai)務費(fei)(fei)用(yong)，同(tong)比增(zeng)加額分(fen)別(bie)是108.31萬元(yuan)、8.32萬元(yuan)和92.19萬元(yuan)，其中銷(xiao)(xiao)售費(fei)(fei)用(yong)和財(cai)務費(fei)(fei)用(yong)同(tong)比增(zeng)長最快，分(fen)別(bie)增(zeng)長98%和67%。

　　⑸產品銷售(shou)毛利:一季(ji)度(du)銷售(shou)毛利769.36萬元，銷售(shou)毛利較(jiao)上(shang)年增(zeng)加162.12萬元，增(zeng)長(chang)率27%;銷售(shou)毛利同比增(zeng)加的原(yuan)因是收入(ru)、成本兩項相抵的結果(guo)。

　　產(chan)品銷售(shou)收入(ru)同比增加2600.20萬元，增長(chang)53%;產(chan)品銷售(shou)成本同比增加2438.07萬元，增長(chang)57%。

　　2、利潤增減變動結構及(ji)評價

　　從20xx年一(yi)季度(du)各項財務成(cheng)果的構成(cheng)來看，產品銷售利潤占營(ying)業(ye)收入的比(bi)重為1.11%;比(bi)上年同(tong)(tong)期2.66%下(xia)(xia)降(jiang)了(le)1.55%;本期營(ying)業(ye)利潤占收入結(jie)構比(bi)重1.65%，同(tong)(tong)比(bi)上年的3.91%下(xia)(xia)降(jiang)了(le)2.26%;利潤總額構成(cheng)1.88%，同(tong)(tong)比(bi)3.92%下(xia)(xia)降(jiang)了(le)2.04%;凈利潤構成(cheng)為1.41%，比(bi)上年的3.30%下(xia)(xia)降(jiang)1.89%。

　　從利(li)潤(run)構(gou)成情況上(shang)看，盈利(li)能力比上(shang)年(nian)同期都有下(xia)降(jiang)，各項財務成果(guo)結(jie)構(gou)下(xia)降(jiang)原因:

　　①產(chan)品(pin)銷售利潤結構下降，主要是產(chan)品(pin)銷售成本(ben)和三項期(qi)間費用結構增(zeng)長所致。

　　目前降(jiang)低產(chan)品銷售成本，控制銷售費用、管理費用和財務費用的增長是提高(gao)產(chan)品銷售利(li)潤的根本所在。

　　②營業利(li)潤結構下降的(de)原因除受產品銷售(shou)利(li)潤影響以外，其他業務(wu)利(li)潤同比(bi)占結構比(bi)重下降也是不利(li)因素(su)之(zhi)一。

　　③本期因補(bu)貼收入(ru)為(wei)利潤(run)總額結(jie)構(gou)增加0.25%，是利潤(run)總額增加的(de)有(you)利因素，而營(ying)業外收入(ru)結(jie)構(gou)比重下(xia)降，營(ying)業外支出比重增加及所(suo)得稅率(lv)結(jie)構(gou)上升都(dou)給利潤(run)總額結(jie)構(gou)增長帶(dai)來不利影響。

　　(二(er))各生產分部(bu)利(li)潤

　　1、一(yi)季度生產本部(bu)(含QY分廠)利潤(run)增減(jian)變動:

　　⑴本(ben)部利潤總額(e)129.91萬元(yuan)，同比減(jian)少48.94萬元(yuan)，下降27.36%。

　　利潤總額下降(jiang)的主要原因(yin)是產品(pin)銷售利潤和其(qi)他業(ye)務利潤同(tong)比減少44.77萬(wan)元(yuan)、20.89萬(wan)元(yuan)，補貼(tie)收(shou)入增加17萬(wan)元(yuan)，及(ji)營業(ye)外(wai)收(shou)入同(tong)比減少0.26萬(wan)元(yuan)增減相抵所致。

　　⑵本部(bu)產品(pin)銷售利潤72.58萬(wan)元，較上年同期(qi)117.35萬(wan)元減(jian)少(shao)44.77萬(wan)元，減(jian)幅38.15%。

　　其減少的原因是一季度銷售收(shou)入的同比增(zeng)加幅(fu)度抵(di)消不了銷售成本和期間費用的增(zeng)加幅(fu)度，造成產(chan)品銷售毛利空(kong)間縮小。

　　其銷(xiao)售收入(ru)同比增加2312..68萬元(yuan)，增長55.97%;而銷(xiao)售成本(ben)、費用(yong)增加2357.44萬元(yuan)，成本(ben)、費用(yong)率(lv)增長達58.72%。

　　其中:產(chan)品銷售成本增(zeng)加1603.44萬(wan)(wan)元，增(zeng)長(chang)70.52%;期間費用增(zeng)加214.46萬(wan)(wan)元，47.61%。

　　2、一季(ji)度AY分(fen)利潤(run)增減變(bian)動(dong):

　　⑴AY分利潤總額10.56萬(wan)元，同(tong)比減少1.56萬(wan)元，下降12.91%。

　　利潤(run)(run)總額下降的主要原因是產品銷售利潤(run)(run)減少1.75萬(wan)元、其他業務利潤(run)(run)同比增加(jia)0.19萬(wan)元兩項增減相(xiang)抵所致。

　　⑵產品銷售(shou)利潤(run)10.38萬(wan)(wan)元，較(jiao)上年同期12.13萬(wan)(wan)元減少(shao)1.75萬(wan)(wan)元，減幅14.48%。

　　其減(jian)少的原因是(shi):由于主要原材料價格較(jiao)上(shang)(shang)年同期上(shang)(shang)漲，因此產(chan)品銷售(shou)毛利并(bing)未因業務量增大而增加。

　　銷(xiao)(xiao)售(shou)(shou)收入同(tong)比(bi)增(zeng)加287.52萬(wan)元(yuan)(yuan)，增(zeng)長38.95%;而銷(xiao)(xiao)售(shou)(shou)成本增(zeng)加295.09萬(wan)元(yuan)(yuan)，增(zeng)長42.23%;產品銷(xiao)(xiao)售(shou)(shou)毛利較上年減(jian)(jian)少(shao)7.57萬(wan)元(yuan)(yuan)，減(jian)(jian)幅(fu)19%;期間費用21.53萬(wan)元(yuan)(yuan)，同(tong)比(bi)減(jian)(jian)少(shao)5.81萬(wan)元(yuan)(yuan)，費用率(lv)下降21.25%。

　　二、收入

　　(一)銷售收入結(jie)構:

　　一季(ji)度集團完成銷售(shou)收入(ru)7470.4萬元。

　　出口NSB、國(guo)內銷(xiao)售NSB及PEX材等收入與(yu)上年同期相比都有不同程度的增長，按銷(xiao)售區域劃(hua)分:

　　1.出口(kou)貿易創匯收入(ru)(ru)602.8萬美元，同比增加(jia)258.8萬美元，增長42.9%，折合幣銷售收入(ru)(ru)4340萬元，完成年(nian)度計劃的31%

　　2.國內銷售(shou)收入(包括QY分廠)2104.7萬元(yuan)，完(wan)成年度計劃的19.9%，同(tong)比增加649.7萬元(yuan)，增長44.6%。

　　3.AY分(fen)PEX材(cai)收入1025.7萬元，與(yu)上期的738.20相比，增加287.5萬元，增長了38.95%。

　　(二)銷(xiao)售收(shou)入的銷(xiao)售數量與銷(xiao)售價格

　　一季度集團銷售(shou)收(shou)入中出口銷售(shou)、國內銷售(shou)、AY分(fen)在收(shou)入結(jie)構所占(zhan)比重分(fen)別是58.1%;28.2%;13.7%。

　　其(qi)中(zhong)以本部出口業務量最(zui)大，其(qi)對銷售總額、成本總額的影響(xiang)也(ye)最(zui)大。

　　1、本(ben)部一季(ji)度因銷售業務量增加影響，銷售收入(幣(bi))較(jiao)上年(nian)同(tong)期(qi)增加2312.67萬元(含(han)QY分廠)，增長(chang)55.97%;

　　2、盡管3月始(shi)上(shang)調(diao)了(le)部分出口產(chan)品售價(jia)，但匯(hui)率由7.8元(yuan)/1美元(yuan)降到7.2元(yuan)/1美元(yuan)，因匯(hui)率損(sun)失影響(xiang)，一季度(幣)銷售價(jia)格(ge)(ge)比(bi)上(shang)年同期(qi)價(jia)格(ge)(ge)仍然減少(shao)，因價(jia)格(ge)(ge)降低(di)影響(xiang)同比(bi)銷售收入減少(shao)302.38萬(wan)元(yuan);

　　3、本部由于一季度出口銷(xiao)售(shou)(shou)業務擴大，因(yin)銷(xiao)售(shou)(shou)量的變動影響同比增加銷(xiao)售(shou)(shou)收(shou)入1831.83萬元。

　　(三)銷售(shou)收入的賒銷情況(kuang)

　　20xx年一季度應(ying)(ying)收帳款(kuan)期末余額3768.7萬(wan)元;與上期的3337萬(wan)元相比(bi)，增加了(le)431.7萬(wan)元，應(ying)(ying)收賬款(kuan)增長(chang)了(le)12.9%。

　　其(qi)中(zhong):應收(shou)(shou)賬(zhang)款賬(zhang)齡在三年以上的(de)(de)有(you)253.7萬元，占(zhan)(zhan)7.66%，1-2年的(de)(de)應收(shou)(shou)賬(zhang)款3058.3萬元，占(zhan)(zhan)賒銷(xiao)總額的(de)(de)92.34%。

　　說(shuo)明銷(xiao)售(shou)收入中(zhong)應收賬款賒銷(xiao)比重在加大，其中(zhong)值得注意的(de)是(shi):

　　⑴各代表處賒(she)銷收(shou)入286.12萬(wan)(wan)元(yuan)，占發貨累計的(de)70.55%;超出可用資(zi)金限(xian)額644.44萬(wan)(wan)元(yuan);

　　⑵代理商及辦事處等賒銷(xiao)收入(ru)20xx.35萬(wan)元，其(qi)(qi)不良(liang)及風險賒銷(xiao)款872.53萬(wan)元，占其(qi)(qi)賒銷(xiao)收入(ru)的43%。

　　(不(bu)良(liang)應收款占28%，風險應收款占16%)

　　三、成本費用

　　(一)產品銷售(shou)成本

　　1.全(quan)部銷售成本(ben)完成情況

　　集團(tuan)全部產品銷售成本6701.09萬元，較上年同(tong)期2438.07萬元增長(chang)57%。

　　其中:

　　⑴出口產品(pin)銷售(shou)成本(ben)3877.22萬元，占成本(ben)總(zong)額的(de)57.9%，同比增(zeng)加1603.44萬元，增(zeng)長(chang)71%，其成本(ben)增(zeng)長(chang)率大大高于全(quan)部產品(pin)銷售(shou)成本(ben)總(zong)體增(zeng)長(chang)水(shui)平(14%=71%-57%);

　　⑵本部國內(nei)產品(pin)(pin)銷(xiao)售成(cheng)本1830.05萬元(yuan)，占成(cheng)本總額的27.3%，同比上年增(zeng)加539.54萬元(yuan)，增(zeng)長42%;說明國內(nei)產品(pin)(pin)銷(xiao)售成(cheng)本增(zeng)長率(lv)低于全(quan)部產品(pin)(pin)銷(xiao)售成(cheng)本增(zeng)長率(lv)(15%=42%-57%);

　　⑶AY分(fen)產品銷(xiao)售成(cheng)本993.81萬(wan)(wan)元(yuan)，同比(bi)698.72萬(wan)(wan)元(yuan)，增加295.08萬(wan)(wan)元(yuan)，增長42.23%，占成(cheng)本總(zong)額的14.8%;其銷(xiao)售成(cheng)本占收(shou)入(ru)結構(gou)的96.89%，同比(bi)上年增長0.22%

　　2、各銷售(shou)區域產品銷售(shou)成(cheng)本(ben)對總成(cheng)本(ben)的影響(xiang):

　　①出(chu)口(kou)產品銷售成(cheng)本(ben)對總成(cheng)本(ben)的影響66%。

　　②國內銷售產品(pin)成本(ben)對總成本(ben)的(de)影響22%。

　　②AY分銷售產品(pin)成本對總成本的`影(ying)響12%。

　　一季度由于(yu)成本增長(chang)影(ying)響，出(chu)口產品銷售毛(mao)利率同比下降2%，這是銷售毛(mao)利率下降的主因(yin)。

　　國內產品銷(xiao)售收入同比增長1%，成本(ben)并沒有同比例(li)增加。

　　3、單位產品材(cai)料利用率同比下降對成本的影響

　　⑴0.5FC利用率只有78.62%成(cheng)(cheng)本，同比成(cheng)(cheng)本增(zeng)加了16.4萬元(yuan)。

　　其原因是PEX不合格70米，伯(bo)蘭色KQ不良(liang)產(chan)生145.5870標準張降級。

　　⑵0.40FC板利用率有(you)83.78%，同比成本增加了12萬元。

　　主要是(shi)XX不良、拉閘停(ting)電損(sun)失。

　　⑶0.30FC利用率(lv)有(you)92.28%比上年的94.21%低約2個百分(fen)點(dian)，成本增(zeng)加6.2萬元(yuan)。

　　主要是XXXXXXXXXX試驗調整。

　　⑷0.50FC比計劃成本高(gao)4.5萬元，因(yin)為(wei)2月有PEX材(cai)不合格220米，3月有X材(cai)不合格致使(shi)47.1468張BZB降級。

　　(二(er))各項費用完成情況

　　三項期間(jian)費(fei)用(yong)共計(ji)686.4萬元，總費(fei)用(yong)水(shui)平9.19%，比(bi)上年同期的(de)9.81%下降了0.62%;其中(zhong)銷(xiao)售費(fei)用(yong)、財務費(fei)用(yong)增加(jia)是費(fei)用(yong)總額(e)增加(jia)的(de)主要原因

　　⑴銷售費用

　　銷售費(fei)用218.5萬元，占費(fei)用總額的32%;與(yu)上年同比增(zeng)加108.3萬元。

　　銷售費用變動的原因:一是(shi)運費、工資和其他項有較大增(zeng)長，分(fen)別(bie)比(bi)上年同(tong)期(qi)增(zeng)長69.1萬元(yuan)、21.5萬元(yuan)、20.3萬元(yuan)，增(zeng)長幅度分(fen)別(bie)為270.56%、110.75%、66.56%。

　　由于銷(xiao)售業務量加(jia)(jia)大，其收入提成、運輸費(fei)和包裝材料等(deng)費(fei)用相應的(de)(de)增加(jia)(jia)，同時(shi)會務費(fei)、交際應酬費(fei)、差旅費(fei)等(deng)方面(mian)的(de)(de)開支(zhi)也有(you)一定(ding)的(de)(de)增加(jia)(jia)，但辦公費(fei)比上年(nian)有(you)所下降。

　　⑵管理費用

　　管理費用239.3萬(wan)元，占費用總額的35%;與(yu)上年同比增(zeng)加8.3萬(wan)元，增(zeng)長4%。

　　管理費用(yong)變動的原因是工資同(tong)比增加19.1萬元，增長34.09%。

　　水電費增(zeng)加(jia)(jia)7.9萬元，增(zeng)長62.98%，其他項增(zeng)加(jia)(jia)8.7萬元，同比(bi)增(zeng)長48.98%。

　　辦公費(fei)等同比減少的(de)項目有:無形資(zi)產攤銷費(fei)用比上年(nian)同期下(xia)(xia)(xia)降(jiang)41%;差旅費(fei)、修理費(fei)兩項均下(xia)(xia)(xia)降(jiang)72%;辦公費(fei)下(xia)(xia)(xia)降(jiang)36%;稅金下(xia)(xia)(xia)降(jiang)27%;交際應酬費(fei)下(xia)(xia)(xia)降(jiang)16%。

　　其(qi)中(zhong)無(wu)形資產攤銷減少12.6萬元是(shi)與上年攤銷期(qi)限不一致形成(cheng)的。

　　年度財務分析報告 篇4

　　引言(yan)(選取的(de)背景(jing)、工作量、預期成果、不(bu)足之處)

　　目錄

　　正文

　　一、公司基本狀況介紹

　　1、公司的基本信(xin)息(包(bao)括歷(li)史(shi)沿革)

　　2、行業背景(歷史、現(xian)狀、未來否(fou)則趨勢)及行業地(di)位(結合行業分(fen)析報告的資料(liao))

　　3、公司的主(zhu)要(yao)產(chan)品或者(zhe)業務狀況

　　4、分析期(qi)及近三年的主要會計(ji)和(he)業(ye)務數據分析(結(jie)合公(gong)司董(dong)事(shi)會報告(gao)的資料)

　　5、股(gu)本(ben)變(bian)動及(ji)股(gu)東狀況(kuang)分析

　　6、公司(si)近三年(nian)董(dong)(包括獨(du)董(dong))、監、高(gao)及員(yuan)工(掌握核(he)心技術(shu)或者關鍵技術(shu)人員(yuan))狀況分(fen)析(變動(dong)原因(yin)、獨(du)董(dong)述職(zhi)報告)

　　二、公司治理結構分析

　　1、公司治理(li)的目(mu)的、核心(xin)

　　2、公(gong)司三會制度及其(qi)運(yun)行狀況(獨立董(dong)(dong)事制度、獨董(dong)(dong)述職報告、監(jian)事會報告、董(dong)(dong)事會秘書及證券事務(wu)代表制度獨董(dong)(dong))

　　3、公司近三(san)年(nian)開(kai)展的治理活動及其效果(guo)

　　4、公司董事長、總經理兩(liang)職設(she)置狀況(分離或者合一)

　　5、公(gong)司(si)及(ji)(ji)(ji)董(dong)監高近三年被證(zheng)監會、交易所行政處罰狀況(事由、進展、影響及(ji)(ji)(ji)整改狀況，同時結合主流媒體的相關(guan)報道及(ji)(ji)(ji)公(gong)司(si)的澄(cheng)清公(gong)告(gao))

　　6、違規擔保、關(guan)聯方非經(jing)營性資金占用狀(zhuang)況

　　7、內部控制(zhi)制(zhi)度的自我(wo)評價報告(gao)(gao)及(ji)鑒證報告(gao)(gao)

　　8、履行(xing)社會職(zhi)責報告狀況

　　9、公司獨(du)立性分析(是否嚴格實行“五(wu)分開”)

　　三、宏觀經濟運行狀況及經濟政策對公司的影響分析

　　1、宏(hong)(hong)觀經濟(ji)運行狀況(kuang)的影響分析(國(guo)際、國(guo)內宏(hong)(hong)觀經濟(ji)運行狀況(kuang)，能夠(gou)借助統計資料和主流媒體(ti)的相(xiang)關報道)

　　2、宏觀(guan)經濟政(zheng)(zheng)(zheng)策(ce)的影響(xiang)(金(jin)融貨(huo)幣(bi)政(zheng)(zheng)(zheng)策(ce)、財(cai)政(zheng)(zheng)(zheng)政(zheng)(zheng)(zheng)策(ce)、收入分配政(zheng)(zheng)(zheng)策(ce))

　　3、產業政(zheng)策的(de)影響分析(包括產業結構政(zheng)策、產業組織政(zheng)策的(de)影響等(deng)等(deng))

　　4、法律、法規的影響分析

　　5、科學技術進步的影響分析(生物技術、材料(liao)技術、信息技術、航空航天技術等等的影響)

　　四、公司的行業地位分析(定位)

　　1、公司(si)行業市場排行

　　2、市場占有率

　　要求(qiu)：客觀真(zhen)實(shi)、圖文(wen)并茂、生動形象

　　五、公司競爭潛力及成長潛力分析

　　1、競爭(zheng)潛力(競爭(zheng)優(you)勢(shi))分析

　　體現：資(zi)本、技術、管理、人才(cai)、成本、資(zi)源、區(qu)位等等方面

　　方法：SWOT分析

　　PEST分析

　　2、成長潛力分析：計算一系列分析成長潛力的指標進行比較分析，包括總資產增(zeng)(zeng)(zeng)長率(lv)、凈資產增(zeng)(zeng)(zeng)長率(lv)、營業(ye)收入增(zeng)(zeng)(zeng)長率(lv)、營業(ye)利(li)潤(run)增(zeng)(zeng)(zeng)長率(lv)、凈利(li)潤(run)增(zeng)(zeng)(zeng)長率(lv)等(deng)等(deng)

　　六、財務分析(核心)

　　1、審計報告解(jie)讀(關注“非標”意見的'審計報告，結合(he)董事(shi)會、監事(shi)會報告)

　　2、財務指標(biao)計(ji)算(suan)、分析

　　償債潛力指標

　　盈利潛力指標

　　管理效率指標

　　現金流量指標

　　3、三張報表及(ji)附注的分析

　　注(zhu)意(yi)：各種指(zhi)標(biao)的含義(yi)、取(qu)值(zhi)大小是相對的

　　不能簡單的堆(dui)砌(qi)各種指(zhi)標

　　七、專題分析(包括但不限于)

　　1、重大事項分析

　　重大(da)訴訟仲(zhong)裁事項(xiang)

　　重大收(shou)購、出(chu)售資產事(shi)項(決策程序、評估基準日、評估方法的選(xuan)取、評估價(jia)值(zhi)、有無溢價(jia)跌價(jia)、交易時光(guang)、收(shou)或(huo)者(zhe)付(fu)款方式(shi)、定價(jia)政策等等)

　　2、關聯交(jiao)易及其分(fen)析(xi)

　　日常關聯交(jiao)易、重大關聯交(jiao)易

　　決策程序、交(jiao)易目的、交(jiao)易時光、收或者付款方(fang)式、定價政(zheng)策、有(you)關第(di)三方(fang)的獨立報告(評估及審計機(ji)構、獨立財務(wu)顧問、獨立董事、監事會)、對(dui)公司財務(wu)狀況及經營成果的影(ying)響等等。

　　3、同業競爭問題分析

　　4、募集資金項目及其(qi)效益分析(包括非募投項目)

　　承諾、變更、專項報(bao)告、對分析期經營成果的影響等等。

　　5、應收(shou)賬款(kuan)項目(mu)分析

　　6、存貨(huo)項(xiang)目分析

　　7、其他

　　八、結論及推薦

　　1、存在的問題

　　2、推薦措施

　　3、結論性意見

　　年度財務分析報告 篇5

　　XX醫(yi)(yi)院20xx年是比較平穩(wen)的(de)(de)一年，在(zai)面對醫(yi)(yi)療市場(chang)激烈的(de)(de)競爭，本(ben)院門診樓改建搬遷，道路施工交通不便等諸多因(yin)素(su)下(xia)，全院領(ling)導員工上下(xia)一心(xin)，共同(tong)努力(li),始終堅持以過(guo)硬的(de)(de)醫(yi)(yi)療技術，先進的(de)(de)醫(yi)(yi)療設備(bei)，低廉的(de)(de)醫(yi)(yi)療價格(ge)，溫馨的(de)(de)醫(yi)(yi)療服務為“XX”創下(xia)了良好的(de)(de)口(kou)碑。現將(jiang)20xx年度財務狀況報告如下(xia)：

　　一、本年度收入分析

　　本年度(du)實(shi)現賬面(mian)收(shou)(shou)入(ru)(ru)(ru)X.27萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)，比(bi)(bi)(bi)(bi)上年度(du)的X.09萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)減少了(le)(le)10%。其中主營(ying)業務(wu)收(shou)(shou)入(ru)(ru)(ru)X.27萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)，其他業務(wu)收(shou)(shou)入(ru)(ru)(ru)X萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)，分(fen)別比(bi)(bi)(bi)(bi)去(qu)(qu)年減少了(le)(le)10%和20%。在主營(ying)業務(wu)收(shou)(shou)入(ru)(ru)(ru)中，門(men)診(zhen)收(shou)(shou)入(ru)(ru)(ru)X.3萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)，比(bi)(bi)(bi)(bi)去(qu)(qu)年增(zeng)加了(le)(le)8%，其中XX門(men)診(zhen)收(shou)(shou)入(ru)(ru)(ru)8.42萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)，比(bi)(bi)(bi)(bi)去(qu)(qu)年的X.75萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)增(zeng)加了(le)(le)25%；住院收(shou)(shou)入(ru)(ru)(ru)X.94萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)，比(bi)(bi)(bi)(bi)去(qu)(qu)年下降了(le)(le)19%，較(jiao)去(qu)(qu)年相比(bi)(bi)(bi)(bi)，主要是本年減少了(le)(le)手外住院收(shou)(shou)入(ru)(ru)(ru)。本年度(du)其他收(shou)(shou)入(ru)(ru)(ru)總(zong)額(e)為X萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)，其中：防疫站收(shou)(shou)入(ru)(ru)(ru)為X.47萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)，比(bi)(bi)(bi)(bi)去(qu)(qu)年X.73萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)增(zeng)加了(le)(le)16%，房(fang)租及利(li)息收(shou)(shou)入(ru)(ru)(ru)X.8萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)。

　　二、本年度主要成本費用分析

　　本(ben)(ben)年度(du)共發生(sheng)成本(ben)(ben)費用X.51萬元，比(bi)上年度(du)X.10萬元減少(shao)了7%，主要表現在：

　　1、本年(nian)度藥品消耗X.88萬元(yuan)(yuan)，衛生材(cai)料消耗X.69萬元(yuan)(yuan)，分(fen)別比去(qu)年(nian)的(de)X.86萬元(yuan)(yuan)和(he)(he)X.6萬元(yuan)(yuan)下降了12%和(he)(he)20%，主(zhu)要是受收(shou)(shou)(shou)入(ru)減少的(de)影響。本年(nian)度藥品收(shou)(shou)(shou)入(ru)達到(dao)X.71萬元(yuan)(yuan)，與去(qu)年(nian)持平。醫(yi)療收(shou)(shou)(shou)入(ru)達到(dao)X.56萬元(yuan)(yuan)，比去(qu)年(nian)減少了15%。

　　2、本年度工(gong)資獎(jiang)金及社會保障(zhang)費(fei)X.18萬元,比上(shang)年度X.44萬元增加支出X.74萬元,增加了(le)1%。

　　3、本(ben)年度發生能源費支(zhi)(zhi)出36萬(wan)(wan)元(yuan)。其中(zhong):耗電22.8萬(wan)(wan)度21.4萬(wan)(wan)元(yuan)，用汽962.3噸(dun)12.5萬(wan)(wan)元(yuan)，支(zhi)(zhi)付水費2.1萬(wan)(wan)元(yuan)。本(ben)年能源費比上年度增加(jia)了9.5萬(wan)(wan)元(yuan)。

　　4、本年度計提房屋設備折舊X.3萬元，與上年基本持平。

　　5、全(quan)年還(huan)發生電話費(fei)(fei)(fei)1.3萬(wan)(wan)元(yuan)，差旅及(ji)交通費(fei)(fei)(fei)2.5萬(wan)(wan)元(yuan)，印(yin)刷及(ji)復(fu)印(yin)費(fei)(fei)(fei)5.5萬(wan)(wan)元(yuan)，購辦公用品及(ji)消耗用物資7.2萬(wan)(wan)元(yuan)，招(zhao)待費(fei)(fei)(fei)支出X.9萬(wan)(wan)元(yuan)，計量強檢(jian)醫(yi)療(liao)廢水監測(ce)證件(jian)年審等1.4萬(wan)(wan)元(yuan)，寬帶網及(ji)醫(yi)保卡使(shi)用費(fei)(fei)(fei),軟(ruan)件(jian)服務費(fei)(fei)(fei)4.85萬(wan)(wan)元(yuan)，門診及(ji)住院票據費(fei)(fei)(fei)1.48萬(wan)(wan)元(yuan)，刷卡手續費(fei)(fei)(fei)1.38萬(wan)(wan)元(yuan)，汽車(che)加油保養保險養路費(fei)(fei)(fei)5萬(wan)(wan)元(yuan)，垃圾清運費(fei)(fei)(fei)0.38萬(wan)(wan)元(yuan)，購工裝及(ji)醫(yi)用圖書報刊費(fei)(fei)(fei)1.2萬(wan)(wan)元(yuan)等。

　　6、本年(nian)計提(ti)董事長(chang)基金X.89萬元(yuan)，推銷上年(nian)待(dai)攤(tan)費用(yong)X萬元(yuan)。

　　三、本年度發生的其他重大資金支出項目

　　1、CT后續(xu)維護費(fei)，移機(ji)費(fei)X.78萬(wan)元。

　　2、廣告宣傳(chuan)及(ji)招(zhao)牌(pai)制作費X.4萬元。

　　3、設備維(wei)修及汽管安裝.維(wei)修.保養.改造(zao)費X.5萬(wan)元(yuan)。

　　4、醫療(liao)賠償支出(chu)X.83萬元。

　　5、支付碎石及手外(wai)科上年度提成X.76萬元。

　　6、門診(zhen)房屋改造裝修支(zhi)出X.5萬元。

　　7、防水處理改造工程(cheng)X.04萬元。

　　8、本年度(du)新增設備投資X.1萬元(yuan)。主要購置(zhi)了高(gao)頻利(li)浦刀(dao)，嬰兒高(gao)壓氧艙，胎心多普勒，痔瘡吻合器及刺(ci)激儀(yi)，心電監護儀(yi)等。

　　四、本年度結余情況

　　本年度(du)實(shi)現利(li)潤總額X.76萬(wan)元(yuan)(yuan)，加(jia)年初的分配結余X.64萬(wan)元(yuan)(yuan)，期末賬面(mian)未分配利(li)潤為X.4萬(wan)元(yuan)(yuan)。

　　五、現金流量分析

　　本(ben)年(nian)(nian)(nian)度賬面現金及(ji)銀行(xing)存(cun)(cun)款余額(e)X.42萬(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)，除定期存(cun)(cun)款戶(hu)X萬(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)外，實際可用貨幣資(zi)金X.42萬(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)。本(ben)年(nian)(nian)(nian)共發(fa)生現金及(ji)銀行(xing)存(cun)(cun)款流(liu)(liu)入X.45萬(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)。其中(zhong)經(jing)(jing)營(ying)活(huo)動總流(liu)(liu)入為(wei)X.34萬(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)，占(zhan)71%，收(shou)到銀行(xing)存(cun)(cun)款利息流(liu)(liu)入X.75萬(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)。在經(jing)(jing)營(ying)活(huo)動總流(liu)(liu)入中(zhong),銷售藥品(pin)及(ji)醫療服務收(shou)入X.2萬(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)，占(zhan)經(jing)(jing)營(ying)流(liu)(liu)入的X.5%，其他流(liu)(liu)入為(wei)1.5%.主要為(wei)財局06～07年(nian)(nian)(nian)防疫活(huo)動經(jing)(jing)費X.02萬(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)。本(ben)年(nian)(nian)(nian)度發(fa)生現金流(liu)(liu)入X.29萬(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)。其中(zhong):經(jing)(jing)營(ying)活(huo)動流(liu)(liu)出X.25萬(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)，占(zhan)87.6%;固定資(zi)產購置投資(zi)支(zhi)出X.1萬(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)，占(zhan)3.1%;房屋改(gai)造支(zhi)出X.5萬(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)，占(zhan)10.2%;污水(shui)處理工程投入12.04萬(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)，占(zhan)2.2%;在經(jing)(jing)營(ying)流(liu)(liu)出中(zhong)用于(yu)購買藥品(pin)及(ji)材料支(zhi)出X.65萬(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan),占(zhan)經(jing)(jing)營(ying)流(liu)(liu)出的42%；用于(yu)職工方面支(zhi)出X萬(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan),占(zhan)經(jing)(jing)營(ying)流(liu)(liu)出的53.5%；CT維護(hu)以(yi)及(ji)移機支(zhi)出X.78萬(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)。

　　六、20xx年醫務財務管理有待進一步加強和控制的方面

　　1、加(jia)(jia)強(qiang)物資管(guan)(guan)理,進(jin)一(yi)(yi)步(bu)做好物資的(de)(de)(de)計(ji)劃(hua),采購,銷售(shou)和庫存工(gong)(gong)作(zuo)。2、加(jia)(jia)強(qiang)醫療專(zhuan)用設備的(de)(de)(de)安全(quan)(quan)使用和維護管(guan)(guan)理。3、進(jin)一(yi)(yi)步(bu)建立健全(quan)(quan)財(cai)(cai)務(wu)管(guan)(guan)理管(guan)(guan)理,將財(cai)(cai)務(wu)核(he)算進(jin)一(yi)(yi)步(bu)的(de)(de)(de)'細分化(hua),精確化(hua),努(nu)力降(jiang)低(di)財(cai)(cai)務(wu)風險。4、加(jia)(jia)強(qiang)財(cai)(cai)務(wu)監(jian)督及控制(zhi)職能(neng),進(jin)一(yi)(yi)步(bu)協調科室與財(cai)(cai)務(wu)關系,做好住院結算和門診(zhen)收(shou)費工(gong)(gong)作(zuo)的(de)(de)(de)管(guan)(guan)理。5、加(jia)(jia)強(qiang)往來(lai)賬(zhang)目的(de)(de)(de)管(guan)(guan)理,及時清欠回收(shou)資金,以(yi)加(jia)(jia)速(su)資金周轉,提高資金的(de)(de)(de)利用率。6、繼續發揚我院勤儉節(jie)約的(de)(de)(de)優良傳統，節(jie)能(neng)降(jiang)耗，努(nu)力降(jiang)低(di)成本，調動員工(gong)(gong)積極性，為在新的(de)(de)(de)一(yi)(yi)年再創輝煌作(zuo)出努(nu)力。

　　年度財務分析報告 篇6

　　一、總體情況

　　（一）資產

　　截至(zhi)12月底(di)，我院資(zi)(zi)產(chan)達(da)(da)到(dao)，比年初增長%。其中：流動資(zi)(zi)產(chan)萬元(yuan)，%為(wei)貨(huo)幣資(zi)(zi)金，%為(wei)應收類(lei)款項，%為(wei)藥品等庫存物資(zi)(zi)；固定資(zi)(zi)產(chan)達(da)(da)到(dao)萬元(yuan)，%為(wei)房(fang)屋建筑(zhu)物、%為(wei)在建工程、%為(wei)醫療設(she)備。

　　（二）負債

　　截至12月底，我院(yuan)負(fu)債下降(jiang)到萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，比(bi)年初下降(jiang)萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，主(zhu)要是暫時性(xing)歸還(huan)銀行(xing)(xing)貸(dai)款(kuan)(kuan)萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)。目前，我院(yuan)有貸(dai)款(kuan)(kuan)萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，均(jun)為(wei)一(yi)年期流動貸(dai)款(kuan)(kuan)，其中(zhong)：銀行(xing)(xing)萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，利率(lv)為(wei)4%。目前，應(ying)付(fu)賬款(kuan)(kuan)余額為(wei)萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，比(bi)年初增加%。

　　（三）收入

　　20xx年我院(yuan)總(zong)收(shou)入萬(wan)元，其(qi)中：醫(yi)療收(shou)入萬(wan)元，同比增長(chang)%，財政收(shou)入萬(wan)元，其(qi)他(ta)收(shou)入萬(wan)元。

　　醫療(liao)收(shou)入(ru)中，藥品性收(shou)入(ru)同比(bi)增長%；檢查性收(shou)入(ru)同比(bi)增長%；勞(lao)務性收(shou)入(ru)同比(bi)增長%；其他收(shou)入(ru)同比(bi)增長%。勞(lao)務性收(shou)入(ru)僅占%。20xx年醫療(liao)收(shou)入(ru)結構圖如下。

　　注：藥品收(shou)(shou)(shou)入指(zhi)(zhi)西藥、中成藥、中草藥。檢查(cha)性收(shou)(shou)(shou)入指(zhi)(zhi)檢查(cha)、化驗收(shou)(shou)(shou)入。勞(lao)務(wu)性收(shou)(shou)(shou)入指(zhi)(zhi)治療、診察、手術、護理收(shou)(shou)(shou)入。其他收(shou)(shou)(shou)入指(zhi)(zhi)上(shang)述收(shou)(shou)(shou)入之外(wai)的收(shou)(shou)(shou)入。

　　全年(nian)，藥品(pin)收入占業務收入比例(li)為%，比上一年(nian)度(du)(du)增長%，最后一季度(du)(du)門診藥品(pin)比例(li)控制成效良好。

　　材料收入占(zhan)業務收入比(bi)例(li)為(wei)%，比(bi)上一年度下(xia)降(jiang)%，是因為(wei)控制衛生材料進(jin)貨價格。

　　（四）支出

　　醫療業(ye)務成本同比增長%，比醫療收入增長幅度低%。從增長額度看，最(zui)明顯(xian)的依次如下

　　醫(yi)療業務成本增加萬(wan)元

　　其(qi)中：衛生材料費(fei)增加萬元。

　　績效工資增加萬(wan)元(yuan)

　　維修費增加萬元

　　其他工資福(fu)利(li)支出(chu)增加萬元

　　基本工資增加萬元

　　我院20xx年度(du)醫療(liao)(liao)業務成(cheng)(cheng)本(ben)增(zeng)長主要(yao)集(ji)中(zhong)在(zai)以上(shang)幾項，占(zhan)(zhan)所有支持增(zeng)長額(e)的93%，其(qi)中(zhong)5項是人(ren)員及相關(guan)經費(fei)類。因此，本(ben)年度(du)醫療(liao)(liao)業務成(cheng)(cheng)本(ben)的增(zeng)長主要(yao)集(ji)中(zhong)在(zai)人(ren)員相關(guan)經費(fei)、衛生(sheng)材料(liao)費(fei)，分別(bie)占(zhan)(zhan)增(zeng)長額(e)度(du)的48%和46%。

　　二、亮點分析

　　（一）資金運作日(ri)趨合(he)理

　　為進一步(bu)降(jiang)(jiang)低貸款(kuan)(kuan)成本(ben)，我院暫時性歸還(huan)萬(wan)元貸款(kuan)(kuan)，使銀行存(cun)款(kuan)(kuan)額、貸款(kuan)(kuan)額均有所下(xia)降(jiang)(jiang)；為進一步(bu)轉(zhuan)移貸款(kuan)(kuan)風險(xian)，在不影(ying)響醫院信

　　譽(yu)的前提下，年末應付(fu)類款項余額比年初增長(chang)了%；為簡化出納工作、減少資金(jin)浮(fu)游量，已注銷銀行賬戶(hu)個(ge)。

　　（二(er)）業務(wu)穩(wen)定快速(su)發展

　　醫(yi)療收入同比增(zeng)(zeng)長(chang)幅(fu)度(du)能持續保(bao)持在(zai)%，接近(jin)上年(nian)年(nian)%的增(zeng)(zeng)長(chang)幅(fu)度(du)。

　　（三(san)）節能降耗局部成效

　　全(quan)年水費同比下降%;經過第四季度(du)的努力，全(quan)年藥品及耗材比例(li)也(ye)有所回落。

　　（四）醫療(liao)業務(wu)成本增長科(ke)學

　　20xx年以來業務成本增(zeng)(zeng)長幅度略低于醫(yi)療收(shou)入增(zeng)(zeng)長幅度。

　　（五）收入結構相對合(he)理(li)

　　勞務性收(shou)入(ru)中的(de)'治療收(shou)入(ru)增長相(xiang)對明顯

　　（六）職工(gong)收入(ru)芝麻(ma)開花節(jie)節(jie)高(gao)

　　人均可支配收入同(tong)比(bi)增(zeng)長%，社會保障(zhang)費用同(tong)比(bi)增(zeng)長%。

　　三、存在問題

　　（一）資(zi)金運(yun)作仍需更為(wei)科學

　　截至12月(yue)底(di)，貸款有萬(wan)元，但各銀(yin)行賬戶余額(e)合計也有萬(wan)元，流動資產存(cun)儲量相對仍(reng)較高。

　　（二(er)）資金回籠(long)尚可適當加快20xx年下半年，醫(yi)保等(deng)款(kuan)項

　　（三）開拓發(fa)展空間尚存

　　適度的(de)舉債經營，能加(jia)快醫院發(fa)展(zhan)壯大，目前，我院資產負債率為%，低于(yu)常規(gui)上限(xian)50%，尚有(you)利用外力(li)進一步擴大經營規(gui)模的(de)空間。

　　（四）醫療收入優(you)勢不大

　　全年(nian)醫療收入萬元，與我市同(tong)級別醫院(yuan)相比，均無(wu)明顯優勢。

　　（五）市場占有率(lv)有待提高(gao)

　　專(zhuan)科(ke)方面，有(you)縣(xian)級(ji)醫(yi)(yi)院、私立醫(yi)(yi)院等(deng)競爭者，我院技術品牌在當地其他(ta)醫(yi)(yi)院中雖有(you)優勢，但群眾(zhong)知(zhi)曉率不高。

　　（六）藥品比(bi)例、材料收(shou)入比(bi)例尚有潛力(li)

　　（七）醫療結余寥(liao)寥(liao)無幾

　　醫療結余(yu)所剩無幾(ji)，雖呈持續增長趨勢，但整體醫療技術水平提升不(bu)夠明(ming)顯。

　　（八）住院收入(ru)增(zeng)長速度低于(yu)門診

　　（九）各(ge)項收入增長幅(fu)度(du)參差(cha)不齊

　　20xx年，勞(lao)務(wu)性(xing)收(shou)入(ru)(ru)與(yu)其他性(xing)收(shou)入(ru)(ru)增(zeng)(zeng)長(chang)幅度(du)僅%，增(zeng)(zeng)長(chang)幅度(du)相對滯后，手術收(shou)入(ru)(ru)尤其是門診手術收(shou)入(ru)(ru)基(ji)本未有增(zeng)(zeng)長(chang)。勞(lao)務(wu)性(xing)收(shou)入(ru)(ru)占(zhan)業(ye)務(wu)收(shou)入(ru)(ru)比例不(bu)高。

　　（十）工資總額增長幅度(du)超過醫療收入增長幅度(du)

　　（十一）水電費持續上升

　　20xx年水電費為萬(wan)元，同比增長(chang)萬(wan)元。

　　（十二）材料消耗增長迅猛

　　百元醫療收入消耗衛(wei)生材(cai)(cai)料(liao)(liao)(liao)大幅猛(meng)增(zeng)，同比增(zeng)長%。衛(wei)生材(cai)(cai)料(liao)(liao)(liao)費中(zhong)氧氣(qi)費、化驗材(cai)(cai)料(liao)(liao)(liao)、其他衛(wei)生材(cai)(cai)料(liao)(liao)(liao)增(zeng)長幅度明顯偏(pian)高。

　　四、改進意見

　　針對(dui)上述12各問題提(ti)出改進意見。

　　年度財務分析報告 篇7

　　一. 公司概況及行業介紹

　　(一)公司概況

　　1、簡介

　　云(yun)(yun)南(nan)(nan)白藥(yao)公司(si)是(shi)(shi)我(wo)國知(zhi)名的(de)中(zhong)(zhong)成(cheng)(cheng)藥(yao)生(sheng)產(chan)企(qi)業，擁有全(quan)資、控股(gu)、參(can)股(gu)企(qi)業18家，也是(shi)(shi)我(wo)國中(zhong)(zhong)成(cheng)(cheng)藥(yao)50強之一。公司(si)前身(shen)是(shi)(shi)成(cheng)(cheng)立于1971年(nian)(nian)6月(yue)(yue)的(de)云(yun)(yun)南(nan)(nan)白藥(yao)廠，1993年(nian)(nian)5月(yue)(yue)進(jin)行(xing)股(gu)份(fen)制(zhi)改(gai)組，同年(nian)(nian)12月(yue)(yue)15日在(zai)深(shen)交所上市。1996年(nian)(nian)10月(yue)(yue)經臨(lin)時股(gu)東大會會議討(tao)論決定更名為云(yun)(yun)南(nan)(nan)白藥(yao)集團股(gu)份(fen)有限公司(si)。云(yun)(yun)藥(yao)集團、紅(hong)塔(ta)集團和(he)平安人壽保險股(gu)份(fen)公司(si)為其主要股(gu)東，分別持股(gu)41.52%、12.32%、9.36%。產(chan)品(pin)以云(yun)(yun)南(nan)(nan)白藥(yao)系列、三七系列和(he)云(yun)(yun)南(nan)(nan)民(min)族特色藥(yao)品(pin)系列為主，共17種(zhong)劑型200余個產(chan)品(pin)，不(bu)僅暢銷國內市場及東南(nan)(nan)亞，還逐漸進(jin)入日本、歐美等(deng)發達(da)國家市場。近年(nian)(nian)來，在(zai)“穩中(zhong)(zhong)央、突(tu)兩翼(yi)”戰略規(gui)劃下，積極(ji)進(jin)軍健康日用消費品(pin)行(xing)業，成(cheng)(cheng)績猆然。

　　2、公司經營范圍

　　以中成藥(yao)為主(zhu)的藥(yao)品(pin)(pin)(pin)生(sheng)產經營(ying)和藥(yao)品(pin)(pin)(pin)批發零售，醫(yi)(yi)(yi)療器械(xie)(二類(lei)(lei)、醫(yi)(yi)(yi)用(yong)敷料(liao)類(lei)(lei)、一(yi)次性使用(yong)醫(yi)(yi)(yi)療衛生(sheng)用(yong)品(pin)(pin)(pin))。食品(pin)(pin)(pin)、日化用(yong)品(pin)(pin)(pin)的條(tiao)款。主(zhu)要產品(pin)(pin)(pin)有各種藥(yao)品(pin)(pin)(pin)及保健品(pin)(pin)(pin)。

　　3、公司上(shang)市股(gu)票

　　股票代碼(ma)：000835

　　所屬(shu)行業(ye)：醫藥與(yu)生物科技(ji)行業(ye)

　　發行日(ri)期：1993年11月6日(ri)

　　(二(er))行業基(ji)本情況。

　　1.中藥(yao)品(pin)種眾多(duo)、創新難度(du)(du)較(jiao)(jiao)大，所以企(qi)業(ye)間(jian)的產品(pin)差異較(jiao)(jiao)小，加之(zhi)中藥(yao)品(pin)牌(pai)依賴(lai)度(du)(du)較(jiao)(jiao)高、自創品(pin)牌(pai)難度(du)(du)較(jiao)(jiao)大，因此，像云(yun)南白藥(yao)這樣具有得天獨(du)厚的資源和區位優勢(shi)的中藥(yao)企(qi)業(ye)”以及(ji)“古方價值(zhi)(zhi)型”、“民族醫(yi)藥(yao)型”的中藥(yao)企(qi)業(ye)，更有核(he)心價值(zhi)(zhi)和競(jing)爭力，成(cheng)為醫(yi)藥(yao)與(yu)生物科(ke)技行業(ye)的龍(long)頭企(qi)業(ye)。

　　2.20xx年大量常(chang)用類中(zhong)藥(yao)(yao)材價(jia)格(ge)(ge)漲幅超過100%，云南白藥(yao)(yao)主(zhu)要藥(yao)(yao)材三七價(jia)格(ge)(ge)飆升十倍。中(zhong)藥(yao)(yao)材的(de)漲價(jia)對中(zhong)藥(yao)(yao)飲片的(de)毛(mao)利率影響不大,對中(zhong)成藥(yao)(yao)企(qi)業毛(mao)利率構成了較(jiao)大的(de)壓力。因此中(zhong)成藥(yao)(yao)行(xing)業受中(zhong)藥(yao)(yao)材價(jia)格(ge)(ge)上漲的(de)影響較(jiao)大,毛(mao)利率受到不同程(cheng)度的(de)影

　　響(xiang)，品牌以(yi)及技術競爭力較強的企業受影響(xiang)較小,而品牌以(yi)及技術優勢不明顯(xian)的公司毛利率影響(xiang)較大。

　　3.20xx年(nian)度，云南白藥(yao)總資產(chan)在醫藥(yao)與生(sheng)物科(ke)技(ji)行(xing)業(ye)(ye)中排(pai)名第(di)十位，營業(ye)(ye)收入(ru)排(pai)名第(di)三(san)(san)位，凈利潤排(pai)名第(di)八(ba)位。同(tong)行(xing)業(ye)(ye)上市公司(si)(si)中排(pai)名第(di)七位。云南白藥(yao)集(ji)團擁有三(san)(san)七GAP基地，長(chang)時間保持較強的(de)成(cheng)本競爭力(li)和產(chan)品質量競爭力(li)，業(ye)(ye)內一直有著很高的(de)評級。 (三(san)(san))公司(si)(si)財務分析

　　1、云(yun)(yun)南(nan)白(bai)藥(yao)(yao)(yao)(yao)目前涉足中(zhong)西藥(yao)(yao)(yao)(yao)原料/制(zhi)劑(ji)、個人(ren)護理(li)產(chan)品(pin)(pin)(pin)、原生(sheng)藥(yao)(yao)(yao)(yao)材、商業(ye)流通等領域，產(chan)品(pin)(pin)(pin)以云(yun)(yun)南(nan)白(bai)藥(yao)(yao)(yao)(yao)系列(lie)和(he)天然藥(yao)(yao)(yao)(yao)物(wu)系列(lie)為主，共19個劑(ji)型、300余個品(pin)(pin)(pin)種，是(shi)擁有兩(liang)個國家一級中(zhong)藥(yao)(yao)(yao)(yao)保護品(pin)(pin)(pin)種(云(yun)(yun)南(nan)白(bai)藥(yao)(yao)(yao)(yao)散劑(ji)、云(yun)(yun)南(nan)白(bai)藥(yao)(yao)(yao)(yao)膠囊)、自(zi)有產(chan)品(pin)(pin)(pin)和(he)技術專利(li)83項的大型現(xian)代化制(zhi)藥(yao)(yao)(yao)(yao)集(ji)團(tuan)。近十(shi)年來，云(yun)(yun)南(nan)白(bai)藥(yao)(yao)(yao)(yao)集(ji)團(tuan)主營業(ye)務(wu)收入復合(he)(he)增長率(lv)高達(da)43%，凈(jing)利(li)潤復合(he)(he)增長率(lv)34%，利(li)稅復合(he)(he)增長率(lv)33%。公司的醫藥(yao)(yao)(yao)(yao)商業(ye)在云(yun)(yun)南(nan)省(sheng)市場份額40%，穩居第一，處于(yu)壟斷地位。

　　2、公(gong)司的(de)(de)牙(ya)膏業(ye)務療(liao)效顯著(zhu)，定位(wei)高(gao)(gao)端(duan)品(pin)牌(pai)、避開(kai)惡(e)性競爭(zheng)，擁有高(gao)(gao)毛(mao)利(li)率和高(gao)(gao)盈利(li)能(neng)力，經過(guo)幾年(nian)市(shi)(shi)場(chang)投入(ru)和培育(yu)之后,進入(ru)收入(ru)高(gao)(gao)速增長階(jie)段和盈利(li)收獲期。09年(nian)白(bai)藥牙(ya)膏含稅銷(xiao)售(shou)收入(ru)達(da)7億元,10年(nian)則達(da)到約12億元,增速高(gao)(gao)達(da)70%，市(shi)(shi)場(chang)份(fen)額位(wei)居第(di)四。隨(sui)著(zhu)終端(duan)消費者品(pin)牌(pai)認知(zhi)和依賴度的(de)(de)提高(gao)(gao)，20xx年(nian)牙(ya)膏業(ye)務仍將(jiang)保持(chi)50%左右的(de)(de)增速。

　　3、20xx年10月，養元青洗(xi)護(hu)發產(chan)(chan)(chan)品正式亮相昆明、武漢賣場，開(kai)始(shi)試銷(xiao)。提出“頭皮護(hu)理專家”的概念，主打“中藥去(qu)屑，從根入手，從根解(jie)決”。而市面上的洗(xi)護(hu)發產(chan)(chan)(chan)品治標不治本(ben)。目前(qian)該產(chan)(chan)(chan)品已在白(bai)藥牙膏的銷(xiao)售渠道鋪開(kai)，有望接力牙膏再續輝煌。

　　4、透皮業務(wu)收(shou)入來自(zi)于(yu)白藥膏和創可貼，09 年透皮產品大幅提(ti)價，提(ti)價幅度(du)高達80%。提(ti)價后，渠道貨物增加。預(yu)計能實(shi)現30%左右的(de)增長。

　　5、20xx年1月30/50/60/120ml 規格的(de)白(bai)(bai)藥酊(ding)劑(ji)(ji)分(fen)別上浮(fu)24%/19%/1%/2%/3%，白(bai)(bai)藥膠(jiao)囊、散(san)劑(ji)(ji)和宮血寧分(fen)別上浮(fu)6%。隨(sui)著國家基本藥物制度深入推進和對基層(ceng)藥物市場補貼力度加大(da)，公(gong)司的(de)散(san)劑(ji)(ji)、酊(ding)劑(ji)(ji)、氣霧劑(ji)(ji)等中央(yang)產品有望實現持續(xu)增長。

　　二、 資產負債表水平分析

　　(一)資產負(fu)債表變動情況的分析評價(jia)

　　1、從投(tou)資或資產角度(du)進(jin)行分析評(ping)價

　　該(gai)公司總資產本期增加966905657元，增長幅度為22.79%，說明云南白藥公司本年資產規模(mo)有較大幅度的增長。

　　其中，1).流(liu)(liu)(liu)動資(zi)產(chan)(chan)增(zeng)(zeng)加(jia)801272641元(yuan)，增(zeng)(zeng)幅(fu)(fu)為(wei)(wei)28.66%，使總(zong)資(zi)產(chan)(chan)規(gui)模增(zeng)(zeng)加(jia)了18.89%，非(fei)流(liu)(liu)(liu)動資(zi)產(chan)(chan)增(zeng)(zeng)加(jia)165633015元(yuan)，增(zeng)(zeng)幅(fu)(fu)為(wei)(wei)11.45%，使總(zong)資(zi)產(chan)(chan)增(zeng)(zeng)加(jia)3.9%。本期總(zong)資(zi)產(chan)(chan)增(zeng)(zeng)加(jia)主要體現在流(liu)(liu)(liu)動資(zi)產(chan)(chan)的增(zeng)(zeng)長上，資(zi)金的流(liu)(liu)(liu)動性從表面(mian)上看有大幅(fu)(fu)度增(zeng)(zeng)長。

　　2)貨幣資金減少，減幅(fu)為187630114，說明(ming)資金的使用效率(lv)有所增(zeng)強。

　　應收(shou)賬款(kuan)增(zeng)(zeng)(zeng)加(jia)(jia)137333039，增(zeng)(zeng)(zeng)幅為227.44%，使(shi)總資(zi)產(chan)規(gui)模(mo)增(zeng)(zeng)(zeng)加(jia)(jia)3.2%，可(ke)能是公(gong)司(si)銷(xiao)售收(shou)入的(de)增(zeng)(zeng)(zeng)加(jia)(jia)所導致。其他應收(shou)款(kuan)增(zeng)(zeng)(zeng)加(jia)(jia)330197977，增(zeng)(zeng)(zeng)幅為169%，使(shi)總資(zi)產(chan)增(zeng)(zeng)(zeng)加(jia)(jia)7.78%，占(zhan)據數額(e)較大，說明公(gong)司(si)應該好好處(chu)理這(zhe)一部分款(kuan)項，長期如此(ci)，對(dui)公(gong)司(si)資(zi)產(chan)的(de)優質性會有影響。再(zai)就(jiu)是存貨(huo)的(de)增(zeng)(zeng)(zeng)加(jia)(jia)，增(zeng)(zeng)(zeng)加(jia)(jia)512530469，增(zeng)(zeng)(zeng)幅達216.41%，使(shi)總資(zi)產(chan)增(zeng)(zeng)(zeng)加(jia)(jia)12%。

　　3)非流動資產增(zeng)加(jia)165633015元，增(zeng)幅為11.45%，使總資產增(zeng)加(jia)3.9%，

　　其中主要得益(yi)于(yu)在(zai)建工程(cheng)的大(da)幅增加，增加471302531，增幅達207%，說明公司(si)正在(zai)為擴大(da)生產能力，重(zhong)新(xin)更新(xin)機(ji)器設備(bei)等。

　　2、從(cong)籌資或權(quan)益角度進行分析評價

　　權益總額本期增加(jia)966905657元(yuan)，增幅達22.79%，說(shuo)明該公司本年權益總額有很大幅度的增長。

　　其(qi)中，1)流動(dong)負(fu)債本期增(zeng)加(jia)787105673，增(zeng)幅(fu)達(da)66%，使權益總額增(zeng)加(jia)18%，這個項目中，應付賬款(kuan)增(zeng)加(jia)509981509元，增(zeng)幅(fu)達(da)474%使權益總額增(zeng)加(jia)12%，這種變(bian)動(dong)可(ke)能導致公司償債壓力的加(jia)大及財務(wu)風險(xian)的增(zeng)加(jia)，如果不能按(an)期支付，將對(dui)公司的信用產生嚴重的不良(liang)影響。

　　2)應付職工薪酬(chou)等(deng)大額減(jian)少(shao)，說明公(gong)司在成本管理上有(you)很大功夫，可(ke)能

　　減(jian)少了(le)多余職工的聘(pin)用。應繳(jiao)稅費減(jian)少46025812，減(jian)幅達(da)46%，可(ke)能是公司更適應國家的鼓勵支持政策，獲得不少減(jian)免(mian)稅收(shou)的優(you)惠。3，其他應付款增加456022702，增幅達(da)58%，對權益總額影(ying)響達(da)10%，說明公司可(ke)能暫收(shou)款項(xiang)太(tai)多。

　　股(gu)東(dong)權益本(ben)(ben)期增(zeng)加179799983，增(zeng)幅6.23%，使權益總額(e)增(zeng)加4.23%，其(qi)中股(gu)本(ben)(ben)增(zeng)加160215341，增(zeng)幅達30%，對權益總額(e)影響達3.77%，同時資本(ben)(ben)公積減少(shao)160215341，由于該(gai)公司本(ben)(ben)期實施(shi)資本(ben)(ben)公積轉(zhuan)增(zeng)股(gu)本(ben)(ben)所致(zhi)，該(gai)方案的實施(shi)使股(gu)本(ben)(ben)增(zeng)加的同時也使

　　資(zi)本(ben)公(gong)積相應減少，對股東權(quan)益不產生(sheng)影響，只(zhi)是股本(ben)擴大(da)而已。未分配利潤增加151138962，增幅有(you)20%，對總權(quan)益影響有(you)3.5%。

　　(二)資產(chan)變動合理性和效(xiao)率性分析

　　結合現(xian)金流(liu)量(liang)表(biao)(biao)及利潤表(biao)(biao)，我們可以看出，公司(si)總體產量(liang)有(you)(you)很大增(zeng)長，得益于公司(si)在20xx年(nian)(nian)下(xia)半年(nian)(nian)整(zheng)體搬遷至(zhi)呈貢，產能擴大3～5倍，為(wei)公司(si)的(de)未來發展預留了空間。收(shou)入、利潤都有(you)(you)增(zeng)長，收(shou)入10年(nian)(nian)實(shi)現(xian)2595079048.89 ，增(zeng)加(jia)了585026523.50 ，營業(ye)利潤357111473.14 ，較09年(nian)(nian)增(zeng)加(jia)了18062926.92，資產有(you)(you)較大增(zeng)加(jia)，表(biao)(biao)明表(biao)(biao)明企業(ye)資產利用效率有(you)(you)所(suo)提(ti)高，資金相對(dui)節約。

　　三、資產負債表垂直分析

　　(一(yi))資產負(fu)債(zhai)表結構變動情況分析評價

　　1、資產結構的分析(xi)評(ping)價

　　1)從靜態方面分析。云南白藥的流動(dong)資產比重(zhong)為69.05%，非流動(dong)資產比重(zhong)為30.95%，流動(dong)資產比重(zhong)高(gao)(gao)于行業(ye)均值62.19%，企業(ye)資產流動(dong)性較(jiao)強(qiang)，資產風險較(jiao)小，但并沒(mei)有很(hen)高(gao)(gao)，同同行業(ye)中一些公司(si)還是有一定差(cha)別(bie)，需要(yao)繼續加強(qiang)。

　　2)從(cong)動(dong)(dong)態方(fang)面分(fen)析。本期(qi)該公司流動(dong)(dong)資產(chan)(chan)比(bi)重上(shang)升了(le)3.15%,非流動(dong)(dong)資產(chan)(chan)比(bi)重下降3.15%，結(jie)合個資產(chan)(chan)項(xiang)目的(de)結(jie)構變(bian)(bian)動(dong)(dong)情況(kuang)來(lai)看，貨幣(bi)資金的(de)比(bi)重下降了(le)10.87%，其他應收款比(bi)重上(shang)升5.48%，存貨比(bi)重上(shang)升8.80%，說(shuo)明該公司的(de)資本結(jie)構并不是(shi)很穩定(ding)，結(jie)合20xx年情況(kuang)看來(lai)，貨幣(bi)資金比(bi)重持續大幅下降，企業變(bian)(bian)現(xian)能力下降。

　　2、資本結(jie)構的分析評價

　　1)從靜態方面(mian)看，該公司股東權益比重為(wei)58.87%，負債比重41.13%，高于同行業均值35.41%,財務風險相對較大。

　　2)從(cong)動(dong)態方面看(kan)，該(gai)公(gong)司股(gu)東(dong)權益比重(zhong)持續下(xia)降，且(qie)幅(fu)度較大，表明其(qi)資本結構(gou)不穩定(ding)，財務(wu)實力呈(cheng)下(xia)降趨(qu)勢。

　　(二)資產結構、負債結構和(he)股東(dong)權益結構的具體(ti)分析評價

　　1、資產(chan)結構的具體(ti)分析評價

　　1)經(jing)營資產(chan)與非(fei)經(jing)營資產(chan)的比例關(guan)系

　　從(cong)表中(zhong)可以(yi)看出，雖然該(gai)公司的(de)經(jing)(jing)營(ying)資(zi)產(chan)(chan)和非經(jing)(jing)營(ying)資(zi)產(chan)(chan)都有(you)所增長，但由(you)于(yu)非經(jing)(jing)營(ying)資(zi)產(chan)(chan)的(de)'增長速(su)度高(gao)于(yu)經(jing)(jing)營(ying)資(zi)產(chan)(chan)的(de)增長速(su)度，表明該(gai)公司的(de)實際經(jing)(jing)營(ying)能力(li)有(you)所下(xia)降(jiang)，需進一步觀察。

　　2)固(gu)定資產與流動資產的比例關系

　　云南(nan)白藥本年度流動資產(chan)比(bi)(bi)重(zhong)(zhong)(zhong)為(wei)69.05%，固(gu)定資產(chan)比(bi)(bi)重(zhong)(zhong)(zhong)僅為(wei)0.73%，固(gu)流比(bi)(bi)例大(da)致(zhi)為(wei)1：94，而(er)上年流動資產(chan)比(bi)(bi)重(zhong)(zhong)(zhong)為(wei)65.09%,固(gu)定資產(chan)比(bi)(bi)重(zhong)(zhong)(zhong)為(wei)1.84%，固(gu)流比(bi)(bi)例大(da)

　　致為(wei)1:35，比(bi)例變動幅(fu)度較大(da)，且(qie)該(gai)公司固定資產比(bi)重(zhong)遠(yuan)遠(yuan)低(di)于行(xing)業均值(zhi)20.41%，生產經營能(neng)(neng)力有(you)可能(neng)(neng)收到限制(zhi)。 3)流(liu)動資產的內部結構(gou)

　　流動資產結(jie)構分析表

　　從表中可以看(kan)出，貨幣資(zi)產(chan)比(bi)重下降(jiang)，債權資(zi)產(chan)小幅上升(sheng)，但(dan)比(bi)重不大(da)，存貨大(da)幅度(du)(du)(du)上升(sheng)，但(dan)是由于上一年度(du)(du)(du)的(de)原材料價(jia)(jia)格大(da)幅度(du)(du)(du)上升(sheng)，應結(jie)合存貨計價(jia)(jia)方(fang)法具(ju)體考(kao)慮，此處(chu)綜合降(jiang)低了該(gai)公司的(de)即期支(zhi)付能力。

　　2、負責期限結構的具體分析評價

　　負債(zhai)期限結構分析(xi)表

　　從表中(zhong)可(ke)以看出，云南白藥本年流動負債比重高達92.03%，比上期(qi)提高了4.63%，

　　表明該公(gong)(gong)司(si)在(zai)使用負(fu)債資金(jin)時，以短期資金(jin)為主。由于流(liu)動(dong)負(fu)債對企業資產流(liu)動(dong)性要求較高，因(yin)此，該公(gong)(gong)司(si)所(suo)奉行的(de)(de)負(fu)債籌(chou)資政策雖然會增(zeng)加(jia)公(gong)(gong)司(si)的(de)(de)償債壓力。承(cheng)擔(dan)較大的(de)(de)財務風險，但同時也會降低公(gong)(gong)司(si)的(de)(de)負(fu)債成本。

　　3、股(gu)東權益結構的(de)具體分析評(ping)價

　　股東(dong)權益結(jie)構變動(dong)情況分析表(biao)

　　從表中可(ke)以看出，如果從靜態分析，投入資本仍然是本公司股(gu)東權益的最主要(yao)來(lai)源(yuan)。從動態方面分析，投入資本有所減少，盈余(yu)公積變(bian)化(hua)不大(da)，說(shuo)明股(gu)東權益的變(bian)化(hua)主要(yao)是由(you)于(yu)投資上的原因造成的。

　　(三)資(zi)產結(jie)構與資(zi)本(ben)結(jie)構適應程度的分析評(ping)價

　　根據(ju)云南白(bai)藥的(de)資(zi)產(chan)(chan)負債表(biao)可以發現，該公司本年流(liu)動(dong)資(zi)產(chan)(chan)比重為69.05%，非(fei)流(liu)動(dong)資(zi)產(chan)(chan)比重為30.95%，流(liu)動(dong)負債比重為37.85%，非(fei)流(liu)動(dong)負債比重為3.28% ，屬于平衡結構，表(biao)明其經營狀況良好(hao)，具有較(jiao)好(hao)的(de)成(cheng)長性，但是其結構穩定(ding)性較(jiao)差， 需(xu)要關注。

　　年度財務分析報告 篇8

　　xx年度(du)，隨著政(zheng)府收支科目改革的(de)(de)不斷(duan)深入，全國經濟持(chi)續穩步發展(zhan)的(de)(de)形勢下，我局堅持(chi)以(yi)執行預算(suan)為(wei)中心，以(yi)節約費用為(wei)重點，抓好(hao)單(dan)位財務(wu)(wu)管(guan)理工作，在省級(ji)(ji)和(he)本級(ji)(ji)領(ling)導的(de)(de)正確領(ling)導下，依靠全體財務(wu)(wu)人員共同(tong)努(nu)力(li)，以(yi)求(qiu)真務(wu)(wu)實(shi)的(de)(de)工作作風(feng)，嚴格遵守(shou)《行政(zheng)事業單(dan)位會(hui)計制度(du)》，為(wei)局管(guan)理和(he)發展(zhan)提供(gong)了優(you)質的(de)(de)服務(wu)(wu)，較好(hao)地(di)完成了各項工作任(ren)務(wu)(wu)，在平凡的(de)(de)工作中取得了一定的(de)(de)成績，現就xx年終(zhong)財務(wu)(wu)分析如下：

　　(一)年終財務分析---年初預算分析

　　本(ben)年度財政預算為×××元(yuan)，比上(shang)(shang)年增(zeng)(zeng)(zeng)加×××元(yuan)。其中，基本(ben)支(zhi)出(chu)(chu)×××元(yuan)，比上(shang)(shang)年增(zeng)(zeng)(zeng)加XX%，項目支(zhi)出(chu)(chu)×××元(yuan)，比上(shang)(shang)年增(zeng)(zeng)(zeng)加XX%，基本(ben)支(zhi)出(chu)(chu)增(zeng)(zeng)(zeng)加的原(yuan)因是(shi)(shi)：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx，項目支(zhi)出(chu)(chu)增(zeng)(zeng)(zeng)加的原(yuan)因是(shi)(shi) xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx。

　　(二)年終財務分析---本年預算執行情況分析

　　1.財(cai)政補助收(shou)入(ru)情況

　　財(cai)政(zheng)補助(zhu)收入(ru)全(quan)年共(gong)(gong)撥入(ru)×××元，其(qi)中：基本支出全(quan)年共(gong)(gong)撥入(ru)×××元，項目支出全(quan)年共(gong)(gong)撥入(ru)×××元。

　　上級補(bu)助收入×××元，其他(ta)收入×××元。

　　2.事業支出情況

　　事業支(zhi)出(chu)全(quan)年(nian)共(gong)(gong)支(zhi)出(chu)×××元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)，其中(zhong)：基本支(zhi)出(chu)全(quan)年(nian)共(gong)(gong)支(zhi)出(chu)×××元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(工(gong)資福利支(zhi)出(chu)×××元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)，商(shang)品和(he)(he)服務(wu)支(zhi)出(chu)×××元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)，對(dui)個人和(he)(he)家庭(ting)的(de)補助支(zhi)出(chu)×××元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan))，項目支(zhi)出(chu)全(quan)年(nian)共(gong)(gong)支(zhi)出(chu)×××元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(工(gong)資福利支(zhi)出(chu)×××元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)，商(shang)品和(he)(he)服務(wu)支(zhi)出(chu)×××元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)，對(dui)個人和(he)(he)家庭(ting)的(de)補助支(zhi)出(chu) ×××元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan))。在所有(you)支(zhi)出(chu)中(zhong)，其中(zhong)XXX費、XXX費、XXX費開支(zhi)較大，主(zhu)要(yao)原(yuan)因是XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。

　　上級補(bu)助支出×××元(yuan)，主要用(yong)于xxxxxx方面。其他支出×××元(yuan)，主要用(yong)于xxxxxx方面。

　　3.年終決算情況(kuang)

　　本年(nian)度(du)單位共(gong)收入(ru)×××元(yuan)(yuan)，共(gong)支出×××元(yuan)(yuan)，年(nian)末事業(ye)結余為×××元(yuan)(yuan)，其中基本結余×××元(yuan)(yuan)，項目(mu)結余×××元(yuan)(yuan)，上年(nian)結余為×××元(yuan)(yuan)，今年(nian)比上年(nian)多(duo)(少)結余×××元(yuan)(yuan)。多(duo)結余或者是少結余的(de)因(yin)是…………………………。

　　(三)年終財務分析---存在的`問題和建議

　　1.積極做好對其他應收款的清理工作

　　其(qi)他應(ying)(ying)收款(kuan)(kuan)主要(yao)是(shi)職(zhi)工出(chu)差和(he)購物(wu)所借(jie)款(kuan)(kuan)項，這部分(fen)借(jie)款(kuan)(kuan)如不(bu)及時(shi)進(jin)行(xing)清(qing)理(li)，就不(bu)能(neng)夠真實(shi)反映(ying)經濟活動和(he)經費(fei)支出(chu)，甚至會出(chu)現(xian)不(bu)必要(yao)的損(sun)失，為此(ci)，我們通過年終(zhong)財務(wu)分(fen)析，采(cai)取(qu)積極措施加以管理(li)和(he)清(qing)算(suan)。一(yi)是(shi)要(yao)控制應(ying)(ying)收款(kuan)(kuan)的資金(jin)額度。二是(shi)要(yao)縮短(duan)應(ying)(ying)收款(kuan)(kuan)的占用時(shi)間(jian)。三(san)是(shi)要(yao)及時(shi)對應(ying)(ying)收款(kuan)(kuan)進(jin)行(xing)清(qing)理(li)、結算(suan)。針對一(yi)些一(yi)直拖欠的職(zhi)工，采(cai)取(qu)見面打(da)招呼，讓(rang)其(qi)及時(shi)結賬清(qing)算(suan)。若仍不(bu)能(neng)進(jin)行(xing)清(qing)還(huan)，則每月(yue)從(cong)工資中扣(kou)還(huan)一(yi)部分(fen)，直至把借(jie)款(kuan)(kuan)清(qing)完。

　　2.加強(qiang)對固定資產(chan)的管理

　　固(gu)定(ding)(ding)(ding)資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)是臺站(zhan)開展業務(wu)及(ji)其(qi)它活動(dong)的(de)重(zhong)(zhong)要物(wu)質(zhi)條件，其(qi)種(zhong)類繁多(duo)，規格不(bu)一。在(zai)這一管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)上(shang)，很多(duo)人(ren)長期不(bu)重(zhong)(zhong)視，存在(zai)著重(zhong)(zhong)錢輕物(wu)，重(zhong)(zhong)采購輕管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)的(de)思(si)想。今后(hou)要加強(qiang)這方(fang)面管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)，財務(wu)處在(zai)平時(shi)的(de)報銷工作中，對(dui)(dui)那些(xie)該記入(ru)固(gu)定(ding)(ding)(ding)資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)而沒辦理(li)固(gu)定(ding)(ding)(ding)資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)入(ru)庫手續的(de)，督促經辦人(ren)及(ji)時(shi)進(jin)(jin)行(xing)固(gu)定(ding)(ding)(ding)資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)登記，并定(ding)(ding)(ding)期與使用部門(men)進(jin)(jin)行(xing)核對(dui)(dui)，確(que)保帳實相符。通過清查盤點能夠及(ji)時(shi)發(fa)現和(he)堵塞管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)中的(de)漏洞，妥善處理(li)和(he)解決(jue)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)中出(chu)現的(de)各種(zhong)問題，制定(ding)(ding)(ding)出(chu)相應的(de)改進(jin)(jin)措施，確(que)保了固(gu)定(ding)(ding)(ding)資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)的(de)安全和(he)完整。

　　3.重視日(ri)常財(cai)務收支管理(li)

　　收支(zhi)管(guan)(guan)理(li)(li)是(shi)一(yi)(yi)(yi)個單(dan)位財(cai)(cai)務(wu)(wu)管(guan)(guan)理(li)(li)工作(zuo)的重中之重，加強(qiang)收支(zhi)管(guan)(guan)理(li)(li)，既是(shi)緩解資金(jin)供需矛盾，發展事(shi)業的需要，也是(shi)貫徹執行勤(qin)儉辦一(yi)(yi)(yi)切(qie)事(shi)業方針的體(ti)現。為了(le)(le)加強(qiang)這一(yi)(yi)(yi)管(guan)(guan)理(li)(li)，臺站今后要建立(li)健全了(le)(le)各項財(cai)(cai)務(wu)(wu)制度(du)，這樣財(cai)(cai)務(wu)(wu)日常工作(zuo)就可以做到(dao)有法可依，有章可循，實(shi)現管(guan)(guan)理(li)(li)的規范化、制度(du)化。對(dui)一(yi)(yi)(yi)切(qie)開支(zhi)嚴(yan)格(ge)按財(cai)(cai)務(wu)(wu)制度(du)辦理(li)(li)，極大地(di)提(ti)高了(le)(le)資金(jin)的使(shi)用效益，達到(dao)了(le)(le)節約(yue)支(zhi)出的目(mu)的。

　　4.認(ren)真做(zuo)好年終決算(suan)工作

　　年(nian)終(zhong)(zhong)決(jue)算是(shi)一項(xiang)比較復(fu)雜和(he)(he)繁重的(de)(de)(de)工作(zuo)任務(wu)，主要是(shi)進行結清(qing)舊(jiu)賬(zhang)(zhang)，年(nian)終(zhong)(zhong)轉賬(zhang)(zhang)和(he)(he)記入新賬(zhang)(zhang)，編制(zhi)會計報表等。財(cai)(cai)務(wu)報表是(shi)反映(ying)單(dan)位(wei)財(cai)(cai)務(wu)狀況和(he)(he)收(shou)支(zhi)情況的(de)(de)(de)書面文件，是(shi)財(cai)(cai)政部門和(he)(he)單(dan)位(wei)領導(dao)了(le)解情況，掌握(wo)政策，指導(dao)臺(tai)站預算執(zhi)行工作(zuo)的(de)(de)(de)重要資料，也(ye)(ye)是(shi)編制(zhi)下年(nian)度臺(tai)站財(cai)(cai)務(wu)收(shou)支(zhi)預算的(de)(de)(de)基礎。所以(yi)我們要非常重視這項(xiang)工作(zuo)，放棄周末和(he)(he)假期的(de)(de)(de)休息時間，加班加點，認真細致(zhi)地(di)搞(gao)好年(nian)終(zhong)(zhong)決(jue)算和(he)(he)編制(zhi)各種會計報表。同時針對報表又撰寫出(chu)了(le)詳盡的(de)(de)(de)財(cai)(cai)務(wu)分析報告(gao)，對一年(nian)來的(de)(de)(de)收(shou)支(zhi)活動進行分析和(he)(he)研(yan)究，做(zuo)出(chu)正(zheng)確的(de)(de)(de)評價，通過(guo)年(nian)終(zhong)(zhong)財(cai)(cai)務(wu)分析，總結出(chu)管理中(zhong)的(de)(de)(de)經驗，揭示出(chu)存在的(de)(de)(de)問(wen)題，以(yi)便改進財(cai)(cai)務(wu)管理工作(zuo)，提高管理水(shui)平，也(ye)(ye)為領導(dao)的(de)(de)(de)決(jue)策提供(gong)了(le)依(yi)據。

　　××財務科

　　xx年xx月xx日

　　年度財務分析報告 篇9

　　一,總體評述

　　(一) 總體財務績效水(shui)平

　　根據xxxx公開(kai)發(fa)布的數據,運用xxxx系(xi)統和(he)xxx分析方法對其進(jin)行綜合分析,我(wo)們認為xxxx本期財務狀況比去年同(tong)期大幅升高.

　　(二) 公司分項績效水(shui)平

　　項目

　　公司評價

　　二,財務報表分析

　　(一) 資(zi)產負債表

　　1.企業自(zi)身資產狀況及資產變化(hua)說明:

　　公司本(ben)期的(de)(de)資(zi)產(chan)比(bi)去年同期增長xx%.資(zi)產(chan)的(de)(de)變化(hua)(hua)(hua)中固定(ding)資(zi)產(chan)增長最多,為xx萬元.企(qi)業(ye)將資(zi)金的(de)(de)重點向固定(ding)資(zi)產(chan)方向轉(zhuan)移(yi).應該隨時注意企(qi)業(ye)的(de)(de)生產(chan)規模(mo),產(chan)品結構的(de)(de)變化(hua)(hua)(hua),這種變化(hua)(hua)(hua)不(bu)但(dan)決定(ding)了企(qi)業(ye)的(de)(de)收(shou)益能力和發展潛(qian)力,也決定(ding)了企(qi)業(ye)的(de)(de)生產(chan)經營(ying)形式.因此,建議(yi)投資(zi)者對其變化(hua)(hua)(hua)進行動態(tai)跟蹤與研究.

　　流動(dong)資產(chan)(chan)中,存貨資產(chan)(chan)的比重最大,占xx%,信(xin)用資產(chan)(chan)的比重次之,占xx%.

　　流動資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)的(de)(de)(de)(de)(de)增(zeng)長幅(fu)度(du)為xx%.在(zai)流動資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)各項目變(bian)化(hua)中(zhong),貨幣類資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)和短(duan)期投資(zi)(zi)類資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)的(de)(de)(de)(de)(de)增(zeng)長幅(fu)度(du)大(da)(da)于流動資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)的(de)(de)(de)(de)(de)增(zeng)長幅(fu)度(du),說(shuo)明(ming)(ming)企(qi)(qi)業應(ying)付(fu)市場(chang)變(bian)化(hua)的(de)(de)(de)(de)(de)能力將(jiang)增(zeng)強(qiang).信(xin)用類資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)的(de)(de)(de)(de)(de)增(zeng)長幅(fu)度(du)明(ming)(ming)顯大(da)(da)于流動資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)的(de)(de)(de)(de)(de)增(zeng)長,說(shuo)明(ming)(ming)企(qi)(qi)業的(de)(de)(de)(de)(de)貨款的(de)(de)(de)(de)(de)回收不夠理想,企(qi)(qi)業受第(di)三者(zhe)的(de)(de)(de)(de)(de)制約(yue)增(zeng)強(qiang),企(qi)(qi)業應(ying)該加(jia)強(qiang)貨款的(de)(de)(de)(de)(de)回收工作(zuo).存(cun)貨類資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)的(de)(de)(de)(de)(de)增(zeng)長幅(fu)度(du)明(ming)(ming)顯大(da)(da)于流動資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)的(de)(de)(de)(de)(de)增(zeng)長,說(shuo)明(ming)(ming)企(qi)(qi)業存(cun)貨增(zeng)長占用資(zi)(zi)金(jin)過多,市場(chang)風(feng)險將(jiang)增(zeng)大(da)(da),企(qi)(qi)業應(ying)加(jia)強(qiang)存(cun)貨管理和銷售工作(zuo).總(zong)之,企(qi)(qi)業的(de)(de)(de)(de)(de)支付(fu)能力和應(ying)付(fu)市場(chang)的(de)(de)(de)(de)(de)變(bian)化(hua)能力一般.

　　2.企業自身負債及(ji)(ji)所有(you)者權益狀況及(ji)(ji)變化說明:

　　從(cong)負(fu)債與所有(you)者(zhe)權益(yi)占總資產比(bi)重看,企業的(de)流(liu)動負(fu)債比(bi)率(lv)為xx%,長期(qi)負(fu)債和所有(you)者(zhe)權益(yi)的(de)比(bi)率(lv)為xx%.說明企業資金結構位于(yu)正(zheng)常的(de)水平.

　　企業負(fu)(fu)債和所有(you)者權益的變化中,流動負(fu)(fu)債減少xx%,長(chang)期負(fu)(fu)債減少xx%,股東(dong)權益增長(chang)xx%.

　　流(liu)(liu)動(dong)負(fu)債(zhai)的(de)(de)(de)下(xia)降幅度為xx%,營業環節的(de)(de)(de)'流(liu)(liu)動(dong)負(fu)債(zhai)的(de)(de)(de)變化(hua)引起(qi)流(liu)(liu)動(dong)負(fu)債(zhai)的(de)(de)(de)下(xia)降,主要是應(ying)付帳款的(de)(de)(de)降低引起(qi)營業環節的(de)(de)(de)流(liu)(liu)動(dong)負(fu)債(zhai)的(de)(de)(de)降低.

　　本(ben)期(qi)(qi)(qi)(qi)和上期(qi)(qi)(qi)(qi)的長期(qi)(qi)(qi)(qi)負(fu)債(zhai)占結(jie)(jie)構性(xing)負(fu)債(zhai)的比(bi)率(lv)分(fen)別為xx%,xx%,該項數據比(bi)去(qu)年(nian)(nian)有所(suo)降低(di),說明(ming)企(qi)業的長期(qi)(qi)(qi)(qi)負(fu)債(zhai)結(jie)(jie)構比(bi)例有所(suo)降低(di).盈(ying)余公積比(bi)重提(ti)高(gao),說明(ming)企(qi)業有強烈的留利(li)增強經營實力的愿望.未分(fen)配利(li)潤比(bi)去(qu)年(nian)(nian)增長了xx%,表明(ming)企(qi)業當(dang)年(nian)(nian)增加(jia)了一定的盈(ying)余.未分(fen)配利(li)潤所(suo)占結(jie)(jie)構性(xing)負(fu)債(zhai)的比(bi)重比(bi)去(qu)年(nian)(nian)也(ye)有所(suo)提(ti)高(gao),說明(ming)企(qi)業籌資(zi)和應付風險的能(neng)力比(bi)去(qu)年(nian)(nian)有所(suo)提(ti)高(gao).總體上,企(qi)業長期(qi)(qi)(qi)(qi)和短期(qi)(qi)(qi)(qi)的融資(zi)活動(dong)比(bi)去(qu)年(nian)(nian)有所(suo)減弱.企(qi)業是(shi)以(yi)所(suo)有者權益資(zi)金為主來(lai)開展經營性(xing)活動(dong),資(zi)金成本(ben)相對比(bi)較低(di).

　　(二) 利潤及利潤分配(pei)表

　　1.利潤分析

　　(1) 利潤構(gou)成情況(kuang)

　　本(ben)期公司實現(xian)利潤總額(e)(e)xx萬元(yuan).其中,經營(ying)性利潤xx萬元(yuan),占(zhan)利潤總額(e)(e)xx%;營(ying)業外收(shou)支業務(wu)凈額(e)(e)xx萬元(yuan),占(zhan)利潤總額(e)(e)xx%.

　　(2) 利潤增(zeng)長情況

　　本期(qi)(qi)(qi)公司實現利(li)潤總額(e)xx萬元(yuan),較(jiao)上年同期(qi)(qi)(qi)增長(chang)xx%.其中,營業利(li)潤比上年同期(qi)(qi)(qi)增長(chang)xx%,增加利(li)潤總額(e)xx萬元(yuan);營業外收支(zhi)(zhi)凈(jing)額(e)比去(qu)年同期(qi)(qi)(qi)降低(di)xx%,減少(shao)營業外收支(zhi)(zhi)凈(jing)額(e)xx萬元(yuan).

　　2.收入分析

　　本期(qi)公司(si)實現主營業(ye)務(wu)收入xx萬元.與(yu)去年同期(qi)相(xiang)比增(zeng)長xx%,說明(ming)公司(si)業(ye)務(wu)規模處于較快(kuai)(kuai)發展階(jie)段(duan),產品與(yu)服務(wu)的競(jing)爭力強,市場推(tui)廣工(gong)作(zuo)成(cheng)績(ji)很(hen)大,公司(si)業(ye)務(wu)規模很(hen)快(kuai)(kuai)擴大.

　　3.成本費用分析

　　(1) 成本費(fei)用構成情況

　　本(ben)期公司發生成(cheng)本(ben)費用(yong)(yong)共計(ji)xx萬(wan)元.其(qi)中,主營(ying)業務(wu)成(cheng)本(ben)xx萬(wan)元,占成(cheng)本(ben)費用(yong)(yong)總額(e)xx;營(ying)業費用(yong)(yong)xx萬(wan)元,占成(cheng)本(ben)費用(yong)(yong)總額(e)xx%;管(guan)理費用(yong)(yong)xx萬(wan)元,占成(cheng)本(ben)費用(yong)(yong)總額(e)xx%;財務(wu)費用(yong)(yong)xx萬(wan)元,占成(cheng)本(ben)費用(yong)(yong)總額(e)xx%.

　　(2) 成本費用(yong)增長情(qing)況

　　本(ben)期公司成本(ben)費(fei)(fei)用總額比(bi)去年(nian)(nian)同(tong)期增(zeng)加(jia)xx萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan),增(zeng)長(chang)xx%;主(zhu)營業(ye)務成本(ben)比(bi)去年(nian)(nian)同(tong)期增(zeng)加(jia)xx萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan),增(zeng)長(chang)xx%;營業(ye)費(fei)(fei)用比(bi)去年(nian)(nian)同(tong)期減(jian)少xx萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan),降(jiang)低xx%;管理費(fei)(fei)用比(bi)去年(nian)(nian)同(tong)期增(zeng)加(jia)xx萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan),增(zeng)長(chang)xx%;財務費(fei)(fei)用比(bi)去年(nian)(nian)同(tong)期減(jian)少xxx萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan),降(jiang)低xx%.

　　4.利潤增長因(yin)素分析

　　本期(qi)(qi)利(li)潤(run)(run)總額(e)比(bi)(bi)上(shang)年(nian)同期(qi)(qi)增(zeng)加(jia)(jia)xx萬(wan)元(yuan).其中(zhong),主營(ying)(ying)(ying)業務(wu)收入比(bi)(bi)上(shang)年(nian)同期(qi)(qi)增(zeng)加(jia)(jia)利(li)潤(run)(run)xx萬(wan)元(yuan),主營(ying)(ying)(ying)業務(wu)成本比(bi)(bi)上(shang)年(nian)同期(qi)(qi)減(jian)(jian)少(shao)利(li)潤(run)(run)xx萬(wan)元(yuan),營(ying)(ying)(ying)業費(fei)用(yong)(yong)(yong)比(bi)(bi)上(shang)年(nian)同期(qi)(qi)增(zeng)加(jia)(jia)利(li)潤(run)(run)xx萬(wan)元(yuan),管理費(fei)用(yong)(yong)(yong)比(bi)(bi)上(shang)年(nian)同期(qi)(qi)減(jian)(jian)少(shao)利(li)潤(run)(run)xx萬(wan)元(yuan),財務(wu)費(fei)用(yong)(yong)(yong)比(bi)(bi)上(shang)年(nian)同期(qi)(qi)增(zeng)加(jia)(jia)利(li)潤(run)(run)xx萬(wan)元(yuan),投資收益比(bi)(bi)上(shang)年(nian)同期(qi)(qi)減(jian)(jian)少(shao)利(li)潤(run)(run)xx萬(wan)元(yuan),營(ying)(ying)(ying)業外(wai)收支凈額(e)比(bi)(bi)上(shang)年(nian)同期(qi)(qi)減(jian)(jian)少(shao)利(li)潤(run)(run)xx萬(wan)元(yuan).

　　本(ben)期公(gong)司(si)(si)(si)利(li)潤總額增長率(lv)為xx%,公(gong)司(si)(si)(si)在產品與服務的獲利(li)能力和公(gong)司(si)(si)(si)整體的成本(ben)費用控(kong)制(zhi)等(deng)方面都取得了很(hen)大(da)的成績,提請分析者予(yu)以高(gao)(gao)度重視,因為公(gong)司(si)(si)(si)利(li)潤積(ji)累(lei)的極(ji)大(da)提高(gao)(gao)為公(gong)司(si)(si)(si)壯(zhuang)大(da)自身實力,將來(lai)迅(xun)速發(fa)展壯(zhuang)大(da)打下了堅實的基礎.

　　5.經營(ying)成果(guo)總體評價

　　(1) 產品綜合獲利(li)能力評(ping)價

　　本(ben)期(qi)公司(si)(si)(si)產(chan)品(pin)(pin)綜合(he)毛利(li)率(lv)為(wei)xx%,綜合(he)凈利(li)率(lv)為(wei)xx%,成本(ben)費用利(li)潤率(lv)為(wei)xx%.分別比上年同期(qi)提(ti)高(gao)(gao)(gao)了(le)xx%,xx%,xx%,平(ping)均提(ti)高(gao)(gao)(gao)xx%,說(shuo)明公司(si)(si)(si)獲利(li)能力處(chu)于較(jiao)快發(fa)展階段(duan),本(ben)期(qi)公司(si)(si)(si)在產(chan)品(pin)(pin)結構調整(zheng)和新產(chan)品(pin)(pin)開(kai)發(fa)方面(mian),以(yi)及提(ti)高(gao)(gao)(gao)公司(si)(si)(si)經營(ying)管理水平(ping)方面(mian)都取得了(le)相當的進步,公司(si)(si)(si)獲利(li)能力在本(ben)期(qi)獲得較(jiao)大(da)提(ti)高(gao)(gao)(gao),

　　(2) 收益質量評價(jia)

　　凈(jing)收(shou)(shou)(shou)(shou)益(yi)(yi)營(ying)運指(zhi)數是反映企(qi)業收(shou)(shou)(shou)(shou)益(yi)(yi)質量,衡量風險的指(zhi)標.本期(qi)(qi)公司(si)凈(jing)收(shou)(shou)(shou)(shou)益(yi)(yi)營(ying)運指(zhi)數為1.05,比(bi)上年同期(qi)(qi)提高了(le)xx%,說明(ming)公司(si)收(shou)(shou)(shou)(shou)益(yi)(yi)質量變化(hua)不大,只有(you)經(jing)營(ying)性收(shou)(shou)(shou)(shou)益(yi)(yi)才(cai)是可(ke)靠(kao)的,可(ke)持續的,因此未來(lai)公司(si)應盡(jin)可(ke)能提高經(jing)營(ying)性收(shou)(shou)(shou)(shou)益(yi)(yi)在總收(shou)(shou)(shou)(shou)益(yi)(yi)中(zhong)的比(bi)重.

　　(3) 利潤協調性評價

　　公(gong)(gong)司(si)與(yu)(yu)上年同期相比主營(ying)(ying)業(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)利潤(run)增(zeng)長率(lv)(lv)(lv)為(wei)xsx%,其中,主營(ying)(ying)收(shou)(shou)入(ru)增(zeng)長率(lv)(lv)(lv)為(wei)xx%,說明公(gong)(gong)司(si)綜(zong)合(he)成(cheng)(cheng)本費(fei)(fei)(fei)(fei)用(yong)(yong)(yong)率(lv)(lv)(lv)有所(suo)(suo)下降(jiang),收(shou)(shou)入(ru)與(yu)(yu)利潤(run)協調(diao)性(xing)很好,未來公(gong)(gong)司(si)應(ying)盡(jin)(jin)可(ke)能(neng)保持(chi)對(dui)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)成(cheng)(cheng)本與(yu)(yu)費(fei)(fei)(fei)(fei)用(yong)(yong)(yong)的控(kong)(kong)(kong)(kong)制(zhi)水(shui)平(ping).主營(ying)(ying)業(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)成(cheng)(cheng)本增(zeng)長率(lv)(lv)(lv)為(wei)xx%,說明公(gong)(gong)司(si)綜(zong)合(he)成(cheng)(cheng)本率(lv)(lv)(lv)有所(suo)(suo)下降(jiang),毛利貢獻率(lv)(lv)(lv)有所(suo)(suo)提(ti)高,成(cheng)(cheng)本與(yu)(yu)收(shou)(shou)入(ru)協調(diao)性(xing)很好,未來公(gong)(gong)司(si)應(ying)盡(jin)(jin)可(ke)能(neng)保持(chi)對(dui)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)成(cheng)(cheng)本的控(kong)(kong)(kong)(kong)制(zhi)水(shui)平(ping).營(ying)(ying)業(ye)(ye)(ye)(ye)費(fei)(fei)(fei)(fei)用(yong)(yong)(yong)增(zeng)長率(lv)(lv)(lv)為(wei)xx%.說明公(gong)(gong)司(si)營(ying)(ying)業(ye)(ye)(ye)(ye)費(fei)(fei)(fei)(fei)用(yong)(yong)(yong)率(lv)(lv)(lv)有所(suo)(suo)下降(jiang),營(ying)(ying)業(ye)(ye)(ye)(ye)費(fei)(fei)(fei)(fei)用(yong)(yong)(yong)與(yu)(yu)收(shou)(shou)入(ru)協調(diao)性(xing)很好,未來公(gong)(gong)司(si)應(ying)盡(jin)(jin)可(ke)能(neng)保持(chi)對(dui)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)營(ying)(ying)業(ye)(ye)(ye)(ye)費(fei)(fei)(fei)(fei)用(yong)(yong)(yong)的控(kong)(kong)(kong)(kong)制(zhi)水(shui)平(ping).管(guan)理(li)費(fei)(fei)(fei)(fei)用(yong)(yong)(yong)增(zeng)長率(lv)(lv)(lv)為(wei)xx%.說明公(gong)(gong)司(si)管(guan)理(li)費(fei)(fei)(fei)(fei)用(yong)(yong)(yong)率(lv)(lv)(lv)有所(suo)(suo)下降(jiang),管(guan)理(li)費(fei)(fei)(fei)(fei)用(yong)(yong)(yong)與(yu)(yu)利潤(run)協調(diao)性(xing)很好,未來公(gong)(gong)司(si)應(ying)盡(jin)(jin)可(ke)能(neng)保持(chi)對(dui)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)管(guan)理(li)費(fei)(fei)(fei)(fei)用(yong)(yong)(yong)的控(kong)(kong)(kong)(kong)制(zhi)水(shui)平(ping).財(cai)務(wu)費(fei)(fei)(fei)(fei)用(yong)(yong)(yong)增(zeng)長率(lv)(lv)(lv)為(wei)xx%.說明公(gong)(gong)司(si)財(cai)務(wu)費(fei)(fei)(fei)(fei)用(yong)(yong)(yong)率(lv)(lv)(lv)有所(suo)(suo)下降(jiang),財(cai)務(wu)費(fei)(fei)(fei)(fei)用(yong)(yong)(yong)與(yu)(yu)利潤(run)協調(diao)性(xing)很好,未來公(gong)(gong)司(si)應(ying)盡(jin)(jin)可(ke)能(neng)保持(chi)對(dui)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)財(cai)務(wu)費(fei)(fei)(fei)(fei)用(yong)(yong)(yong)的控(kong)(kong)(kong)(kong)制(zhi)水(shui)平(ping).

　　(三) 現(xian)金流量表

　　1.現金(jin)流(liu)量結構分析

　　(1) 現金(jin)流入結構(gou)分析(xi)

　　本期公司(si)實現(xian)(xian)現(xian)(xian)金(jin)(jin)(jin)總(zong)流(liu)(liu)入(ru)(ru)xx萬元(yuan)(yuan),其中,經(jing)營活(huo)動產生(sheng)的(de)現(xian)(xian)金(jin)(jin)(jin)流(liu)(liu)入(ru)(ru)為(wei)xx萬元(yuan)(yuan),占總(zong)現(xian)(xian)金(jin)(jin)(jin)流(liu)(liu)入(ru)(ru)的(de)比(bi)例為(wei)xx%,投資活(huo)動產生(sheng)的(de)現(xian)(xian)金(jin)(jin)(jin)流(liu)(liu)入(ru)(ru)為(wei)xx萬元(yuan)(yuan),占總(zong)現(xian)(xian)金(jin)(jin)(jin)流(liu)(liu)入(ru)(ru)的(de)比(bi)例為(wei)xx%,籌資活(huo)動產生(sheng)的(de)現(xian)(xian)金(jin)(jin)(jin)流(liu)(liu)入(ru)(ru)為(wei)xx萬元(yuan)(yuan),占總(zong)現(xian)(xian)金(jin)(jin)(jin)流(liu)(liu)入(ru)(ru)的(de)比(bi)例為(wei)xx%.

　　(2) 現金(jin)流出結構分析

　　本(ben)期公司實現(xian)現(xian)金(jin)總流(liu)(liu)出(chu)(chu)xx萬(wan)元,其(qi)中,經營(ying)活(huo)動(dong)產生(sheng)的(de)(de)現(xian)金(jin)流(liu)(liu)出(chu)(chu)xx萬(wan)元,占(zhan)總現(xian)金(jin)流(liu)(liu)出(chu)(chu)的(de)(de)比(bi)例(li)為xx%,投資(zi)活(huo)動(dong)產生(sheng)的(de)(de)現(xian)金(jin)流(liu)(liu)出(chu)(chu)為xx萬(wan)元,占(zhan)總現(xian)金(jin)流(liu)(liu)出(chu)(chu)的(de)(de)比(bi)例(li)為xx%,籌資(zi)活(huo)動(dong)產生(sheng)的(de)(de)現(xian)金(jin)流(liu)(liu)出(chu)(chu)為xx萬(wan)元,占(zhan)總現(xian)金(jin)流(liu)(liu)出(chu)(chu)的(de)(de)比(bi)例(li)為xx%.

　　2.現金流(liu)動性分(fen)析

　　(1) 現(xian)金流(liu)入(ru)負(fu)債比(bi)

　　現(xian)金流(liu)入(ru)負債(zhai)(zhai)比是(shi)反(fan)映企業由主業經營償(chang)還短期債(zhai)(zhai)務的能力(li)的指標.該(gai)指標越(yue)(yue)大,償(chang)債(zhai)(zhai)能力(li)越(yue)(yue)強(qiang).本期公司現(xian)金流(liu)入(ru)負債(zhai)(zhai)比為0.59,較上年同期大幅(fu)(fu)提(ti)高,說(shuo)明公司現(xian)金流(liu)動性大幅(fu)(fu)增強(qiang),現(xian)金支付能力(li)快速提(ti)高,債(zhai)(zhai)權(quan)人權(quan)益的現(xian)金保障(zhang)程度大幅(fu)(fu)提(ti)高,有(you)利(li)于公司的持續發(fa)展(zhan).

　　(2) 全部資產(chan)現金回收率

　　全(quan)部(bu)資(zi)產現金(jin)回(hui)收(shou)率(lv)是反映企業將資(zi)產迅速轉變為現金(jin)的(de)(de)能(neng)力(li).本期公(gong)司(si)全(quan)部(bu)資(zi)產現金(jin)回(hui)收(shou)率(lv)為xx%,較上年同期小幅提高,說明(ming)公(gong)司(si)將全(quan)部(bu)資(zi)產以現金(jin)形式收(shou)回(hui)的(de)(de)能(neng)力(li)穩步提高,現金(jin)流動性的(de)(de)小幅增(zeng)強(qiang),有利于公(gong)司(si)的(de)(de)持續發(fa)展.

　　年度財務分析報告 篇10

　　一、一般資料

　　1、人(ren)口學(xue)(xue)資料：王某(mou)，男，19歲，某(mou)大(da)學(xue)(xue)大(da)一年級學(xue)(xue)生。自大(da)一第(di)二(er)學(xue)(xue)期以來因(yin)沉迷于網(wang)絡游戲(xi)前來咨詢。

　　2、個人成長史：求(qiu)助者來自祖(zu)國大(da)(da)(da)西北，是家里的老大(da)(da)(da)，從小父母老師都(dou)要(yao)求(qiu)嚴格(ge)，自小學(xue)到高中畢(bi)業以來學(xue)習成績都(dou)很好，當(dang)時高考畢(bi)業時自己的理想就是考上外地大(da)(da)(da)學(xue)，出來見(jian)見(jian)世面，學(xue)學(xue)知識(shi)。20xx年考上遼(liao)寧某(mou)所大(da)(da)(da)學(xue)，開始(shi)了大(da)(da)(da)學(xue)生活。

　　3、精神(shen)狀態：意識清醒，思維(wei)正常，情緒激動，言行(xing)一致，人(ren)格較穩(wen)定。

　　4、身體狀態：近一(yi)個月以來嚴重失眠，白天不上課時間很(hen)興(xing)奮。

　　5、社(she)會功(gong)能(neng)：人(ren)際關系不是很(hen)好，與同(tong)學接觸不多。

　　6、心理(li)測驗結果(guo)：SCL-90：軀(qu)體化(hua)2、4，強迫1、1，人(ren)際敏(min)感2、2，抑郁2、4，焦慮2、8，敵對1、5，恐怖1、2，偏執1、6，精神病性(xing)1、5，其它1、3，陽性(xing)項目數：45，總(zong)分(fen)：168。軀(qu)體化(hua)、人(ren)際敏(min)感、抑郁、焦慮因子分(fen)均(jun)高于2分(fen)。

　　二、主述和個人陳述

　　1、主述(shu)：近來經常(chang)會失眠，上課打盹，急(ji)切盼著下課，這種情況發生有近2個月(yue)。

　　2、個(ge)人(ren)(ren)陳(chen)述：我(wo)于(yu)去年考上(shang)大學之后(hou)，就(jiu)遠(yuan)離家(jia)(jia)鄉(xiang)了(le)(le)(le)(le)，由于(yu)去年過年時有點特殊(shu)情況(kuang)，我(wo)也沒有回(hui)家(jia)(jia)，對于(yu)頭一次離家(jia)(jia)這么遠(yuan)，這么長時間沒有見到家(jia)(jia)人(ren)(ren)的(de)(de)(de)我(wo)，看著(zhu)同學們(men)(men)都能回(hui)家(jia)(jia)，我(wo)心里(li)有種失落(luo)感，也挺(ting)孤(gu)獨(du)的(de)(de)(de)。因此在一次偶然的(de)(de)(de)機會(hui)，我(wo)們(men)(men)寢室的(de)(de)(de)一個(ge)同學說新出了(le)(le)(le)(le)一款游戲(xi)，挺(ting)流(liu)行也挺(ting)好玩(wan)的(de)(de)(de)，我(wo)抱著(zhu)無聊，分散注意(yi)力的(de)(de)(de)心情試著(zhu)去玩(wan)了(le)(le)(le)(le)一會(hui)，結果一天(tian)兩(liang)天(tian)，一周(zhou)兩(liang)周(zhou)，漸(jian)漸(jian)的(de)(de)(de)控(kong)制不(bu)了(le)(le)(le)(le)自(zi)(zi)己了(le)(le)(le)(le)，開始時是(shi)(shi)一下課便后(hou)，發(fa)展到后(hou)來(lai)(lai)上(shang)課逃(tao)課去網(wang)吧，甚至有時周(zhou)六周(zhou)末在網(wang)吧包宿玩(wan)網(wang)絡(luo)游戲(xi)。就(jiu)在最(zui)近的(de)(de)(de)一次考試中，又掛了(le)(le)(le)(le)一科，覺(jue)得(de)自(zi)(zi)己很墮落(luo)，同學都看不(bu)起我(wo)這樣的(de)(de)(de)人(ren)(ren)了(le)(le)(le)(le)。這樣下去不(bu)是(shi)(shi)辦法，從那么大老遠(yuan)來(lai)(lai)就(jiu)是(shi)(shi)為了(le)(le)(le)(le)好好學習的(de)(de)(de)，自(zi)(zi)己為了(le)(le)(le)(le)將來(lai)(lai)成長為世界著(zhu)名小提琴手的(de)(de)(de)理想才來(lai)(lai)到這所(suo)大學上(shang)學的(de)(de)(de)，請你(ni)幫(bang)幫(bang)我(wo)吧，您是(shi)(shi)心理咨(zi)詢師(shi)，我(wo)想你(ni)肯定能幫(bang)我(wo)解決(jue)問題的(de)(de)(de)。

　　三、觀察和他人反映

　　求(qiu)助者(zhe)(zhe)步入咨詢室時(shi)衣著得體，意識清楚，談吐大方，應答(da)切題，條理性強，但情(qing)緒低落，煩躁不安，精(jing)神(shen)倦怠，面色憂郁。在向(xiang)他的同(tong)學了解情(qing)況后得知，近期來訪者(zhe)(zhe)總是(shi)晚上在寢室坐立(li)不安，不愿(yuan)睡覺，唉聲(sheng)嘆氣的，以前他下課后喜歡和同(tong)學聊天，現在一下課，就找(zhao)不到人(ren)去哪兒了。對人(ren)的敏感也(ye)僅限于目(mu)前單(dan)位的同(tong)事，無泛化。

　　四、評估與診斷

　　1、評(ping)估：根據對臨床資(zi)料的(de)收集，該(gai)求(qiu)助者智力(li)正常，個性偏內向。問題主(zhu)要表(biao)現為沉迷于一件事情(qing)導致的(de)焦慮；心(xin)情(qing)壓(ya)抑(yi)；人際(ji)關系緊(jin)張；心(xin)理問題引發的(de)軀體癥狀(zhuang)表(biao)現為睡眠不(bu)(bu)良。病(bing)程不(bu)(bu)到兩個月。

　　2、診斷：

　　（1）、王(wang)某沉迷(mi)(mi)網(wang)絡(luo)游(you)(you)戲是(shi)對新的學習環境不適(shi)應所導致，并不是(shi)單純的網(wang)絡(luo)游(you)(you)戲癡迷(mi)(mi)癥；也(ye)不是(shi)單純的學習無能，因為他(ta)愿(yuan)意(yi)上(shang)學，有自(zi)己的見解。

　　（2）、王某(mou)的內心渴望獲(huo)得成功。通過玩網(wang)絡游戲，他獲(huo)得成功的`心理得到滿足。

　　五、咨詢目標的制定

　　根據咨詢目標的七項(xiang)原則(ze)和以(yi)上(shang)的評估與診斷，與王某共(gong)同協商達成書面協議(yi)，初步確定：

　　1、具體目標與(yu)近期目標：減(jian)少(shao)王某的網絡游戲次數，增強學習興趣(qu)，提(ti)高(gao)學習成(cheng)績。

　　2、最終目標(biao)與長期目標(biao)：完善(shan)求助(zhu)者的(de)認知(zhi)，增強其(qi)社交能力和社會適(shi)應能力，樹立自(zi)信心。促(cu)進求助(zhu)者的(de)心理健康和發展(zhan)，充分實現人的(de)潛能，達(da)到人格完善(shan)。

　　六、咨詢方案的制定

　　1、主要咨詢方法與適(shi)用原理(li)：認知、系統脫敏療(liao)法。

　　2、咨詢(xun)雙方的責任、權利與義務(wu)

　　（1）求助者(zhe)的責(ze)任、權(quan)利與義務

　　責任

　　①向咨詢提供與心理問題有關(guan)的真實(shi)資料；

　　②積極(ji)主(zhu)動地與咨詢(xun)師(shi)一(yi)起探索解決問題的方法；

　　③完成(cheng)雙方商定的作業。

　　權利

　　①有權利了(le)解咨詢師的受訓背(bei)景和執業資格；

　　②有權利了解咨詢的(de)具體方法(fa)、過程和原理；

　　③有權(quan)利選擇或更換合適的(de)咨詢師；

　　④有(you)權利提出轉(zhuan)介或中(zhong)止咨詢；

　　⑤對咨詢(xun)方案的內容有知情權(quan)(quan)、協(xie)商(shang)權(quan)(quan)和選(xuan)擇(ze)權(quan)(quan)。

　　義務

　　①遵(zun)守咨詢機構的相關規(gui)定(ding)；

　　②遵守和執(zhi)行商(shang)定(ding)好的(de)咨詢方案(an)各方面的(de)內容；

　　③尊(zun)重咨(zi)(zi)詢師，遵守預(yu)約(yue)時間，如(ru)有(you)特殊(shu)情況提前告(gao)知(zhi)咨(zi)(zi)詢師。

　　（2）咨(zi)詢師的責任(ren)、權利(li)和義務：

　　責任

　　①遵守(shou)職業道德，遵守(shou)國家(jia)有關的法(fa)律法(fa)規；

　　②幫助(zhu)求助(zhu)者解(jie)決心理問(wen)題；

　　③嚴格遵守(shou)保密(mi)原則，并說明保密(mi)例外。

　　權利

　　①有(you)權(quan)利了解與求助者心理問題有(you)關的個人資料；

　　②有(you)權利(li)選擇合(he)適的求助(zhu)者；

　　③本著(zhu)對求助者負(fu)責的態度(du)，有權利提出轉介或中止咨(zi)詢。

　　義務

　　①向求(qiu)助者介紹(shao)自己的受訓背景(jing)，出示營業執照和職業資格等有關證件(jian)；

　　②遵守咨詢(xun)機(ji)構(gou)有(you)關規定；

　　③遵守(shou)和執(zhi)行商定好(hao)的(de)(de)咨詢(xun)方案各方面的(de)(de)內容(rong)；

　　④尊重求(qiu)助者，遵守(shou)預(yu)約時(shi)間，如有特殊情況提(ti)前告知求(qiu)助者。

　　3、咨詢時間

　　①咨詢(xun)時間：每周1次(ci)，每次(ci)1小時左(zuo)右(you)；

　　②咨詢次(ci)數：4次(ci)

　　七、咨詢過程

　　（一）治療(liao)階段：

　　1、診(zhen)斷評(ping)估與咨詢關系的建立階段；

　　2、心理幫助階段；

　　3、結束與鞏固階段。

　　（二）具體咨詢過(guo)程：

　　第一次咨詢：

　　1、目的：

　　（1）建(jian)立良好的咨詢(xun)關系；

　　（2）了解(jie)基本(ben)情況(kuang)，收集一般臨床資料；

　　（3）緊張、焦慮與人際敏(min)感行為(wei)的臨床評估，有關心理測量；

　　（4）確定主要(yao)問題(ti)，探尋改(gai)變意(yi)愿(yuan)；

　　（5）進行咨詢分析。

　　2、方法(fa)：會(hui)談法(fa)、心理測驗法(fa)、認知(zhi)行(xing)為療法(fa)。

　　3、過程：

　　（1）填寫(xie)咨詢(xun)登記表，介紹咨詢(xun)中(zhong)的有關事項與規(gui)則(ze)；

　　（2）傾聽求助者的(de)訴說，鼓勵其(qi)宣(xuan)泄(xie)不良情緒(xu)，調整心(xin)態，獲(huo)取求助者的(de)信任和理解；

　　（3）收(shou)集求助者臨床(chuang)資料(liao)，了(le)解其成(cheng)長過(guo)程，尤其是重大事件，探尋(xun)求助者的心理矛盾及改變(bian)意愿；

　　（4）求助者獨立完成(cheng)90項(xiang)癥(zheng)狀(zhuang)清(qing)單(dan)的自測；

　　（5）將測驗結果反饋給求助者，并作(zuo)出初步問題分析，讓其理解為什么(me)會這樣；

　　（6）告知其為一般心理(li)問(wen)題，進一步(bu)說明其心理(li)問(wen)題得不到(dao)解決(jue)，就會以軀體癥(zheng)狀表現出來(lai)，目(mu)前其睡(shui)眠障礙就是(shi)軀體化表現之一，需定(ding)期進行心理(li)治療；

　　第二次咨詢：

　　1、目的：

　　（1）加深咨詢(xun)關系；

　　（2）分析求助者行為問題后的錯誤(wu)認(ren)知(zhi)；

　　（3）并幫助其建(jian)立良好的認知(zhi)。

　　2、方法(fa)(fa)：談(tan)話(hua)法(fa)(fa)，認知行為療法(fa)(fa)、系統(tong)脫敏法(fa)(fa)

　　3、過程：

　　（1）結合認(ren)知行為治療原理(li)，進行認(ren)知分析(xi)，改變(bian)錯誤(wu)認(ren)知模式；促使(shi)王某自(zi)己尋找改變(bian)的(de)目標，并(bing)確立行為矯治階段目標。

　　（2）建議分幾個階(jie)(jie)段(duan)逐步(bu)改觀，第一(yi)(yi)(yi)(yi)階(jie)(jie)段(duan)：由(you)每(mei)天玩(wan)(wan)一(yi)(yi)(yi)(yi)次(ci)(ci)網絡游戲減(jian)少到(dao)每(mei)兩天玩(wan)(wan)一(yi)(yi)(yi)(yi)次(ci)(ci)（一(yi)(yi)(yi)(yi)次(ci)(ci)2~3小(xiao)時）獎勵自己(ji)一(yi)(yi)(yi)(yi)本曲譜冊。第二階(jie)(jie)段(duan)：每(mei)周玩(wan)(wan)2次(ci)(ci)（一(yi)(yi)(yi)(yi)次(ci)(ci)2小(xiao)時），上課能回答老師的(de)提問，堅(jian)持(chi)半個月，獎勵自己(ji)一(yi)(yi)(yi)(yi)張(zhang)小(xiao)提琴名(ming)家唱(chang)片。第三階(jie)(jie)段(duan)：每(mei)周末玩(wan)(wan)一(yi)(yi)(yi)(yi)次(ci)(ci)（一(yi)(yi)(yi)(yi)次(ci)(ci)2小(xiao)時）。能認(ren)真完成(cheng)老師為他布置(zhi)的(de)作(zuo)業，堅(jian)持(chi)一(yi)(yi)(yi)(yi)個月，獎勵自己(ji)聽(ting)一(yi)(yi)(yi)(yi)次(ci)(ci)音樂會。

　　（3）布置咨詢(xun)作業：①準(zhun)備一個作業本(ben)，每天(tian)晚上(shang)制定第二天(tian)的活動計(ji)(ji)劃，以小時為單位(wei)，并及時記錄計(ji)(ji)劃的完(wan)成情況和自己的感受。②與(yu)同學(xue)進行(xing)交談(tan)，看同學(xue)的反應有(you)何變化(hua)。

　　第三次咨詢：

　　1、目的

　　（1）學會合理評價，對緊(jin)張(zhang)焦慮(lv)的自我管理；

　　（2）加強與同(tong)學各方面(mian)交(jiao)流。

　　2、方(fang)法：談話(hua)法，認(ren)知(zhi)行為療法。

　　3、過程：

　　（1）反饋咨詢作業(ye)：讓求助者詳細描(miao)述自己一(yi)個月以來堅持盡量(liang)不玩游戲的情況

　　2）與求助者進(jin)行角(jiao)色扮(ban)演，這次求助者扮(ban)演同事、咨詢師扮(ban)演求助者。讓(rang)其觀察“求助者”在何時產生(sheng)情緒(xu)反應并(bing)進(jin)行分析；

　　（3）布(bu)置咨詢(xun)作業(ye)：繼續(xu)記錄自己(ji)堅(jian)持的(de)情(qing)況(kuang)，并對自己(ji)上課(ke)和與同(tong)學情(qing)況(kuang)的(de)交流也進行記錄。

　　第四次咨詢：

　　1、目的：

　　（1）鞏固咨(zi)詢效果；

　　（2）增強自(zi)信心；

　　（3）促(cu)進個(ge)人(ren)成長(chang)；

　　（4）結束(shu)咨詢。

　　2、方法：談(tan)話法、心理測(ce)驗(yan)法。

　　3、過程：

　　（1）反(fan)饋作業：焦慮(lv)、煩躁等癥狀基(ji)本消失(shi)，王(wang)某自我感覺目前心理狀態比較穩定。

　　（2）學(xue)會(hui)正確的(de)評價自(zi)己(ji)和(he)現實問題(ti)，增強自(zi)我調控的(de)能力。

　　（3）做了SCL-90心(xin)理測(ce)驗(yan)，結(jie)果(guo)各項指標(biao)均在正(zheng)常范(fan)圍內。

　　4、結(jie)(jie)束咨詢(xun)，做好(hao)咨詢(xun)的(de)回顧和總結(jie)(jie)，對求(qiu)助(zhu)(zhu)者(zhe)(zhe)的(de)進(jin)步給予鼓勵，幫助(zhu)(zhu)求(qiu)助(zhu)(zhu)者(zhe)(zhe)把咨詢(xun)過(guo)程(cheng)中學到的(de)認(ren)知方式、分析和解決(jue)問題的(de)方法運用到日常生活(huo)(huo)中，用新的(de)認(ren)知和行為(wei)模式面對未來生活(huo)(huo)。

　　八、咨詢效果評估

　　1、求(qiu)助者自(zi)我評估：“不再像(xiang)以(yi)前(qian)那樣緊張(zhang)和焦慮了(le)，覺(jue)得游(you)戲只(zhi)是一種娛(yu)樂手段(duan)而已(yi)，也(ye)不再像(xiang)以(yi)前(qian)那樣自(zi)卑，在面對別人評論的時(shi)候也(ye)沒覺(jue)得什么不舒服。”

　　2、心理咨詢師評估：求助(zhu)者已(yi)基(ji)本糾正了(le)不良認知，沉迷心理得(de)到(dao)(dao)了(le)克服，情(qing)緒癥狀（自卑(bei)、緊張(zhang)、焦(jiao)慮、人際關系敏感）得(de)到(dao)(dao)了(le)改善，軀體癥狀（睡眠不良）已(yi)消除，能(neng)夠較坦然地面對外界(jie)議論，輕松的和同學相處(chu)。

　　3、心理測驗結(jie)果：（1）SAS：標(biao)準分48，（2）SDS標(biao)準分51，（3）SCL-90量表復(fu)測，軀體化1、7，強迫1、1，人際敏感1、5，抑郁1、7，焦(jiao)慮1、8，敵對，1、5恐(kong)怖1、2，偏執1、5，精神(shen)病性1、5，其它(ta)1、3。陽(yang)性項目數：10，總分：117。

　　據上(shang)，認為(wei)咨(zi)詢(xun)目標基(ji)本實現，整個(ge)咨(zi)詢(xun)過程完整，條理清楚。結束咨(zi)詢(xun)關(guan)系，咨(zi)詢(xun)關(guan)系終止。

　　年度財務分析報告 篇11

　　一、 基本情況

　　1、 歷史沿(yan)革(ge) 。 公司實收(shou)資(zi)本為(wei) 萬(wan)元(yuan)，其中： 萬(wan)元(yuan)，占%； 萬(wan)元(yuan)，占%； 萬(wan)元(yuan)，占%。

　　2、 經營(ying)范圍及主營(ying)業務情況我 公司主要承(cheng)擔 等業務。上半(ban)年產品產量：

　　3、 公(gong)司(si)(si)的組織(zhi)(zhi)結構(gou)、 公(gong)司(si)(si)本部(bu)的組織(zhi)(zhi)架構(gou) 根據(ju)企業(ye)實際，公(gong)司(si)(si)按(an)照精簡、高效，保證信(xin)息暢通、傳遞及時，減少管(guan)理環(huan)節(jie)和管(guan)理層次，降低管(guan)理成本的'原則，現企業(ye)機構(gou)設置組織(zhi)(zhi)結構(gou)如下圖：

　　4、 財務部職能及各崗位職責(ze)

　　財(cai)務部職能（略）

　　財(cai)務部(bu)的人(ren)員及分工情況(kuang)財(cai) 務部(bu)共有x人(ren)，副總兼財(cai)務部(bu)部(bu)長(chang)x人(ren)、財(cai)務處處長(chang)x人(ren)、財(cai)務處副處長(chang)x人(ren)、成本價格處副處長(chang)x人(ren)、會計員x人(ren)。

　　財務部各崗位職責（略(lve)）

　　二、 主要會計政策、稅收政策

　　1、 主(zhu)要(yao)會(hui)(hui)(hui)計(ji)政策(ce)公 司執行《企業(ye)會(hui)(hui)(hui)計(ji)準則》《企業(ye)會(hui)(hui)(hui)計(ji)制(zhi)度》及其(qi)補充規(gui)定，會(hui)(hui)(hui)計(ji)年(nian)度1月1日(ri)—12月31日(ri)，記賬本位幣(bi)為人民幣(bi)，采用權責發生制(zhi)原則核(he)(he)算本公司業(ye)務。壞賬準 備按(an)應收賬款(kuan)期(qi)(qi)末余額的(de)%計(ji)提(ti)；存貨按(an)永(yong)續盤存制(zhi)；長(chang)期(qi)(qi)投資(zi)按(an)權益法(fa)核(he)(he)算；固定資(zi)產折舊按(an)平均年(nian)限法(fa)計(ji)提(ti)；借款(kuan)費用按(an)權責發生制(zhi)確認；收入費用按(an)權 責發生制(zhi)確認；成本結轉(zhuan)采用先(xian)進先(xian)出法(fa)。

　　2、 主要(yao)稅收政(zheng)策

　　主要稅(shui)(shui)(shui)種、稅(shui)(shui)(shui)率主 要稅(shui)(shui)(shui)種、稅(shui)(shui)(shui)率：增(zeng)值稅(shui)(shui)(shui)17%、企業(ye)所得稅(shui)(shui)(shui)33%、房產(chan)稅(shui)(shui)(shui)%、土(tu)地使用稅(shui)(shui)(shui)x元/每(mei)平方米、城(cheng)建(jian)稅(shui)(shui)(shui)按應(ying)交增(zeng)值稅(shui)(shui)(shui)的(de)x%。

　　享受的稅(shui)收(shou)優惠(hui)政策(ce)車 橋技改項目固定資產(chan)投資購買國(guo)產(chan)設(she)備抵免企業所得稅(shui)。

　　三、 財務管理制度與內部控制制度

　　（一） 財務管理制度(du)（略）

　　（二） 內部(bu)控制(zhi)制(zhi)度

　　1、 內部(bu)會計控制規范(fan)——貨幣資(zi)金

　　2、 內部(bu)會計控制規(gui)范——采(cai)購與付款

　　3、 物(wu)資管理(li)制度(du)

　　4、 產成品管理制度

　　5、 關于加強財務成(cheng)本管理(li)的若干規定

　　四、 資產負債表分析

　　“銀行存(cun)款(kuan)”分析銀 行存(cun)款(kuan)期末xx7萬(wan)元，其中保(bao)證金x萬(wan)元，基本賬戶(hu)開戶(hu)行： ；賬號：

　　“應收(shou)(shou)賬款(kuan)”分析應 收(shou)(shou)賬款(kuan)余額：年初(chu)x萬(wan)元(yuan)，期(qi)末x萬(wan)元(yuan)，余額構(gou)成：一年以(yi)下x萬(wan)元(yuan)、一年以(yi)上兩年以(yi)下x萬(wan)元(yuan)、兩年以(yi)上三年以(yi)下x萬(wan)元(yuan)、三年以(yi)上x萬(wan)元(yuan)。預計回收(shou)(shou)額x萬(wan)元(yuan)。

　　“其他應(ying)收款”分析 其他應(ying)收款余(yu)(yu)額(e)：年(nian)初x萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)，期(qi)末x萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)。余(yu)(yu)額(e)構成：一年(nian)以(yi)下x萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)、一年(nian)以(yi)上(shang)兩年(nian)以(yi)下x萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)、三年(nian)以(yi)上(shang)x萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)。預計回(hui)收額(e)x萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)。

　　“預付(fu)賬款”（無）

　　“存貨(huo)”分析期 末(mo)構(gou)(gou)成(cheng)：原材(cai)(cai)料x萬(wan)元(yuan)(yuan)、低(di)(di)值(zhi)(zhi)易耗品(pin)(pin)x萬(wan)元(yuan)(yuan)、在(zai)制(zhi)品(pin)(pin)x萬(wan)元(yuan)(yuan)、庫存商(shang)品(pin)(pin)x萬(wan)元(yuan)(yuan)，年初構(gou)(gou)成(cheng)：原材(cai)(cai)料萬(wan)元(yuan)(yuan)、低(di)(di)值(zhi)(zhi)易耗品(pin)(pin)x萬(wan)元(yuan)(yuan)、在(zai)制(zhi)品(pin)(pin)x萬(wan)元(yuan)(yuan)、庫存商(shang)品(pin)(pin)x萬(wan)元(yuan)(yuan)。原材(cai)(cai) 料增加x萬(wan)元(yuan)(yuan)，低(di)(di)值(zhi)(zhi)易耗品(pin)(pin)減(jian)(jian)少x萬(wan)元(yuan)(yuan)，在(zai)制(zhi)品(pin)(pin)增加x萬(wan)元(yuan)(yuan)，庫存商(shang)品(pin)(pin)減(jian)(jian)少x萬(wan)元(yuan)(yuan)。

　　“長期債權投資”（無）

　　“長期股(gu)權(quan)投資”分(fen)析對 xxxx有限公司(si)投資，賬面余額x萬元(yuan)。

　　年度財務分析報告 篇12

　　xx醫(yi)(yi)院(yuan)20xx年是(shi)比較平穩的一年，在(zai)面(mian)對醫(yi)(yi)療市場激(ji)烈的競(jing)爭，本院(yuan)門診樓改(gai)建搬(ban)遷，道路(lu)施(shi)工交(jiao)通不便等諸多因素下(xia)(xia)(xia)，全(quan)院(yuan)領導員工上下(xia)(xia)(xia)一心，共同努力,始終堅持以過硬的醫(yi)(yi)療技(ji)術，先進的醫(yi)(yi)療設(she)備，低廉的醫(yi)(yi)療價格，溫馨的醫(yi)(yi)療服(fu)務(wu)為“xx”創下(xia)(xia)(xia)了(le)良好的口碑。現(xian)將20xx年度財務(wu)狀況報(bao)告如下(xia)(xia)(xia)：

　　一、本年度收入分析

　　本年(nian)(nian)(nian)度(du)實(shi)現賬(zhang)面收(shou)(shou)(shou)(shou)入(ru)(ru)(ru)x.27萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)，比(bi)(bi)上年(nian)(nian)(nian)度(du)的(de)x.09萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)削減(jian)了(le)10%。其(qi)中主(zhu)營業務收(shou)(shou)(shou)(shou)入(ru)(ru)(ru)x.27萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)，其(qi)他業務收(shou)(shou)(shou)(shou)入(ru)(ru)(ru)x萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)，分別比(bi)(bi)去(qu)(qu)年(nian)(nian)(nian)削減(jian)了(le)10%和20%。在主(zhu)營業務收(shou)(shou)(shou)(shou)入(ru)(ru)(ru)中，門(men)診收(shou)(shou)(shou)(shou)入(ru)(ru)(ru)x.3萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)，比(bi)(bi)去(qu)(qu)年(nian)(nian)(nian)增(zeng)加了(le)8%，其(qi)中xx門(men)診收(shou)(shou)(shou)(shou)入(ru)(ru)(ru)8.42萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)，比(bi)(bi)去(qu)(qu)年(nian)(nian)(nian)的(de)x.75萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)增(zeng)加了(le)25%；住院(yuan)收(shou)(shou)(shou)(shou)入(ru)(ru)(ru)x.94萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)，比(bi)(bi)去(qu)(qu)年(nian)(nian)(nian)下降了(le)19%，較去(qu)(qu)年(nian)(nian)(nian)相比(bi)(bi)，主(zhu)要是本年(nian)(nian)(nian)削減(jian)了(le)手外住院(yuan)收(shou)(shou)(shou)(shou)入(ru)(ru)(ru)。本年(nian)(nian)(nian)度(du)其(qi)他收(shou)(shou)(shou)(shou)入(ru)(ru)(ru)總(zong)額(e)為x萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)，其(qi)中：防疫站收(shou)(shou)(shou)(shou)入(ru)(ru)(ru)為x.47萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)，比(bi)(bi)去(qu)(qu)年(nian)(nian)(nian)x.73萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)增(zeng)加了(le)16%，房租及利(li)息收(shou)(shou)(shou)(shou)入(ru)(ru)(ru)x.8萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)。

　　二、本年度主要成本費用分析

　　本年度共發生成(cheng)本費用x.51萬(wan)(wan)元，比上年度x.10萬(wan)(wan)元削減了7%，主要表現在：

　　1、本年度藥品消耗x.88萬元(yuan)(yuan)，衛生材料消耗x.69萬元(yuan)(yuan)，分別比去年的(de)x.86萬元(yuan)(yuan)和x.6萬元(yuan)(yuan)下降了12%和20%，主要是(shi)受收入(ru)削減的(de)影響。本年度藥品收入(ru)達到x.71萬元(yuan)(yuan)，與去年持平。醫療收入(ru)達到x.56萬元(yuan)(yuan)，比去年削減了15%。

　　2、本年(nian)度(du)工資獎金及(ji)社會保障費(fei)x.18萬元(yuan),比上年(nian)度(du)x.44萬元(yuan)增加支(zhi)出(chu)x.74萬元(yuan),增加了1%。

　　3、本(ben)年(nian)度(du)發生(sheng)能源費支(zhi)出(chu)36萬元(yuan)。其中:耗(hao)電(dian)22.8萬度(du)21.4萬元(yuan)，用汽962.3噸12.5萬元(yuan)，支(zhi)付水費2.1萬元(yuan)。本(ben)年(nian)能源費比上年(nian)度(du)增(zeng)加了(le)9.5萬元(yuan)。

　　4、本(ben)年度計提(ti)房屋設備折舊x.3萬(wan)元，與(yu)上年基本(ben)持平。

　　5、全年還發生電話費(fei)(fei)1.3萬(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，差旅及(ji)(ji)交通費(fei)(fei)2.5萬(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，印(yin)刷(shua)及(ji)(ji)復印(yin)費(fei)(fei)5.5萬(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，購辦公用(yong)(yong)(yong)品及(ji)(ji)消(xiao)耗用(yong)(yong)(yong)物資7.2萬(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，款待費(fei)(fei)支出x.9萬(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，計量強檢醫療廢水監測證(zheng)件年審(shen)等1.4萬(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，寬帶網及(ji)(ji)醫保卡使用(yong)(yong)(yong)費(fei)(fei),軟(ruan)件服(fu)務費(fei)(fei)4.85萬(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，門診及(ji)(ji)住院(yuan)票據費(fei)(fei)1.48萬(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，刷(shua)卡手續(xu)費(fei)(fei)1.38萬(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，汽車加油保養(yang)保險(xian)養(yang)路費(fei)(fei)5萬(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，垃圾清(qing)運費(fei)(fei)0.38萬(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，購工(gong)裝及(ji)(ji)醫用(yong)(yong)(yong)圖書報(bao)刊費(fei)(fei)1.2萬(wan)(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)等。

　　6、本年計提董事(shi)長基金(jin)x.89萬元，推銷(xiao)上(shang)年待攤費用x萬元。

　　三、本年度發生的`其他重大資金支出項目

　　1、CT后續維(wei)護費，移(yi)機費x.78萬元(yuan)。

　　2、廣告(gao)宣(xuan)揚及招牌制作(zuo)費x.4萬元。

　　3、設備(bei)修(xiu)理及汽管安裝.修(xiu)理.保養.改造費(fei)x.5萬(wan)元(yuan)。

　　4、醫療賠償支(zhi)出x.83萬(wan)元。

　　5、支付(fu)碎石(shi)及手外(wai)科上年度提成x.76萬元(yuan)。

　　6、門(men)診房屋改造裝修(xiu)支出x.5萬(wan)元(yuan)。

　　7、防水處(chu)理改(gai)造工程x.04萬(wan)元。

　　8、本年度新增設備投資x.1萬元。主要購置了高(gao)頻利浦刀，嬰兒高(gao)壓氧(yang)艙(cang)，胎心多普勒(le)，痔瘡吻合器及刺(ci)激儀，心電(dian)監護儀等。

　　四、本年度結余狀況

　　本年度實(shi)現利(li)潤總額x.76萬元(yuan)(yuan)，加(jia)年初的安排結余x.64萬元(yuan)(yuan)，期末賬面未安排利(li)潤為x.4萬元(yuan)(yuan)。

　　五、現金流量分析

　　本年(nian)(nian)度賬面(mian)現金及銀行(xing)存款(kuan)余(yu)額x.42萬(wan)元(yuan)(yuan)，除(chu)定期存款(kuan)戶(hu)x萬(wan)元(yuan)(yuan)外，實際可用貨(huo)幣(bi)資金x.42萬(wan)元(yuan)(yuan)。本年(nian)(nian)共發生現金及銀行(xing)存款(kuan)流(liu)(liu)(liu)入(ru)x.45萬(wan)元(yuan)(yuan)。其中經(jing)(jing)營(ying)(ying)活(huo)動總流(liu)(liu)(liu)入(ru)為(wei)x.34萬(wan)元(yuan)(yuan)，占(zhan)71%，收到(dao)銀行(xing)存款(kuan)利息(xi)流(liu)(liu)(liu)入(ru)x.75萬(wan)元(yuan)(yuan)。在經(jing)(jing)營(ying)(ying)活(huo)動總流(liu)(liu)(liu)入(ru)中,銷售藥(yao)品及醫療服務收入(ru)x.2萬(wan)元(yuan)(yuan)，占(zhan)經(jing)(jing)營(ying)(ying)流(liu)(liu)(liu)入(ru)的(de)x.5%，其他流(liu)(liu)(liu)入(ru)為(wei)1.5%.主要(yao)為(wei)財局06～07年(nian)(nian)防疫活(huo)動經(jing)(jing)費x.02萬(wan)元(yuan)(yuan)。本年(nian)(nian)度發生現金流(liu)(liu)(liu)入(ru)x.29萬(wan)元(yuan)(yuan)。其中:經(jing)(jing)營(ying)(ying)活(huo)動流(liu)(liu)(liu)出(chu)(chu)x.25萬(wan)元(yuan)(yuan)，占(zhan)87.6%;固定資產購置投資支(zhi)(zhi)出(chu)(chu)x.1萬(wan)元(yuan)(yuan)，占(zhan)3.1%;房屋改造支(zhi)(zhi)出(chu)(chu)x.5萬(wan)元(yuan)(yuan)，占(zhan)10.2%;污水處理工(gong)程投入(ru)12.04萬(wan)元(yuan)(yuan)，占(zhan)2.2%;在經(jing)(jing)營(ying)(ying)流(liu)(liu)(liu)出(chu)(chu)中用于購買藥(yao)品及材料(liao)支(zhi)(zhi)出(chu)(chu)x.65萬(wan)元(yuan)(yuan),占(zhan)經(jing)(jing)營(ying)(ying)流(liu)(liu)(liu)出(chu)(chu)的(de)42%；用于職(zhi)工(gong)方面(mian)支(zhi)(zhi)出(chu)(chu)x萬(wan)元(yuan)(yuan),占(zhan)經(jing)(jing)營(ying)(ying)流(liu)(liu)(liu)出(chu)(chu)的(de)53.5%；CT維護以及移機支(zhi)(zhi)出(chu)(chu)x.78萬(wan)元(yuan)(yuan)。

　　六、20xx年醫務財務管理有待進一步加強和掌握的方面

　　1、加強物(wu)資(zi)管理,進一步(bu)做(zuo)好物(wu)資(zi)的方案,選購,銷售和庫存(cun)工作。

　　2、加(jia)強醫療專用設備的平安使用和(he)維(wei)護管理(li)。

　　3、進一步建立健(jian)全財務(wu)管(guan)理(li)管(guan)理(li),將財務(wu)核算進一步的細分化(hua),精(jing)確化(hua),努力降低財務(wu)風險。

　　4、加強財務監督及(ji)掌握(wo)職能,進一步協調科室與財務關系(xi),做好住(zhu)院結算和門診收費工作的管理。

　　5、加強往來賬目的管理(li),準時清(qing)欠回(hui)收(shou)資(zi)金(jin)(jin),以(yi)加速(su)資(zi)金(jin)(jin)周轉,提高(gao)資(zi)金(jin)(jin)的利用率。

　　6、連(lian)續發(fa)揚我(wo)院勤儉節省的優良傳統，節能降耗，努力降低成(cheng)本(ben)，調動員工(gong)樂(le)觀性，為在新的一年再創(chuang)輝煌作出努力。

　　年度財務分析報告 篇13

　　在剛(gang)剛(gang)過去的(de)(de)(de)20xx年，我校堅持以執行(xing)(xing)預算為中心，以節(jie)約費用(yong)為重點(dian)，抓(zhua)好單(dan)(dan)位財務(wu)管理工作，嚴格遵守《行(xing)(xing)政事業單(dan)(dan)位會計制度》，為學校管理和發展提供了優質(zhi)的(de)(de)(de)服務(wu)，較好地完成(cheng)了各項工作任務(wu)，在平凡的(de)(de)(de)工作中取得了一定(ding)的(de)(de)(de)成(cheng)績，現就20xx年終(zhong)財務(wu)分析如(ru)下(xia)：

　　一、年終財務分析——年初預算分析：

　　本年度財(cai)政預算為115900元(yuan)，基本支出89000元(yuan)，其他(ta)支出26900元(yuan)。

　　二、年終財務分析——本年預算執行情況分析：

　　1、財政補(bu)助收(shou)入(ru)情況：財政補(bu)助收(shou)入(ru)全(quan)年共(gong)撥入(ru)115900元。

　　2、事(shi)業支(zhi)(zhi)出(chu)情況：事(shi)業支(zhi)(zhi)出(chu)全年(nian)共(gong)(gong)支(zhi)(zhi)出(chu)7517、06元(yuan)(yuan)，其中：基本(ben)(ben)支(zhi)(zhi)出(chu)全年(nian)共(gong)(gong)支(zhi)(zhi)出(chu)89261、06元(yuan)(yuan);其他資本(ben)(ben)性(xing)支(zhi)(zhi)出(chu)38256元(yuan)(yuan)。在所有支(zhi)(zhi)出(chu)中，其中辦公費(fei)、維修費(fei)、培訓費(fei)、資本(ben)(ben)性(xing)支(zhi)(zhi)出(chu)開支(zhi)(zhi)較大(da)，主要原因(yin)是(shi)今年(nian)學校向(xiang)規(gui)范化學校方向(xiang)發(fa)展(zhan)，教(jiao)(jiao)師外(wai)出(chu)學習(xi)機會(hui)較多，學校增加(jia)教(jiao)(jiao)學設備(bei)、硬(ying)件，大(da)力改善教(jiao)(jiao)育教(jiao)(jiao)學環境。 3、年(nian)終決算(suan)情況本(ben)(ben)年(nian)度單位(wei)共(gong)(gong)收入115900元(yuan)(yuan)，共(gong)(gong)支(zhi)(zhi)出(chu)7517、06元(yuan)(yuan)，超支(zhi)(zhi)20xx年(nian)末事(shi)業結余款11617、06元(yuan)(yuan)。

　　三、年終財務分析——存在的問題和建議：

　　1、加強(qiang)對固(gu)定(ding)資產(chan)的管(guan)理(li)(li)(li)。固(gu)定(ding)資產(chan)是學(xue)校開展(zhan)業務及(ji)其它活動的重要物(wu)質條件(jian)，其種類(lei)繁多，規(gui)格不一。我校加強(qiang)這方面管(guan)理(li)(li)(li)，財(cai)務在平時的報銷(xiao)工作(zuo)中，對那(nei)些該(gai)記(ji)入固(gu)定(ding)資產(chan)而(er)沒辦理(li)(li)(li)固(gu)定(ding)資產(chan)入庫手續的，督促(cu)經辦人(ren)及(ji)時進行(xing)固(gu)定(ding)資產(chan)登記(ji)，并定(ding)期(qi)與使用部門進行(xing)核對，確保(bao)帳實相符。通過清查(cha)盤點能夠及(ji)時發現和堵塞管(guan)理(li)(li)(li)中的漏洞(dong)，妥善處(chu)理(li)(li)(li)和解決管(guan)理(li)(li)(li)中出現的各(ge)種問題，制定(ding)出相應的改進措施，確保(bao)了固(gu)定(ding)資產(chan)的安全和完整(zheng)。

　　2、重視日(ri)常財務(wu)收(shou)支管(guan)理(li)(li)。收(shou)支管(guan)理(li)(li)是一個單位財務(wu)管(guan)理(li)(li)工(gong)作的重中(zhong)之重，加(jia)強(qiang)(qiang)收(shou)支管(guan)理(li)(li)，既是緩解資(zi)金(jin)(jin)供需(xu)矛盾，發展事業的需(xu)要，也是貫徹(che)執行勤儉辦事方針(zhen)的體現(xian)。為了加(jia)強(qiang)(qiang)這一管(guan)理(li)(li)學校今(jin)后(hou)要建立健全了各項(xiang)財務(wu)制度，這樣財務(wu)日(ri)常工(gong)作就(jiu)可以做到(dao)有(you)法可依，有(you)章可循，實現(xian)管(guan)理(li)(li)的規范化、制度化。對一切開支嚴(yan)格按財務(wu)制度辦理(li)(li)，極(ji)大(da)地(di)提高了資(zi)金(jin)(jin)的`使用(yong)效益，達到(dao)了節約支出的目的。

　　3、認真(zhen)做好年(nian)終決算工作。年(nian)終決算是(shi)一項比(bi)較復雜和繁重的工作任(ren)務，主要是(shi)進行結清(qing)舊賬(zhang)(zhang)，年(nian)終轉賬(zhang)(zhang)和記入新賬(zhang)(zhang)，編制會計報表(biao)(biao)等(deng)。針對(dui)(dui)報表(biao)(biao)撰寫(xie)出了學校(xiao)年(nian)終財(cai)務分(fen)(fen)析(xi)報告，對(dui)(dui)一年(nian)來(lai)的收支活(huo)動(dong)進行分(fen)(fen)析(xi)和研究，做出正確(que)的評價，通過年(nian)終財(cai)務分(fen)(fen)析(xi)，總結出管理(li)(li)中的經(jing)驗，揭示出存在(zai)的問題，以便改進財(cai)務管理(li)(li)工作，提高(gao)我(wo)校(xiao)財(cai)務管理(li)(li)水平。

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