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公(gong)司內部(bu)控制(zhi)自我評價
在(zai)日復一(yi)(yi)日的學習、工作或生活中，我(wo)(wo)們經(jing)常會被要(yao)求寫一(yi)(yi)份(fen)自(zi)我(wo)(wo)評價(jia)(jia)，自(zi)我(wo)(wo)評價(jia)(jia)在(zai)很大(da)(da)程(cheng)度(du)上還會自(zi)我(wo)(wo)督促，促使我(wo)(wo)們維持(chi)自(zi)我(wo)(wo)的一(yi)(yi)致性。如何寫自(zi)我(wo)(wo)評價(jia)(jia)才合適呢？以下是小編收集整理的公司(si)內部控制(zhi)自(zi)我(wo)(wo)評價(jia)(jia)，供大(da)(da)家(jia)參考借鑒，希望可以幫助到(dao)有需要(yao)的朋(peng)友。
公司內部控制自我評價1
一、綜述
200x 年度(du)(du)內(nei)(nei)(nei)，在(zai)公司推行“基礎管(guan)理年”、全(quan)面推進(jin)(jin)戰略導向管(guan)理體系(xi)的(de)(de)背景下，公司不斷(duan)完(wan)善內(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)控(kong)制制度(du)(du)，逐(zhu)步調整(zheng)對控(kong)股子公司的(de)(de)管(guan)理模式(shi)，進(jin)(jin)一步改進(jin)(jin)了(le)內(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)控(kong)制體系(xi)，企(qi)業內(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)控(kong)制自我評價案例。
（1）公(gong)司內部(bu)控(kong)制的組(zu)織架構
公(gong)司已設立較(jiao)為完善的(de)(de)(de)組織控制(zhi)架構，并制(zhi)定了(le)各層(ceng)級之(zhi)間的(de)(de)(de)控制(zhi)程序，保證董事會及高級管理人(ren)員下(xia)達的(de)(de)(de)指令能夠被(bei)嚴格(ge)執行(xing)。明確界(jie)定各部(bu)門、崗位的(de)(de)(de)目標、職(zhi)(zhi)責和權(quan)限，建立了(le)相應的(de)(de)(de)制(zhi)衡(heng)和監督機制(zhi)，確保其在授權(quan)范(fan)圍內履行(xing)職(zhi)(zhi)能。
（2）公司(si)內部控制制度的建設情況
公司已建立(li)信息(xi)披(pi)露事務(wu)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)、招標管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)、財務(wu)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)、生產(chan)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)、銀行貸款管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)、投(tou)資管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)、藥(yao)品質(zhi)量管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)、內部審(shen)計(ji)(ji)、關聯交易(yi)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)、行政管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)、全面預算管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)、采購供應管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)、擔保(bao)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)、合同(tong)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)、檔案管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)、固(gu)定資產(chan)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)、計(ji)(ji)算機及網絡管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)等(deng)專門管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)制度。
（3）公司內(nei)部(bu)審計部(bu)門工作人(ren)員的(de)配備情況
200x 年，經公(gong)(gong)司(si)董事會批準，公(gong)(gong)司(si)正式(shi)設立(li)審(shen)計部，使內部審(shen)計職能從原董事會秘書(shu)處的職能中獨立(li)出(chu)來，專門負責監督檢(jian)查(cha)公(gong)(gong)司(si)及下屬(shu)企業的內部控制活動(dong)。作為公(gong)(gong)司(si)的戰略監控工具，審(shen)計部除了開展內部控制、經濟(ji)效益、經濟(ji)責任以及財(cai)務狀(zhuang)況審(shen)計外，還(huan)介入招投(tou)標(biao)管理(li)、二級企業資本性支出(chu)、投(tou)資兼并前的'盡職調查(cha)業預算完成情況等事項。目前審(shen)計部共(gong)六人(ren)，部長一(yi)人(ren)，審(shen)計師兩人(ren)，審(shen)計員三人(ren)，全部具有本科以上學(xue)歷。
（4）200x 年公司建立和完善內(nei)部控制所進行的重要活動、工作(zuo)及成效
200x 年(nian)6 月(yue)，公(gong)(gong)司(si)(si)(si)董(dong)事(shi)會(hui)成立了審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)委(wei)員會(hui)。審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)部(bu)(bu)開始(shi)直接對(dui)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)委(wei)員會(hui)負(fu)責并(bing)(bing)匯報工作(zuo)，為公(gong)(gong)司(si)(si)(si)保證內(nei)(nei)部(bu)(bu)控制(zhi)(zhi)創造了更好的(de)環境，自我評價(jia)《企(qi)業內(nei)(nei)部(bu)(bu)控制(zhi)(zhi)自我評價(jia)案(an)例》。公(gong)(gong)司(si)(si)(si)修訂了《三(san)(san)九(jiu)醫藥(yao)(yao)(yao)股(gu)份(fen)有限公(gong)(gong)司(si)(si)(si)招標(biao)管(guan)(guan)理制(zhi)(zhi)度(du)(du)》、《三(san)(san)九(jiu)醫藥(yao)(yao)(yao)內(nei)(nei)部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi)度(du)(du)》，制(zhi)(zhi)定了《三(san)(san)九(jiu)醫藥(yao)(yao)(yao)下(xia)屬(shu)企(qi)業內(nei)(nei)部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)條例》、《三(san)(san)九(jiu)醫藥(yao)(yao)(yao)下(xia)屬(shu)企(qi)業管(guan)(guan)理辦法》、《三(san)(san)九(jiu)醫藥(yao)(yao)(yao)安(an)全生產管(guan)(guan)理制(zhi)(zhi)度(du)(du)》、《安(an)全生產應急(ji)預(yu)案(an)》、《商標(biao)管(guan)(guan)理制(zhi)(zhi)度(du)(du)》、《三(san)(san)九(jiu)醫藥(yao)(yao)(yao)股(gu)份(fen)有限公(gong)(gong)司(si)(si)(si)信息發布系統(tong)管(guan)(guan)理制(zhi)(zhi)度(du)(du)》、《公(gong)(gong)文(wen)管(guan)(guan)理制(zhi)(zhi)度(du)(du)》等制(zhi)(zhi)度(du)(du)。200x年(nian)，隨著資產債務重組的(de)完成，逐步加強對(dui)二級公(gong)(gong)司(si)(si)(si)的(de)管(guan)(guan)理控制(zhi)(zhi)，健全二級公(gong)(gong)司(si)(si)(si)董(dong)事(shi)會(hui)等治理機構，通(tong)過業務指導、預(yu)算管(guan)(guan)理、績效(xiao)考核以(yi)及(ji)(ji)內(nei)(nei)部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)等工具來加強二級企(qi)業的(de)管(guan)(guan)理。根據公(gong)(gong)司(si)(si)(si)管(guan)(guan)理的(de)需(xu)要(yao)，強化了內(nei)(nei)部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)職能。審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)部(bu)(bu)進(jin)行(xing)(xing)了包括內(nei)(nei)控制(zhi)(zhi)度(du)(du)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)、資本(ben)(ben)性(xing)支出后續審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)、清算審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)、經濟效(xiao)益審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)、工程決算審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)、擬(ni)收購項(xiang)目(mu)(mu)盡職調查等多種類型的(de)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)工作(zuo)，涉及(ji)(ji)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)本(ben)(ben)部(bu)(bu)及(ji)(ji)下(xia)屬(shu)企(qi)業共(gong)11 家企(qi)業，審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)項(xiang)目(mu)(mu)12 項(xiang)。出具審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)報告后，向(xiang)各(ge)(ge)下(xia)屬(shu)企(qi)業下(xia)發《落實審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)意見通(tong)知書》，要(yao)求各(ge)(ge)下(xia)屬(shu)企(qi)業嚴格按照審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)建(jian)議(yi)進(jin)行(xing)(xing)整改(gai)，并(bing)(bing)將整改(gai)步驟、時間和責任(ren)人上(shang)報，以(yi)促進(jin)被(bei)審(shen)(shen)(shen)(shen)單(dan)位對(dui)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)建(jian)議(yi)的(de)落實。此(ci)外，審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)部(bu)(bu)以(yi)參(can)加現場會(hui)議(yi)、通(tong)訊方式等形式參(can)與了公(gong)(gong)司(si)(si)(si)本(ben)(ben)部(bu)(bu)及(ji)(ji)下(xia)屬(shu)二級企(qi)業的(de)各(ge)(ge)類項(xiang)目(mu)(mu)招標(biao)共(gong)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)58 個項(xiang)目(mu)(mu)，確保了招標(biao)程序的(de)規范。
二、重點控制活動
1、公司控(kong)股子公司控(kong)制結構及持股比例表
2、對(dui)(dui)控(kong)(kong)股(gu)子(zi)公司(si)的(de)(de)管(guan)理控(kong)(kong)制(zhi)情(qing)況200x 年，根據《三九(jiu)醫藥下屬(shu)(shu)(shu)企(qi)業(ye)管(guan)理辦(ban)法(fa)》，公司(si)加強(qiang)了對(dui)(dui)控(kong)(kong)股(gu)子(zi)公司(si)在財務(wu)、投資、營銷(xiao)、供應(ying)、研發、人事行(xing)(xing)政管(guan)理等方(fang)面的(de)(de)控(kong)(kong)制(zhi)，對(dui)(dui)下屬(shu)(shu)(shu)企(qi)業(ye)生產和質檢業(ye)務(wu)進行(xing)(xing)指(zhi)導；通(tong)過委派(pai)董事、監事及重要(yao)高級管(guan)理人員的(de)(de)方(fang)式，對(dui)(dui)部(bu)分(fen)子(zi)公司(si)的(de)(de)管(guan)理層進行(xing)(xing)了調整；統一對(dui)(dui)子(zi)公司(si)經營責(ze)任(ren)人的(de)(de)薪酬管(guan)理，統一規范了各下屬(shu)(shu)(shu)企(qi)業(ye)社會(hui)保(bao)險繳費標準，通(tong)過適當(dang)的(de)(de)方(fang)式對(dui)(dui)下屬(shu)(shu)(shu)企(qi)業(ye)經營班(ban)子(zi)進行(xing)(xing)業(ye)績考核。實現了對(dui)(dui)部(bu)分(fen)下屬(shu)(shu)(shu)企(qi)業(ye)資金的(de)(de)集中管(guan)理；初步建立了下屬(shu)(shu)(shu)企(qi)業(ye)法(fa)律風險監控(kong)(kong)制(zhi)度。
3、公(gong)司關聯交易的內部控制情況
公(gong)(gong)司(si)(si)制(zhi)定了(le)《關聯(lian)交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)(yi)管理辦法》，對關聯(lian)方、關聯(lian)關系、關聯(lian)交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)(yi)價(jia)格(ge)、關聯(lian)交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)(yi)的(de)(de)批準權(quan)限、關聯(lian)交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)(yi)的(de)(de)回避(bi)與決策程序、對控股(gu)(gu)股(gu)(gu)東的(de)(de)特別限制(zhi)、關聯(lian)交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)(yi)信息披露、法律責任(ren)做了(le)明確的(de)(de)規定，保(bao)證了(le)公(gong)(gong)司(si)(si)與關聯(lian)方之間訂立的(de)(de)關聯(lian)交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)(yi)合同符合公(gong)(gong)平(ping)、公(gong)(gong)開、公(gong)(gong)正(zheng)的(de)(de)原則。報告(gao)期內(nei)發生的(de)(de)關聯(lian)交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)(yi)，公(gong)(gong)司(si)(si)均(jun)按照相關規定履行(xing)審批手續之后實(shi)施，不存在與《關聯(lian)交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)(yi)管理辦法》、《公(gong)(gong)司(si)(si)章程》及其他規定不符的(de)(de)情況。
公司內部控制自我評價2
歐普康視科技股份有(you)限公司全體(ti)股東：
根據《企(qi)業(ye)內部(bu)(bu)控(kong)(kong)(kong)制(zhi)基本規范》及其(qi)配套(tao)指引的規定(ding)和其(qi)他內部(bu)(bu)控(kong)(kong)(kong)制(zhi)監管(guan)要(yao)求（以(yi)下(xia)簡稱(cheng)“企(qi)業(ye)內部(bu)(bu)控(kong)(kong)(kong)制(zhi)規范體系”），結合歐普康(kang)視科技股份有限公(gong)司（以(yi)下(xia)簡稱(cheng)“公(gong)司”或“歐普康(kang)視”）內部(bu)(bu)控(kong)(kong)(kong)制(zhi)制(zhi)度和評(ping)價辦法(fa)，在內部(bu)(bu)控(kong)(kong)(kong)制(zhi)日常(chang)監督和專(zhuan)項監督的基礎上，我們對公(gong)司20xx年12月31日（內部(bu)(bu)控(kong)(kong)(kong)制(zhi)評(ping)價報告基準(zhun)日）的內部(bu)(bu)控(kong)(kong)(kong)制(zhi)有效性進行了評(ping)價。
一、重要聲明
按照企業內(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)控制(zhi)規范體系的規定，建立健(jian)全和有(you)效實(shi)(shi)施內(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)控制(zhi)，評(ping)價(jia)其有(you)效性(xing)(xing)，并如實(shi)(shi)披露內(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)控制(zhi)評(ping)價(jia)報(bao)告(gao)是公司董(dong)事(shi)會(hui)的責任。監事(shi)會(hui)對董(dong)事(shi)會(hui)建立和實(shi)(shi)施內(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)控制(zhi)進行監督。經理(li)層負責組織領導公司內(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)控制(zhi)的日(ri)常運行。公司董(dong)事(shi)會(hui)、監事(shi)會(hui)及董(dong)事(shi)、監事(shi)、高(gao)級管理(li)人員保(bao)證本報(bao)告(gao)內(nei)(nei)(nei)(nei)容(rong)不(bu)存在任何虛(xu)假記載、誤導性(xing)(xing)陳述(shu)或重大(da)遺漏，并對報(bao)告(gao)內(nei)(nei)(nei)(nei)容(rong)的真實(shi)(shi)性(xing)(xing)、準確性(xing)(xing)和完整性(xing)(xing)承擔個別及連帶法(fa)律責任。
公司(si)內部控制的(de)(de)目(mu)標是合理(li)(li)(li)保證經營(ying)管理(li)(li)(li)合法(fa)合規、資(zi)產安全、財(cai)務(wu)報告及相(xiang)關(guan)信(xin)息真實(shi)(shi)完整，提高(gao)經營(ying)效率和(he)效果，促(cu)進企(qi)業戰略目(mu)標的(de)(de)實(shi)(shi)現。由于內部控制存在的(de)(de)固有局限(xian)性，故僅能為實(shi)(shi)現上述目(mu)標提供合理(li)(li)(li)保證。此(ci)外，由于情況的(de)(de)變化可(ke)能導(dao)致內部控制變得不恰當，或對控制政(zheng)策和(he)程(cheng)序遵循的(de)(de)程(cheng)度(du)降低(di)，根據內部控制評價結(jie)果推測未來內部控制的(de)(de)有效性具(ju)有一定的(de)(de)風險。
二、內部控制評價結論
根(gen)據公(gong)司財(cai)務報告內(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)控制重大缺(que)陷的認定情況，于內(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)控制評(ping)價報告基準(zhun)日，不存在(zai)財(cai)務報告內(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)控制重大缺(que)陷，董事會認為，公(gong)司已按照企業內(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)控制規(gui)范體系和相(xiang)關(guan)規(gui)定的要求(qiu)在(zai)所有重大方面保持了有效(xiao)的財(cai)務報告內(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)控制。
根據公司非財務報(bao)告內(nei)部(bu)(bu)控(kong)(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)重(zhong)大(da)缺陷認定(ding)情(qing)況，于內(nei)部(bu)(bu)控(kong)(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)評(ping)價(jia)報(bao)告基準日，公司未發(fa)(fa)現非財務報(bao)告內(nei)部(bu)(bu)控(kong)(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)重(zhong)大(da)缺陷。自(zi)內(nei)部(bu)(bu)控(kong)(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)評(ping)價(jia)報(bao)告基準日至(zhi)內(nei)部(bu)(bu)控(kong)(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)評(ping)價(jia)報(bao)告發(fa)(fa)出(chu)日之間(jian)未發(fa)(fa)生影響內(nei)部(bu)(bu)控(kong)(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)有效性評(ping)價(jia)結論的因素。
三、內部控制評價工作情況
（一）內部控制(zhi)評(ping)價的依據(ju)
公司依據(ju)《中華人民(min)共(gong)和(he)國公司法》、《中華人民(min)共(gong)和(he)國證券法》、《企業內(nei)部控制(zhi)基本規(gui)(gui)范》及(ji)其配套指引、《深圳證券交易(yi)所創業板上(shang)市公司規(gui)(gui)范運作(zuo)(zuo)指引》以(yi)及(ji)公司內(nei)部相(xiang)關規(gui)(gui)章(zhang)制(zhi)度(du)的要求，組(zu)織開展(zhan)內(nei)部控制(zhi)評(ping)價(jia)工作(zuo)(zuo)。
（二）內(nei)部控制評價的(de)原(yuan)則
1、全(quan)面(mian)性(xing)原(yuan)則。內部控制(zhi)貫穿決策、監督和(he)執行全(quan)過程，覆蓋公司的(de)各項(xiang)業務(wu)和(he)事(shi)項(xiang)。
2、重要性原則(ze)。內部控制在全(quan)面(mian)控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險(xian)領域。
3、制(zhi)衡性原則。內部(bu)控制(zhi)在治理結構、機(ji)構設(she)置及權責分配、業務流程等方面相互(hu)制(zhi)約(yue)、相互(hu)監(jian)督，同時兼顧運營效(xiao)率。
4、適應性原則。內部控制(zhi)與公(gong)司經(jing)營(ying)規(gui)模、業務范圍、競爭狀況(kuang)和風險水平等(deng)相適應，并隨著情況(kuang)的變(bian)化及時(shi)加以(yi)調整。
5、成(cheng)本效益原則。內部控制的建設與執(zhi)行過程中，應當(dang)權衡實施成(cheng)本與預期效益，以適當(dang)的成(cheng)本實現有效控制。
（三）內(nei)部控制評(ping)價(jia)范圍
公(gong)司按照風(feng)險(xian)導向原則(ze)確(que)定納(na)入評價(jia)范圍(wei)的主要(yao)(yao)單(dan)位(wei)、業(ye)務(wu)和事項以及高(gao)風(feng)險(xian)領域。公(gong)司本次內部控制(zhi)評價(jia)范圍(wei)的主要(yao)(yao)單(dan)位(wei)為本公(gong)司及其控股子(zi)公(gong)司，納(na)入評價(jia)范圍(wei)單(dan)位(wei)資(zi)產(chan)總(zong)(zong)額占公(gong)司財務(wu)報(bao)表資(zi)產(chan)總(zong)(zong)額的100%，營業(ye)收入合計占公(gong)司財務(wu)報(bao)表營業(ye)收入總(zong)(zong)額的100%。
納入評(ping)價(jia)范(fan)圍(wei)的(de)主要業務(wu)和事項(xiang)包括：公(gong)司治理(li)(li)(li)結構、企業文化、組(zu)織機構、管(guan)理(li)(li)(li)層經營理(li)(li)(li)念和風格、內部審計、職權與責任的(de)分(fen)配、人力資(zi)(zi)源、資(zi)(zi)金管(guan)理(li)(li)(li)、財務(wu)報告(gao)、資(zi)(zi)產(chan)管(guan)理(li)(li)(li)、銷售管(guan)理(li)(li)(li)、對(dui)外投(tou)資(zi)(zi)管(guan)理(li)(li)(li)、生產(chan)管(guan)理(li)(li)(li)、子公(gong)司管(guan)理(li)(li)(li)、募集資(zi)(zi)金管(guan)理(li)(li)(li)、信息披露(lu)等。
上(shang)述納(na)入評價范圍(wei)的單位、業務(wu)和(he)事項(xiang)以(yi)及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要(yao)方(fang)面(mian)，不存在重大遺漏。
四、內部控制的基本情況
（一）控制環境
公司的控制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)環境(jing)反映了治理(li)層和管理(li)層對(dui)于控制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)的重要性的態(tai)度，控制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)環境(jing)的好(hao)壞直接決定著內部(bu)控制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度能(neng)否順利實施及實施的效果。公司本(ben)(ben)著規范運作(zuo)的基本(ben)(ben)理(li)念，正積極努力(li)地營造良好(hao)的控制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)環境(jing)，主要體(ti)現在(zai)以下幾(ji)個方(fang)面(mian)：
1、公司治理結(jie)構
公(gong)(gong)司董事(shi)(shi)(shi)會依(yi)據《中華(hua)人(ren)民共和國公(gong)(gong)司法(fa)》、《中華(hua)人(ren)民共和國證券(quan)法(fa)》、《深(shen)圳證券(quan)交易所(suo)創業板(ban)股(gu)(gu)票上市(shi)(shi)規則(ze)》、《深(shen)圳證券(quan)交易所(suo)創業板(ban)上市(shi)(shi)公(gong)(gong)司規范(fan)運作(zuo)指引》、《上市(shi)(shi)公(gong)(gong)司治(zhi)理準則(ze)》有關規定制定和修訂了《歐(ou)普(pu)康(kang)視(shi)(shi)科技(ji)(ji)股(gu)(gu)份(fen)有限(xian)公(gong)(gong)司章程》、《歐(ou)普(pu)康(kang)視(shi)(shi)科技(ji)(ji)股(gu)(gu)份(fen)有限(xian)公(gong)(gong)司股(gu)(gu)東大會議(yi)(yi)事(shi)(shi)(shi)規則(ze)》、《歐(ou)普(pu)康(kang)視(shi)(shi)科技(ji)(ji)股(gu)(gu)份(fen)有限(xian)公(gong)(gong)司董事(shi)(shi)(shi)會議(yi)(yi)事(shi)(shi)(shi)規則(ze)》、《歐(ou)普(pu)康(kang)視(shi)(shi)科技(ji)(ji)股(gu)(gu)份(fen)有限(xian)公(gong)(gong)司監事(shi)(shi)(shi)會議(yi)(yi)事(shi)(shi)(shi)規則(ze)》等(deng)基礎制度(du)，形成了權責(ze)分明(ming)、各司其(qi)責(ze)、相互制衡、協(xie)調(diao)運作(zuo)的法(fa)人(ren)治(zhi)理結構。
為了完善公司(si)治(zhi)理結構，建立(li)現(xian)代企(qi)業制度，明(ming)確各方職責(ze)，形成(cheng)有效治(zhi)理，充分(fen)發(fa)揮良好的(de)公司(si)治(zhi)理對公司(si)的(de)規范、促(cu)進作(zuo)用，公司(si)建立(li)健全了包括股東大(da)會、董事會、監(jian)事會在內的(de)“三會”治(zhi)理結構。
股(gu)(gu)東(dong)大會(hui)是公(gong)司的(de)最高權力機構，負責制(zhi)定公(gong)司發展(zhan)戰略、經營方針及投資計劃，從整體上對公(gong)司內部(bu)控制(zhi)實(shi)施決(jue)策，通過議事(shi)規(gui)則確(que)保所有股(gu)(gu)東(dong)，特別是中小(xiao)股(gu)(gu)東(dong)享有平等地位，確(que)保所有股(gu)(gu)東(dong)能夠充分行使自己的(de)權利。
董事(shi)會(hui)(hui)是公司的日(ri)常決策機(ji)構，也是股東大會(hui)(hui)決議的執行機(ji)構，具(ju)體負責公司內(nei)部控制(zhi)制(zhi)度(du)的建立健全(quan)、具(ju)體實施及效果(guo)評價。通過下設的三個(ge)專門委員會(hui)(hui)和審(shen)計部對內(nei)部控制(zhi)實施有效監督。
董事(shi)會包(bao)括(kuo)三名獨(du)立董事(shi)，其(qi)在關聯交易、對(dui)外(wai)擔保、高管薪酬、重大投(tou)資(zi)及其(qi)他重大方(fang)面(mian)對(dui)公司內部控制(zhi)進行獨(du)立監督，并發表獨(du)立意見，確保內部控制(zhi)的有效實施。
監(jian)事(shi)會是(shi)公(gong)(gong)司(si)的(de)監(jian)督機構，對公(gong)(gong)司(si)的(de)內部(bu)控(kong)制實施監(jian)督，對董事(shi)會、管理層的(de)工作(zuo)和公(gong)(gong)司(si)財(cai)務(wu)進(jin)行(xing)監(jian)督，并(bing)提出改進(jin)和完善(shan)建議，促進(jin)公(gong)(gong)司(si)內部(bu)控(kong)制的(de)進(jin)一步完善(shan)。
2、企業文化
公司傳承“團結、專(zhuan)業(ye)、主動、熱情、細心”的(de)企業(ye)精(jing)神，堅持(chi)“規(gui)范筑(zhu)基、創(chuang)新領(ling)航(hang)、實干興業(ye)”的(de)企業(ye)準則，以(yi)“為用戶提(ti)供全面(mian)、有效(xiao)的(de)產品；為醫生提(ti)供專(zhuan)業(ye)、及時的(de)服務(wu)為企業(ye)使命，矢志不渝堅持(chi)為顧客、為股東、為員工(gong)(gong)、為社(she)會，建立(li)全球最專(zhuan)業(ye)的(de)角膜(mo)塑(su)形企業(ye)，打造全球最安全的(de)角膜(mo)塑(su)形體(ti)系的(de)發展愿景。公司堅持(chi)人本理(li)念，為員工(gong)(gong)的(de)職業(ye)規(gui)劃(hua)提(ti)供更(geng)多(duo)的(de)機遇(yu)與空間，力求員工(gong)(gong)價(jia)值與公司價(jia)值共同成長(chang)和相互(hu)促進。
3、組織結構
公司為有效地計劃、協調和控制(zhi)經營活動，已(yi)合理(li)地確定(ding)了組(zu)織單位的形(xing)式和性質，并(bing)貫徹不相容職務相分離的原則，比較科學(xue)地劃分了每(mei)個組(zu)織單位內(nei)部的責任權限，形(xing)成相互制(zhi)衡機(ji)制(zhi)。同(tong)時，切(qie)實做到與(yu)公司的控股(gu)股(gu)東(dong)“五(wu)獨立”。
4、管理層(ceng)的理念和(he)經營風格
公(gong)司由管(guan)理(li)(li)層(ceng)負(fu)責企(qi)業的運(yun)作(zuo)以及(ji)經(jing)營策略和程序的制(zhi)定、執行與(yu)監(jian)督。董事(shi)會(hui)、審(shen)計委員(yuan)會(hui)對其實施有效地監(jian)督。管(guan)理(li)(li)層(ceng)對內部控(kong)制(zhi)包括(kuo)信(xin)息技(ji)術控(kong)制(zhi)、信(xin)息管(guan)理(li)(li)人員(yuan)以及(ji)財(cai)會(hui)人員(yuan)都給予(yu)了高度重視，對收到的有關內部控(kong)制(zhi)弱點及(ji)違(wei)規事(shi)件報告都及(ji)時(shi)作(zuo)出了適(shi)當(dang)處理(li)(li)。公(gong)司秉承“安全第一，專業服務(wu)”的經(jing)營理(li)(li)論，建立(li)并不斷完善技(ji)術服務(wu)體系，為(wei)用戶提(ti)供全面、領先的產品，為(wei)客戶提(ti)供專業、及(ji)時(shi)的服務(wu)，形成誠實守(shou)信(xin)、合法經(jing)營的經(jing)營風格。
5、內部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)為加(jia)強公(gong)(gong)(gong)司(si)內部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)管理工作，提(ti)(ti)高審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)工作質量，依據相關法律法規和《公(gong)(gong)(gong)司(si)章程(cheng)》的(de)(de)(de)(de)相關規定，并結合公(gong)(gong)(gong)司(si)的(de)(de)(de)(de)實際(ji)情況，公(gong)(gong)(gong)司(si)設(she)立(li)了審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)部(bu)(bu)，配置了專(zhuan)職(zhi)人員。公(gong)(gong)(gong)司(si)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)部(bu)(bu)專(zhuan)職(zhi)人員在董事(shi)會審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)委員會領導下(xia)(xia)，對(dui)公(gong)(gong)(gong)司(si)及下(xia)(xia)屬子(zi)公(gong)(gong)(gong)司(si)經營(ying)(ying)活動、內部(bu)(bu)控(kong)制(zhi)制(zhi)度設(she)計(ji)(ji)、執行情況及有效性(xing)等進(jin)(jin)行監(jian)督和檢查(cha)(cha)(cha)。對(dui)監(jian)督檢查(cha)(cha)(cha)中發現的(de)(de)(de)(de)內部(bu)(bu)控(kong)制(zhi)缺陷，按照公(gong)(gong)(gong)司(si)內部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)工作程(cheng)序提(ti)(ti)出相應(ying)的(de)(de)(de)(de)改(gai)進(jin)(jin)建議和處理意見，并定期對(dui)控(kong)制(zhi)缺陷改(gai)進(jin)(jin)情況進(jin)(jin)行跟進(jin)(jin)。通過內部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)獨立(li)客觀的(de)(de)(de)(de)監(jian)督和評(ping)價(jia)活動，對(dui)公(gong)(gong)(gong)司(si)內部(bu)(bu)控(kong)制(zhi)制(zhi)度的(de)(de)(de)(de)健全性(xing)、有效性(xing)進(jin)(jin)行審(shen)(shen)(shen)查(cha)(cha)(cha)和評(ping)價(jia)，有效降(jiang)低內部(bu)(bu)控(kong)制(zhi)風險，切實提(ti)(ti)高管理效能及營(ying)(ying)運效率，為防范資(zi)產流失、資(zi)源浪費和優化組(zu)織結構(gou)流程(cheng)提(ti)(ti)供有力的(de)(de)(de)(de)保障。
6、職權與責任的分(fen)配
公司根據內(nei)部(bu)控制管(guan)理(li)制度及各(ge)個(ge)部(bu)門(men)的(de)(de)(de)(de)管(guan)理(li)制度，采用向個(ge)人(ren)分配(pei)控制職責的(de)(de)(de)(de)方法(fa)，建立(li)(li)了一整套執(zhi)行(xing)(xing)特定職能(neng)（包(bao)括交易授權(quan)）的(de)(de)(de)(de)授權(quan)機制，并確(que)保(bao)(bao)每個(ge)人(ren)都清楚地(di)了解報告關系和(he)責任。為對(dui)授權(quan)使(shi)用情況進行(xing)(xing)有效控制及對(dui)公司的(de)(de)(de)(de)活(huo)動實行(xing)(xing)監督，公司逐步建立(li)(li)了預算控制制度，能(neng)較(jiao)(jiao)(jiao)及時(shi)地(di)按照情況的(de)(de)(de)(de)變化修改會(hui)計(ji)系統的(de)(de)(de)(de)控制政策(ce)。財(cai)務(wu)部(bu)門(men)通(tong)過各(ge)種措(cuo)施較(jiao)(jiao)(jiao)合(he)理(li)地(di)保(bao)(bao)證(zheng)業務(wu)活(huo)動按照適當(dang)的(de)(de)(de)(de)授權(quan)進行(xing)(xing)；較(jiao)(jiao)(jiao)合(he)理(li)地(di)保(bao)(bao)證(zheng)交易和(he)事項能(neng)以正確(que)的(de)(de)(de)(de)金額，在恰當(dang)的(de)(de)(de)(de)會(hui)計(ji)期(qi)間，較(jiao)(jiao)(jiao)及時(shi)地(di)記(ji)錄(lu)于適當(dang)的(de)(de)(de)(de)賬(zhang)戶，使(shi)財(cai)務(wu)報表的(de)(de)(de)(de)編制符合(he)會(hui)計(ji)準則(ze)的(de)(de)(de)(de)相關要求。
（二）風險評估過程
公(gong)司制定(ding)了(le)長遠整體(ti)目(mu)標，并(bing)輔以具體(ti)策略(lve)和(he)業(ye)務(wu)流(liu)程層(ceng)面的(de)(de)計(ji)劃，將企業(ye)經營(ying)目(mu)標明確地傳(chuan)達到每一(yi)位員工。公(gong)司建立了(le)有效的(de)(de)風險評估管理(li)制度，并(bing)建立了(le)行政監(jian)督部門，以識別(bie)和(he)應對公(gong)司可能遇到的(de)(de)包括經營(ying)風險、環境風險、財務(wu)風險等重大且普遍影響的(de)(de)變化。
（三）信息系統與溝通
公司(si)明確內(nei)部(bu)控制相關信(xin)(xin)息(xi)的收集(ji)、處理(li)(li)和傳(chuan)遞程序(xu)、傳(chuan)遞范(fan)圍(wei)，做好(hao)對(dui)信(xin)(xin)息(xi)的合理(li)(li)篩選、核對(dui)、分析、整合，確保信(xin)(xin)息(xi)的及時、有效。利用(yong)網(wang)絡通(tong)訊等(deng)現代化(hua)信(xin)(xin)息(xi)平臺，使(shi)得管(guan)理(li)(li)層(ceng)(ceng)、各部(bu)門(men)、各業務單位以及員(yuan)工與管(guan)理(li)(li)層(ceng)(ceng)之間信(xin)(xin)息(xi)傳(chuan)遞更(geng)迅速、順暢，溝通(tong)更(geng)便捷(jie)、有效。
公司(si)針對可疑的不恰當(dang)事項和(he)(he)行為(wei)建立了有(you)(you)效(xiao)的溝(gou)通(tong)渠(qu)道(dao)和(he)(he)機制(zhi)，使(shi)(shi)管(guan)理層(ceng)(ceng)就員工職責(ze)(ze)(ze)和(he)(he)控制(zhi)責(ze)(ze)(ze)任能(neng)夠進行有(you)(you)效(xiao)溝(gou)通(tong)。組織(zhi)內部溝(gou)通(tong)的充分性使(shi)(shi)員工能(neng)夠有(you)(you)效(xiao)地(di)履行其職責(ze)(ze)(ze)，與客(ke)戶、供應商(shang)、監管(guan)者和(he)(he)其他外部人士的有(you)(you)效(xiao)溝(gou)通(tong)，使(shi)(shi)管(guan)理層(ceng)(ceng)面對各(ge)種(zhong)變化能(neng)夠及時(shi)采取(qu)適當(dang)的進一步行動。
（四）控制活動
公(gong)司(si)主要經營活動都(dou)(dou)有必(bi)要的控制政策(ce)和(he)程序。管理層對(dui)預算、利(li)潤、其他財務和(he)經營業績(ji)都(dou)(dou)有清(qing)晰的目(mu)標(biao)(biao)，公(gong)司(si)內部對(dui)這些目(mu)標(biao)(biao)都(dou)(dou)有清(qing)晰的記(ji)錄和(he)溝通，并且積極地對(dui)其加(jia)以監(jian)控。財務部門建立(li)了(le)適(shi)(shi)當的保(bao)護措施較合理地保(bao)證對(dui)資(zi)產(chan)的接觸和(he)記(ji)錄、處理均經過適(shi)(shi)當的授權；較合理地保(bao)證賬(zhang)面資(zi)產(chan)與實存資(zi)產(chan)定期核對(dui)相符。
為合理保證(zheng)各項目標的實現，公司建立了相(xiang)關的控制(zhi)程序，主要包括：人力資(zi)(zi)源、資(zi)(zi)金管(guan)(guan)(guan)(guan)理、財務報告、資(zi)(zi)產(chan)管(guan)(guan)(guan)(guan)理、銷售管(guan)(guan)(guan)(guan)理、對外投資(zi)(zi)管(guan)(guan)(guan)(guan)理、生產(chan)管(guan)(guan)(guan)(guan)理、子(zi)公司管(guan)(guan)(guan)(guan)理、募集(ji)資(zi)(zi)金管(guan)(guan)(guan)(guan)理、信息披露等。
1、人力資源
公(gong)(gong)司已建立和(he)實施了(le)較科學(xue)的(de)(de)聘(pin)用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升和(he)淘汰等人事管理(li)制度，并聘(pin)用足夠的(de)(de)人員，使其能(neng)完成(cheng)所分配的(de)(de)任務。公(gong)(gong)司制定(ding)了(le)《總(zong)經理(li)工作細(xi)則》，規定(ding)了(le)總(zong)經理(li)辦公(gong)(gong)會制度，定(ding)期討論公(gong)(gong)司各業務部門的(de)(de)工作情(qing)況、公(gong)(gong)司預算的(de)(de)執行情(qing)況及公(gong)(gong)司日(ri)常經營(ying)管理(li)中的(de)(de)其他重要事項，公(gong)(gong)司還定(ding)期和(he)不定(ding)期的(de)(de)召(zhao)開產銷協調(diao)、生產物流、研(yan)發項目和(he)年度、季度專(zhuan)題會議，及時解決運(yun)營(ying)過(guo)程中存在(zai)的(de)(de)問題。
2、資金管理
公司(si)嚴格按照《現(xian)金(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)理暫行(xing)(xing)條例》等相關規(gui)定(ding)(ding)進行(xing)(xing)管(guan)(guan)理和資(zi)金(jin)(jin)(jin)收付(fu)。公司(si)已對(dui)貨(huo)幣(bi)(bi)資(zi)金(jin)(jin)(jin)的(de)(de)收支(zhi)和保管(guan)(guan)業務建立了較嚴格的(de)(de)授權(quan)批準程序(xu)，貨(huo)幣(bi)(bi)資(zi)金(jin)(jin)(jin)業務的(de)(de)崗位責任(ren)制(zhi)(zhi)、授權(quan)批準制(zhi)(zhi)度、責任(ren)追究制(zhi)(zhi)度規(gui)范(fan)、有效(xiao)。公司(si)在崗位設(she)置上(shang)確保不(bu)(bu)相容崗位的(de)(de)分(fen)離，公司(si)已按中國人民銀行(xing)(xing)《支(zhi)付(fu)結(jie)算辦法(fa)》及(ji)有關規(gui)定(ding)(ding)制(zhi)(zhi)定(ding)(ding)了貨(huo)幣(bi)(bi)資(zi)金(jin)(jin)(jin)的(de)(de)結(jie)算程序(xu)，以保證貨(huo)幣(bi)(bi)資(zi)金(jin)(jin)(jin)支(zhi)付(fu)嚴格按程序(xu)審批。公司(si)定(ding)(ding)期(qi)(qi)或不(bu)(bu)定(ding)(ding)期(qi)(qi)對(dui)貨(huo)幣(bi)(bi)資(zi)金(jin)(jin)(jin)進行(xing)(xing)盤點(dian)和銀行(xing)(xing)對(dui)賬(zhang)，確保現(xian)金(jin)(jin)(jin)賬(zhang)面(mian)余(yu)額與實際(ji)情況相符(fu)。報告(gao)期(qi)(qi)內，公司(si)不(bu)(bu)存在影響資(zi)金(jin)(jin)(jin)安(an)全的(de)(de)重大不(bu)(bu)適當(dang)之處。
3、財務報告
公(gong)司按照(zhao)《公(gong)司法(fa)》、《會計(ji)(ji)(ji)法(fa)》、《企業會計(ji)(ji)(ji)準(zhun)則(ze)》、《內部會計(ji)(ji)(ji)控制(zhi)規(gui)范――基本規(gui)范》等(deng)法(fa)律法(fa)規(gui)的(de)規(gui)定(ding)，制(zhi)定(ding)了《公(gong)司財務(wu)(wu)管理制(zhi)度》，明(ming)確了會計(ji)(ji)(ji)憑證、會計(ji)(ji)(ji)賬簿和財務(wu)(wu)會計(ji)(ji)(ji)報告的(de)處理程序(xu)，確保會計(ji)(ji)(ji)核算(suan)與財務(wu)(wu)報告數據的(de)完整性、真實性和準(zhun)確性。合理設置(zhi)分(fen)工，科學劃分(fen)職責(ze)權限，貫(guan)徹不相容職務(wu)(wu)相分(fen)離及(ji)
每一個人工(gong)作能檢查(cha)另一個人或(huo)更(geng)多人工(gong)作的原則，形成相互制衡機制。不相容的職務(wu)(wu)主要包括：授權批(pi)準(zhun)與(yu)業(ye)務(wu)(wu)經(jing)(jing)辦、業(ye)務(wu)(wu)經(jing)(jing)辦與(yu)會計(ji)記錄、會計(ji)記錄與(yu)財產保管、業(ye)務(wu)(wu)經(jing)(jing)辦與(yu)業(ye)務(wu)(wu)稽(ji)核、授權批(pi)準(zhun)與(yu)監督檢查(cha)等。
4、資產管理
為了加(jia)強對(dui)(dui)各類資產(chan)(chan)(chan)的(de)管(guan)理(li)，公司(si)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)定(ding)(ding)了與資產(chan)(chan)(chan)相關(guan)(guan)的(de)`內控(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度(du)，明確相關(guan)(guan)管(guan)理(li)要求(qiu)及控(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)流(liu)程(cheng)(cheng)，在日常經營(ying)管(guan)理(li)過程(cheng)(cheng)中有效執行(xing)(xing)。根據(ju)管(guan)理(li)要求(qiu)及制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度(du)規范(fan)(fan)，定(ding)(ding)期(qi)對(dui)(dui)各類資產(chan)(chan)(chan)進行(xing)(xing)清查，關(guan)(guan)注資產(chan)(chan)(chan)減(jian)值跡象，合(he)理(li)確認資產(chan)(chan)(chan)減(jian)值損失(shi)，不斷(duan)提高企業資產(chan)(chan)(chan)管(guan)理(li)水(shui)平(ping)。公司(si)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)定(ding)(ding)了完善的(de)存(cun)貨(huo)管(guan)理(li)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度(du)，對(dui)(dui)存(cun)貨(huo)的(de)驗收、入庫、出(chu)庫、保(bao)管(guan)進行(xing)(xing)明確的(de)規范(fan)(fan)，做到不相容崗(gang)位職(zhi)責分離，定(ding)(ding)期(qi)組織人員進行(xing)(xing)存(cun)貨(huo)的(de)盤(pan)點(dian)，保(bao)證賬賬、賬實(shi)、賬表相符。公司(si)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)定(ding)(ding)了固(gu)定(ding)(ding)資產(chan)(chan)(chan)管(guan)理(li)流(liu)程(cheng)(cheng)，固(gu)定(ding)(ding)資產(chan)(chan)(chan)的(de)采(cai)購(gou)由(you)需求(qiu)部門提出(chu)采(cai)購(gou)申請或根據(ju)公司(si)決議(yi)通過的(de)投(tou)資計劃采(cai)購(gou)，申購(gou)及采(cai)購(gou)需要按照制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度(du)逐(zhu)級審批。定(ding)(ding)期(qi)對(dui)(dui)固(gu)定(ding)(ding)資產(chan)(chan)(chan)進行(xing)(xing)盤(pan)點(dian)，對(dui)(dui)盤(pan)點(dian)差異(yi)分析原因，并(bing)進行(xing)(xing)賬務處(chu)理(li)，保(bao)證賬實(shi)相符。從實(shi)際執行(xing)(xing)情況看(kan)，日常執行(xing)(xing)中能遵(zun)循(xun)有關(guan)(guan)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度(du)和(he)程(cheng)(cheng)序的(de)要求(qiu)，公司(si)在資產(chan)(chan)(chan)管(guan)理(li)的(de)控(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)方面沒有重大漏洞。
5、銷售管理
公(gong)(gong)司(si)制(zhi)定了(le)切實可行的(de)銷(xiao)售(shou)(shou)與收款(kuan)(kuan)控(kong)(kong)制(zhi)制(zhi)度(du)，對(dui)銷(xiao)售(shou)(shou)與收款(kuan)(kuan)過(guo)程(cheng)中可能(neng)出現(xian)的(de)風險(xian)制(zhi)定了(le)一(yi)系列控(kong)(kong)制(zhi)措施，包括銷(xiao)售(shou)(shou)合(he)同簽(qian)訂、結算對(dui)賬(zhang)、發票(piao)開具、款(kuan)(kuan)項(xiang)回收等(deng)(deng)各環節(jie)流程(cheng)進行了(le)規(gui)范(fan)。同時(shi)明確了(le)各部(bu)門、各崗位(wei)的(de)權責，確保銷(xiao)售(shou)(shou)、發貨、收款(kuan)(kuan)等(deng)(deng)各不相容崗位(wei)能(neng)有(you)效(xiao)的(de)制(zhi)約和監督。通過(guo)內部(bu)的(de)管控(kong)(kong)，公(gong)(gong)司(si)銷(xiao)售(shou)(shou)的(de)各項(xiang)作業程(cheng)序和操作更加規(gui)范(fan)，最(zui)大程(cheng)度(du)的(de)控(kong)(kong)制(zhi)了(le)銷(xiao)售(shou)(shou)風險(xian)。
6、對外投資管(guan)理
公(gong)(gong)司重(zhong)(zhong)大(da)投資的(de)(de)內(nei)部(bu)控制(zhi)遵循合法、審慎、安(an)全(quan)、有效(xiao)的(de)(de)原則，控制(zhi)投資風險(xian)、注(zhu)重(zhong)(zhong)投資效(xiao)益(yi)。公(gong)(gong)司已制(zhi)定(ding)(ding)《對外投資管(guan)(guan)理(li)制(zhi)度》，明(ming)確規(gui)定(ding)(ding)了重(zhong)(zhong)大(da)投資的(de)(de)類型和權限、決策(ce)程序、實施與管(guan)(guan)理(li)等(deng)。公(gong)(gong)司相關部(bu)門對投資項(xiang)目的(de)(de)立(li)項(xiang)、評估、決策(ce)、實施、管(guan)(guan)理(li)、收益(yi)、投資處(chu)置等(deng)環節都進行了有效(xiao)的(de)(de)控制(zhi)，確保(bao)了公(gong)(gong)司對外投資的(de)(de)規(gui)范(fan)運作。
7、生(sheng)產(chan)(chan)(chan)(chan)管(guan)(guan)理(li)公(gong)司根據(ju)各(ge)生(sheng)產(chan)(chan)(chan)(chan)環節(jie)具體情況(kuang)及(ji)特點，分(fen)別制定(ding)了(le)(le)相應(ying)的(de)各(ge)崗(gang)位(wei)的(de)《崗(gang)位(wei)職(zhi)責》，制定(ding)了(le)(le)《生(sheng)產(chan)(chan)(chan)(chan)管(guan)(guan)理(li)規(gui)(gui)程(cheng)》、《廠房(fang)設(she)施(shi)和設(she)備的(de)操作管(guan)(guan)理(li)規(gui)(gui)程(cheng)》、《物料管(guan)(guan)理(li)規(gui)(gui)程(cheng)》、《醫療(liao)器(qi)械生(sheng)產(chan)(chan)(chan)(chan)企業衛生(sheng)管(guan)(guan)理(li)規(gui)(gui)程(cheng)》等規(gui)(gui)章制度，這(zhe)些制度明確了(le)(le)生(sheng)產(chan)(chan)(chan)(chan)作業的(de)程(cheng)序、主要內(nei)(nei)容、生(sheng)產(chan)(chan)(chan)(chan)協作部(bu)門(men)的(de)職(zhi)責。在產(chan)(chan)(chan)(chan)品質量管(guan)(guan)理(li)控(kong)制方面(mian)，公(gong)司依(yi)據(ju)有(you)關法(fa)律法(fa)規(gui)(gui)的(de)規(gui)(gui)定(ding)，制定(ding)了(le)(le)完整的(de)管(guan)(guan)理(li)體系(xi)文件，建立(li)了(le)(le)優良的(de)質量保證體系(xi)。報告期內(nei)(nei)，公(gong)司生(sheng)產(chan)(chan)(chan)(chan)人員(yuan)能夠嚴格按照以上制度規(gui)(gui)定(ding)進行生(sheng)產(chan)(chan)(chan)(chan)活(huo)動，控(kong)制措施(shi)能被有(you)效(xiao)地執行。
8、子公司管理
公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)建立了(le)(le)《子(zi)公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)辦法(fa)》、《子(zi)公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)財(cai)務(wu)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)制度》，對子(zi)公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)的(de)(de)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)架構、組(zu)織管(guan)(guan)理(li)(li)(li)、財(cai)務(wu)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)、資金管(guan)(guan)理(li)(li)(li)、財(cai)務(wu)監督、人力資源(yuan)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)等(deng)(deng)方(fang)面(mian)進了(le)(le)規定，目的(de)(de)旨在按照(zhao)《深圳證券交易所(suo)創(chuang)業板上市公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)規范運(yun)作(zuo)指(zhi)引》等(deng)(deng)相關(guan)(guan)法(fa)律法(fa)規文件，加(jia)強(qiang)對子(zi)公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)的(de)(de)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)，建立有(you)效的(de)(de)管(guan)(guan)控(kong)機制，提高公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)整(zheng)體運(yun)作(zuo)效率和(he)抗風險能力。公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)各職能部門從公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)治(zhi)理(li)(li)(li)、日常經營及財(cai)務(wu)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)等(deng)(deng)各方(fang)面(mian)對子(zi)公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)進行(xing)對口管(guan)(guan)理(li)(li)(li)。子(zi)公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)嚴格按照(zhao)《公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)法(fa)》、《公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)章程》等(deng)(deng)有(you)關(guan)(guan)規定規范運(yun)作(zuo)，其重大事項須按照(zhao)相關(guan)(guan)規定上報公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)審核(he)后方(fang)可執行(xing)，確(que)保了(le)(le)公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)對各子(zi)公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)的(de)(de)有(you)效控(kong)制和(he)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)。
9、募集資金管理
為了規(gui)(gui)范(fan)募(mu)集(ji)資(zi)金(jin)(jin)(jin)的(de)(de)(de)管(guan)(guan)理和(he)(he)使(shi)用(yong)，保護投資(zi)者(zhe)的(de)(de)(de)利益，根據《公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)法(fa)(fa)(fa)》、《證(zheng)券法(fa)(fa)(fa)》、《深圳(zhen)(zhen)證(zheng)券交易(yi)所(suo)(suo)上(shang)市(shi)(shi)(shi)公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)募(mu)集(ji)資(zi)金(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)理辦(ban)法(fa)(fa)(fa)》、《深圳(zhen)(zhen)證(zheng)券交易(yi)所(suo)(suo)創業板股票上(shang)市(shi)(shi)(shi)規(gui)(gui)則》、《上(shang)市(shi)(shi)(shi)公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)募(mu)集(ji)資(zi)金(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)理和(he)(he)使(shi)用(yong)的(de)(de)(de)監(jian)管(guan)(guan)要求》、《深圳(zhen)(zhen)證(zheng)券交易(yi)所(suo)(suo)創業板上(shang)市(shi)(shi)(shi)公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)規(gui)(gui)范(fan)運作指引》以及其他相關法(fa)(fa)(fa)律(lv)法(fa)(fa)(fa)規(gui)(gui)規(gui)(gui)范(fan)性文(wen)件和(he)(he)《公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)章(zhang)程》的(de)(de)(de)規(gui)(gui)定，結合公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)實(shi)際(ji)情況，公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)制訂了《募(mu)集(ji)資(zi)金(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)理辦(ban)法(fa)(fa)(fa)》，明確了公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)、保薦機構(gou)、募(mu)集(ji)資(zi)金(jin)(jin)(jin)專戶存儲銀行對募(mu)集(ji)資(zi)金(jin)(jin)(jin)的(de)(de)(de)管(guan)(guan)理和(he)(he)監(jian)督。經保薦機構(gou)國(guo)元證(zheng)券股份有限公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)的(de)(de)(de)實(shi)時(shi)監(jian)控和(he)(he)評(ping)估以及華(hua)普天健會計師事務(wu)所(suo)(suo)（特殊普通(tong)合伙）鑒證(zheng)，公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)20xx年度的(de)(de)(de)募(mu)集(ji)資(zi)金(jin)(jin)(jin)存放和(he)(he)使(shi)用(yong)不存在募(mu)集(ji)資(zi)金(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)理違(wei)規(gui)(gui)的(de)(de)(de)情況。
10、信息披露
公(gong)司(si)(si)制定了《信(xin)息(xi)披(pi)露(lu)管(guan)(guan)理制度》、《投(tou)資(zi)者(zhe)關系管(guan)(guan)理制度》，規范公(gong)司(si)(si)與投(tou)資(zi)者(zhe)和(he)潛在投(tou)資(zi)者(zhe)之間信(xin)息(xi)溝(gou)通(tong)(tong)的(de)事項，按照法律(lv)法規與公(gong)司(si)(si)制度的(de)規定，公(gong)開、公(gong)平(ping)、及(ji)時、準確(que)、真實、完整地披(pi)露(lu)公(gong)司(si)(si)信(xin)息(xi)。證券部是公(gong)司(si)(si)信(xin)息(xi)披(pi)露(lu)事務的(de)日常工作(zuo)部門(men)，統一負責公(gong)司(si)(si)的(de)信(xin)息(xi)披(pi)露(lu)事務。公(gong)司(si)(si)規定了各部門(men)、總(zong)經理、工會、員工在信(xin)息(xi)收(shou)集、傳遞、溝(gou)通(tong)(tong)等方面的(de)職責和(he)權限。
為(wei)規范公司信息披露管理(li)公司制(zhi)(zhi)定了(le)《信息披露與(yu)投資者關系管理(li)制(zhi)(zhi)度》
明(ming)確規(gui)定了(le)重大(da)信(xin)息的(de)范圍和(he)內容以及重大(da)信(xin)息的(de)傳遞、審(shen)核、披(pi)(pi)露流程對(dui)投資(zi)者關系活動中的(de)信(xin)息披(pi)(pi)露進行(xing)(xing)了(le)明(ming)確的(de)規(gui)定。為了(le)加強信(xin)息披(pi)(pi)露管理公(gong)司制(zhi)定了(le)《內幕信(xin)息知情人登記管理制(zhi)度》。報告期內公(gong)司董事(shi)、監事(shi)、高級管理人員、控股股東認真執行(xing)(xing)該(gai)制(zhi)度公(gong)司信(xin)息披(pi)(pi)露文件真實、準(zhun)確、完(wan)整、及時地披(pi)(pi)露公(gong)司信(xin)息不存在虛假記載(zai)、誤(wu)導性陳(chen)述或者重大(da)遺漏的(de)情形(xing)并對(dui)其真實性、準(zhun)確性、完(wan)整性、及時性承擔個別和(he)連帶法律責任。報告期內公(gong)司對(dui)信(xin)息披(pi)(pi)露的(de)內部控制(zhi)嚴格(ge)、充分(fen)、有效。
（五）對控制的監督
公司(si)定期對各(ge)(ge)項內部(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)進行評(ping)價，同時一(yi)(yi)方面建立(li)各(ge)(ge)種機制(zhi)(zhi)使(shi)相關人員在履行正常(chang)崗位職(zhi)責時，就能夠(gou)在相當程(cheng)度上獲得內部(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)有效運行的(de)(de)(de)(de)證據；另一(yi)(yi)方面通過外部(bu)溝通來證實(shi)內部(bu)產生的(de)(de)(de)(de)信息或者指出存在的(de)(de)(de)(de)問題。公司(si)管理(li)層高度重視內部(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)的(de)(de)(de)(de)各(ge)(ge)職(zhi)能部(bu)門和監(jian)管機構的(de)(de)(de)(de)報告及建議(yi)，并采取各(ge)(ge)種措施及時糾正控(kong)制(zhi)(zhi)運行中產生的(de)(de)(de)(de)偏差。
五、內部控制評價
工(gong)作(zuo)依(yi)據(ju)及(ji)內(nei)部(bu)(bu)(bu)控(kong)(kong)制(zhi)缺陷，認(ren)(ren)定(ding)(ding)標準依(yi)據(ju)企業(ye)內(nei)部(bu)(bu)(bu)控(kong)(kong)制(zhi)規范體系(xi)及(ji)內(nei)部(bu)(bu)(bu)控(kong)(kong)制(zhi)制(zhi)度(du)組織(zhi)，開展內(nei)部(bu)(bu)(bu)控(kong)(kong)制(zhi)評價工(gong)作(zuo)。公司(si)(si)董(dong)事會根據(ju)企業(ye)內(nei)部(bu)(bu)(bu)控(kong)(kong)制(zhi)規范體系(xi)對重(zhong)大缺陷、重(zhong)要缺陷和一般(ban)缺陷的(de)認(ren)(ren)定(ding)(ding)要求，結合(he)公司(si)(si)規模、行(xing)業(ye)特(te)征、風險偏好和風險承(cheng)受度(du)等因素，區分(fen)財務報(bao)告內(nei)部(bu)(bu)(bu)控(kong)(kong)制(zhi)和非財務報(bao)告內(nei)部(bu)(bu)(bu)控(kong)(kong)制(zhi)，研(yan)究確定(ding)(ding)了(le)適用于本公司(si)(si)的(de)內(nei)部(bu)(bu)(bu)控(kong)(kong)制(zhi)缺陷具體認(ren)(ren)定(ding)(ding)標準，并與以(yi)前年度(du)保持一致。公司(si)(si)確定(ding)(ding)的(de)內(nei)部(bu)(bu)(bu)控(kong)(kong)制(zhi)缺陷認(ren)(ren)定(ding)(ding)標準如下：
1、內部控制缺陷認(ren)定(ding)標準(zhun)
公(gong)司(si)確定的內部(bu)控制缺(que)陷評價(jia)認定標準如(ru)下：
缺陷認定標準
類別(bie)財務(wu)報告非(fei)財務(wu)報告定(ding)性標準(zhun)
具(ju)有(you)以(yi)下情(qing)形(xing)(xing)的(de)(de)(de)(de)(de)（包括(kuo)但(dan)不限于），一般應認(ren)(ren)定為財(cai)務(wu)(wu)(wu)報(bao)告內(nei)(nei)部(bu)控(kong)(kong)制(zhi)重(zhong)(zhong)大(da)缺(que)(que)(que)陷(xian)：發現(xian)(xian)董事(shi)、監(jian)事(shi)和高級管(guan)(guan)理(li)(li)人(ren)員(yuan)在(zai)公司管(guan)(guan)理(li)(li)活動中存(cun)(cun)在(zai)重(zhong)(zhong)大(da)舞(wu)弊(bi)；重(zhong)(zhong)述以(yi)前公布的(de)(de)(de)(de)(de)財(cai)務(wu)(wu)(wu)報(bao)表，以(yi)更正由于舞(wu)弊(bi)或錯(cuo)誤導致的(de)(de)(de)(de)(de)重(zhong)(zhong)大(da)錯(cuo)報(bao)；注冊(ce)會(hui)計師發現(xian)(xian)當期財(cai)務(wu)(wu)(wu)報(bao)表存(cun)(cun)在(zai)重(zhong)(zhong)大(da)錯(cuo)報(bao)，而內(nei)(nei)部(bu)控(kong)(kong)制(zhi)在(zai)運行過(guo)程中未(wei)(wei)能發現(xian)(xian)該錯(cuo)報(bao)；企業(ye)審計委員(yuan)會(hui)和內(nei)(nei)部(bu)審計機構對內(nei)(nei)部(bu)控(kong)(kong)制(zhi)的(de)(de)(de)(de)(de)監(jian)督無效(xiao)；控(kong)(kong)制(zhi)環(huan)境無效(xiao)；一經發現(xian)(xian)并報(bao)告給管(guan)(guan)理(li)(li)層的(de)(de)(de)(de)(de)重(zhong)(zhong)大(da)缺(que)(que)(que)陷(xian)在(zai)合(he)理(li)(li)的(de)(de)(de)(de)(de)時間(jian)后未(wei)(wei)加以(yi)改正。出現(xian)(xian)以(yi)下情(qing)形(xing)(xing)的(de)(de)(de)(de)(de)（包括(kuo)但(dan)不限于），被認(ren)(ren)定為“重(zhong)(zhong)要(yao)缺(que)(que)(que)陷(xian)”，以(yi)及存(cun)(cun)在(zai)“重(zhong)(zhong)大(da)缺(que)(que)(que)陷(xian)”的(de)(de)(de)(de)(de)強烈跡象：關鍵崗(gang)位人(ren)員(yuan)舞(wu)弊(bi)；合(he)規(gui)性監(jian)管(guan)(guan)職能失效(xiao)，違反法規(gui)的(de)(de)(de)(de)(de)行為可能對財(cai)務(wu)(wu)(wu)報(bao)告的(de)(de)(de)(de)(de)可靠性產生重(zhong)(zhong)大(da)影響；已(yi)向管(guan)(guan)理(li)(li)層匯(hui)報(bao)但(dan)經過(guo)合(he)理(li)(li)期限后，管(guan)(guan)理(li)(li)層仍然沒(mei)有(you)對重(zhong)(zhong)要(yao)缺(que)(que)(que)陷(xian)進(jin)行糾正。
公(gong)司非(fei)財(cai)務(wu)報告(gao)缺(que)陷認定主(zhu)要依據(ju)涉及業務(wu)性質(zhi)的(de)嚴重程(cheng)度(du)、直接(jie)(jie)或(huo)潛在(zai)涉及業務(wu)性質(zhi)的(de)嚴重程(cheng)度(du)、直接(jie)(jie)或(huo)潛在(zai)負面影響的(de)性質(zhi)、范圍(wei)等因素來確定將(jiang)缺(que)陷劃分(fen)重大、重要和一般(ban)缺(que)陷。
定量標準
重大缺陷：錯報≥稅(shui)前利(li)潤的(de)5%；
重要缺陷：稅前利潤的1.5%≤錯報<稅前利潤的5%；
（1）非財務報告缺陷認定主(zhu)要(yao)以(yi)缺陷對業(ye)務流程(cheng)有效(xiao)性的影響
一般缺陷：錯報<稅前利潤的1.5%。度、發生的可能性做判斷。如果發生缺陷的可能性高，會嚴重降低工作效率或效果、或嚴重加大效果的不確定性、或使之嚴重偏離預期目標為重大缺陷。
（2）如(ru)果缺陷(xian)發生的可能性(xing)較高(gao)，會(hui)顯(xian)著(zhu)降低工作效(xiao)率或效(xiao)果、或顯(xian)著(zhu)加大效(xiao)果的不確定性(xing)、或使之(zhi)顯(xian)著(zhu)偏(pian)離預期(qi)目(mu)標為重要(yao)缺陷(xian)；
（3）如果缺陷發生的可能性較(jiao)小，會降低工作效(xiao)率或(huo)效(xiao)果、或(huo)加大效(xiao)果的不確定。
2、內部(bu)控制缺陷認定
1）財務報告內部控制缺陷認(ren)定(ding)及整改情況
根據(ju)上述(shu)財(cai)務報(bao)告(gao)內(nei)部控(kong)(kong)制(zhi)缺陷(xian)的認(ren)定標(biao)準，報(bao)告(gao)期(qi)內(nei)公司(si)不存在(zai)財(cai)務報(bao)告(gao)內(nei)部控(kong)(kong)制(zhi)重(zhong)大缺陷(xian)、重(zhong)要缺陷(xian)。
2）非財務(wu)報告內部控制缺陷(xian)認定及整改情況(kuang)
根據上述非財務(wu)報(bao)告(gao)內部(bu)控(kong)制(zhi)缺(que)陷的認定標準，報(bao)告(gao)期內未發現公司非財務(wu)報(bao)告(gao)內部(bu)控(kong)制(zhi)重大缺(que)陷、重要缺(que)陷。
綜(zong)上(shang)，公(gong)司董事會認(ren)為，根(gen)據深圳證(zheng)券交易(yi)所《創業板(ban)上(shang)市公(gong)司規范運作指引》及(ji)相關規定，本公(gong)司內部控(kong)制于(yu)20xx年(nian)12月31日(ri)在所有重(zhong)大方面是(shi)有效的。
歐普康視(shi)科技股份有限公司(si)董事(shi)會
20xx年四月九日
公司內部控制自我評價3
一、綜述
20xx年度內，在(zai)公(gong)司(si)推(tui)行(xing)“基礎(chu)管理(li)(li)年”、全(quan)面推(tui)進戰略導向管理(li)(li)體系(xi)的背景(jing)下，公(gong)司(si)不斷完善內部(bu)控制制度，逐步調整對控股子公(gong)司(si)的管理(li)(li)模式，進一(yi)步改進了內部(bu)控制體系(xi)。
（1）公司內部控制的組織架構。
公司(si)已設立較(jiao)為完善的(de)組織(zhi)控制架構，并制定了各(ge)層(ceng)級之間(jian)的(de)控制程序，保證董(dong)事會及(ji)高(gao)級管理(li)人員(yuan)下達的(de)指令能(neng)夠被(bei)嚴格執行(xing)。明(ming)確(que)界定各(ge)部(bu)門(men)、崗(gang)位的(de)目(mu)標(biao)、職(zhi)責和權限(xian)，建立了相應(ying)的(de)制衡(heng)和監督機制，確(que)保其在授權范圍(wei)內履(lv)行(xing)職(zhi)能(neng)。
（2）公司內部控制制度的建設情況。
公(gong)司已建立信(xin)息披露(lu)事務管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)、招標管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)、財(cai)務管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)、生產管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)、投資(zi)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)、藥品質量管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)、內部審(shen)計、關聯交易管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)、行政管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)、全面預算管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)、采購供(gong)應(ying)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)、擔保管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)、合同管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)、檔案管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)、固定資(zi)產管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)、計算機(ji)及網絡管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)等專門管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)制(zhi)度。
（3）公司內部審計部門工作人員的配備情況。
20xx年，經(jing)公司董事(shi)(shi)會批準，公司正式(shi)設(she)立審(shen)計(ji)(ji)部(bu)，使內部(bu)審(shen)計(ji)(ji)職能從原董事(shi)(shi)會秘書(shu)處的(de)職能中獨(du)立出來(lai)，專門負責(ze)監督檢查公司及(ji)下(xia)屬企業的(de)內部(bu)控制活動。作為公司的(de)戰略監控工(gong)具(ju)，審(shen)計(ji)(ji)部(bu)除(chu)了開展內部(bu)控制、經(jing)濟效(xiao)益、經(jing)濟責(ze)任以及(ji)財務狀況(kuang)審(shen)計(ji)(ji)外(wai)，還介入招投(tou)標管理、二級(ji)企業資(zi)本性支出、投(tou)資(zi)兼(jian)并前的(de)盡(jin)職調(diao)查業預算(suan)完(wan)成情況(kuang)等事(shi)(shi)項。目(mu)前審(shen)計(ji)(ji)部(bu)共六人(ren)，部(bu)長一(yi)人(ren)，審(shen)計(ji)(ji)師(shi)兩人(ren)，審(shen)計(ji)(ji)員三人(ren)，全部(bu)具(ju)有(you)本科以上學歷。
（4）20xx年公司建立和完善內部控制所進行的重要活動、工作及成效。
20xx年(nian)6月，公(gong)司董(dong)事會(hui)成(cheng)立(li)了(le)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)委員(yuan)會(hui)。審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)開(kai)始直(zhi)接對(dui)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)委員(yuan)會(hui)負責(ze)并匯(hui)報(bao)工(gong)(gong)作，為公(gong)司保證內部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)創造了(le)更好的(de)(de)環境。公(gong)司修訂了(le)《三九(jiu)(jiu)醫(yi)藥股份有限公(gong)司招標(biao)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度(du)(du)(du)(du)》、《三九(jiu)(jiu)醫(yi)藥內部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度(du)(du)(du)(du)》，制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)定了(le)《三九(jiu)(jiu)醫(yi)藥下(xia)(xia)(xia)屬企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)內部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)條(tiao)例》、《三九(jiu)(jiu)醫(yi)藥下(xia)(xia)(xia)屬企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)辦法(fa)》、《三九(jiu)(jiu)醫(yi)藥安全(quan)(quan)生(sheng)產管(guan)(guan)理(li)(li)(li)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度(du)(du)(du)(du)》、《安全(quan)(quan)生(sheng)產應(ying)急預(yu)案》、《商標(biao)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度(du)(du)(du)(du)》、《三九(jiu)(jiu)醫(yi)藥股份有限公(gong)司信息發布系統管(guan)(guan)理(li)(li)(li)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度(du)(du)(du)(du)》、《公(gong)文管(guan)(guan)理(li)(li)(li)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度(du)(du)(du)(du)》等制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度(du)(du)(du)(du)。20xx年(nian)，隨著資產債務(wu)重組的(de)(de)完(wan)成(cheng)，逐步(bu)加強對(dui)二(er)(er)級(ji)公(gong)司的(de)(de)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)控(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)，健(jian)全(quan)(quan)二(er)(er)級(ji)公(gong)司董(dong)事會(hui)等治理(li)(li)(li)機構(gou)，通過業(ye)(ye)(ye)務(wu)指導、預(yu)算管(guan)(guan)理(li)(li)(li)、績效(xiao)考(kao)核以及(ji)內部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)等工(gong)(gong)具(ju)來加強二(er)(er)級(ji)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)的(de)(de)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)。根據公(gong)司管(guan)(guan)理(li)(li)(li)的(de)(de)需要，強化了(le)內部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)職(zhi)能。審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)進行了(le)包括(kuo)內控(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度(du)(du)(du)(du)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)、資本(ben)性支出后續審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)、清算審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)、經濟效(xiao)益審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)、工(gong)(gong)程決(jue)算審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)、擬收(shou)購項(xiang)目(mu)(mu)盡職(zhi)調(diao)查等多種類型(xing)的(de)(de)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)工(gong)(gong)作，涉及(ji)公(gong)司本(ben)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)及(ji)下(xia)(xia)(xia)屬企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)共11家企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)，審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)項(xiang)目(mu)(mu)12項(xiang)。出具(ju)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)報(bao)告后，向各下(xia)(xia)(xia)屬企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)下(xia)(xia)(xia)發《落實(shi)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)意見通知書(shu)》，要求各下(xia)(xia)(xia)屬企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)嚴格(ge)按照(zhao)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)建議進行整改，并將(jiang)整改步(bu)驟(zou)、時間和責(ze)任人上報(bao)，以促進被審(shen)(shen)(shen)(shen)單位對(dui)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)建議的(de)(de)落實(shi)。此外，審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)以參加現場會(hui)議、通訊方式(shi)等形式(shi)參與了(le)公(gong)司本(ben)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)及(ji)下(xia)(xia)(xia)屬二(er)(er)級(ji)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)的(de)(de)各類項(xiang)目(mu)(mu)招標(biao)共計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)58個項(xiang)目(mu)(mu)，確保了(le)招標(biao)程序(xu)的(de)(de)規范。
二、重點控制活動
一、公司控(kong)股子(zi)公司控(kong)制(zhi)結構及(ji)持股比例表。
二(er)、對控(kong)股子(zi)(zi)公(gong)司(si)的(de)(de)管理控(kong)制(zhi)情況20xx年(nian)，根(gen)據《三九(jiu)醫藥下(xia)(xia)屬(shu)企(qi)(qi)(qi)業(ye)管理辦法》，公(gong)司(si)加強了(le)(le)對控(kong)股子(zi)(zi)公(gong)司(si)在(zai)財務(wu)、投資、營(ying)銷、供應(ying)、研發、人事行政管理等方面的(de)(de)控(kong)制(zhi)，對下(xia)(xia)屬(shu)企(qi)(qi)(qi)業(ye)生產和質(zhi)檢業(ye)務(wu)進(jin)行指導；通過(guo)(guo)委派(pai)董事、監(jian)事及重(zhong)要高(gao)級管理人員的(de)(de)'方式(shi)，對部分子(zi)(zi)公(gong)司(si)的(de)(de)管理層進(jin)行了(le)(le)調整；統一對子(zi)(zi)公(gong)司(si)經(jing)營(ying)責任人的(de)(de)薪(xin)酬管理，統一規(gui)范了(le)(le)各下(xia)(xia)屬(shu)企(qi)(qi)(qi)業(ye)社會(hui)保險(xian)繳(jiao)費標準，通過(guo)(guo)適當的(de)(de)方式(shi)對下(xia)(xia)屬(shu)企(qi)(qi)(qi)業(ye)經(jing)營(ying)班(ban)子(zi)(zi)進(jin)行業(ye)績考核(he)。實現(xian)了(le)(le)對部分下(xia)(xia)屬(shu)企(qi)(qi)(qi)業(ye)資金的(de)(de)集中管理；初(chu)步(bu)建立了(le)(le)下(xia)(xia)屬(shu)企(qi)(qi)(qi)業(ye)法律風險(xian)監(jian)控(kong)制(zhi)度(du)。
三、公(gong)司關(guan)聯(lian)交(jiao)易的內部(bu)控制情況。
公(gong)(gong)司(si)(si)制(zhi)定了(le)《關(guan)聯(lian)(lian)交(jiao)易(yi)(yi)管(guan)理辦(ban)法》，對關(guan)聯(lian)(lian)方(fang)、關(guan)聯(lian)(lian)關(guan)系、關(guan)聯(lian)(lian)交(jiao)易(yi)(yi)價(jia)格、關(guan)聯(lian)(lian)交(jiao)易(yi)(yi)的(de)(de)(de)批(pi)準(zhun)權限、關(guan)聯(lian)(lian)交(jiao)易(yi)(yi)的(de)(de)(de)回避(bi)與(yu)決策程序、對控股股東(dong)的(de)(de)(de)特別限制(zhi)、關(guan)聯(lian)(lian)交(jiao)易(yi)(yi)信息披露、法律責任做了(le)明確的(de)(de)(de)規(gui)定，保證了(le)公(gong)(gong)司(si)(si)與(yu)關(guan)聯(lian)(lian)方(fang)之(zhi)間訂立的(de)(de)(de)關(guan)聯(lian)(lian)交(jiao)易(yi)(yi)合(he)同符合(he)公(gong)(gong)平、公(gong)(gong)開、公(gong)(gong)正的(de)(de)(de)原則。報告期內發(fa)生的(de)(de)(de)關(guan)聯(lian)(lian)交(jiao)易(yi)(yi)，公(gong)(gong)司(si)(si)均按照相關(guan)規(gui)定履行審批(pi)手續之(zhi)后實施(shi)，不(bu)存在與(yu)《關(guan)聯(lian)(lian)交(jiao)易(yi)(yi)管(guan)理辦(ban)法》、《公(gong)(gong)司(si)(si)章程》及其他規(gui)定不(bu)符的(de)(de)(de)情況。
四、公(gong)司對外擔保的(de)內(nei)部(bu)控制情況。
公(gong)司制定(ding)(ding)了《擔(dan)保(bao)(bao)管理制度(du)》，對公(gong)司及下屬企業對外擔(dan)保(bao)(bao)應遵守的(de)規定(ding)(ding)、信息(xi)披露、審批程序、擔(dan)保(bao)(bao)合同的(de)簽署及管理、責(ze)任追究等作了明確(que)規定(ding)(ding)；《公(gong)司章程》明確(que)了擔(dan)保(bao)(bao)事項(xiang)(xiang)的(de)審批權(quan)限(xian)，上述規定(ding)(ding)已得到(dao)有效(xiao)執行。20xx年度(du)公(gong)司未新增對外擔(dan)保(bao)(bao)事項(xiang)(xiang)，并積極(ji)尋求延續擔(dan)保(bao)(bao)事項(xiang)(xiang)的(de)解決方(fang)案，以控制對外擔(dan)保(bao)(bao)風險(xian)。
五(wu)、公(gong)司募集資金使用的內部(bu)控(kong)制情況(kuang)。
公司募(mu)集資金(jin)的(de)使(shi)用(yong)按照(zhao)《招股說明書》約定的(de)使(shi)用(yong)計劃進行(xing)，對已經變更(geng)(geng)的(de)使(shi)用(yong)項(xiang)(xiang)目，公司按照(zhao)相(xiang)關法規(gui)的(de)規(gui)定履行(xing)了(le)審(shen)批(pi)及信息披(pi)露(lu)(lu)手續。報告期內，公司變更(geng)(geng)了(le)部(bu)(bu)分募(mu)集資金(jin)使(shi)用(yong)項(xiang)(xiang)目，將(jiang)該(gai)部(bu)(bu)分募(mu)集資金(jin)用(yong)于新生產基地建設，該(gai)事項(xiang)(xiang)已于報告期內履行(xing)了(le)相(xiang)關審(shen)批(pi)及披(pi)露(lu)(lu)程序。
六、公司重(zhong)大投資的內部控制情況。
公(gong)司制定(ding)了(le)《投資管理暫(zan)行辦法》，對公(gong)司對外投資的(de)原則、程序、權限、對下屬(shu)子公(gong)司的(de)管理、投資管理部門職責等(deng)作了(le)明(ming)確(que)規定(ding)。《公(gong)司章(zhang)程》明(ming)確(que)了(le)對外投資的(de)審(shen)批權限，上述規定(ding)已得到(dao)有效執(zhi)行。
七、公司信息(xi)披露(lu)的內部控制情況。
公(gong)司(si)已(yi)建(jian)立《信(xin)(xin)息披露(lu)事務(wu)管理制(zhi)度(du)(du)》和(he)《重大(da)事項(xiang)內(nei)(nei)部報告制(zhi)度(du)(du)》，對(dui)(dui)公(gong)開信(xin)(xin)息披露(lu)和(he)重大(da)內(nei)(nei)部事項(xiang)溝通進行全(quan)程(cheng)控(kong)制(zhi)。對(dui)(dui)照深交所(suo)《上市公(gong)司(si)內(nei)(nei)部控(kong)制(zhi)指引》的(de)有關規定，公(gong)司(si)對(dui)(dui)信(xin)(xin)息披露(lu)的(de)內(nei)(nei)部控(kong)制(zhi)嚴格、有效，報告期內(nei)(nei)，未有違反(fan)《上市公(gong)司(si)內(nei)(nei)部控(kong)制(zhi)指引》、公(gong)司(si)《信(xin)(xin)息披露(lu)事務(wu)管理制(zhi)度(du)(du)》和(he)公(gong)司(si)《重大(da)事項(xiang)內(nei)(nei)部報告制(zhi)度(du)(du)》的(de)情形發生。
三、問題及整改計劃
一、公(gong)司內部(bu)控制存在的(de)問題(ti)：
（1）對控股子(zi)公司的(de)管理控制(zhi)仍需進(jin)一步加強(qiang)。
（2）商(shang)標(biao)授權使用管理(li)需(xu)進一步(bu)規范(fan)。
二、整改計劃：
（1）公(gong)(gong)司(si)已初步(bu)建立了對子(zi)公(gong)(gong)司(si)的較為(wei)有效(xiao)的管(guan)理(li)(li)控(kong)制體系(xi)，對子(zi)公(gong)(gong)司(si)的財務預算、投(tou)資(zi)決策、藥品研發(fa)、市場營(ying)銷、薪(xin)酬(chou)、績效(xiao)等進行管(guan)理(li)(li)或給與業(ye)(ye)務指(zhi)導。為(wei)實(shi)現產業(ye)(ye)鏈的有效(xiao)整(zheng)合，公(gong)(gong)司(si)在調整(zheng)確定子(zi)公(gong)(gong)司(si)的專業(ye)(ye)化(hua)定位后，仍需加強對子(zi)公(gong)(gong)司(si)的管(guan)理(li)(li)，通過(guo)對計(ji)劃、物流、采購等的整(zheng)合，全面實(shi)施供應鏈管(guan)理(li)(li)；繼(ji)續提高資(zi)金(jin)集中管(guan)理(li)(li)的范圍(wei)，以及加強對資(zi)本(ben)性支出的內部審計(ji)和(he)法律風(feng)險的監控(kong)。
（2）20xx年(nian)，公(gong)司向三(san)九集團購入了(le)“999”及(ji)三(san)九系(xi)(xi)列商(shang)(shang)標(biao)，開(kai)始逐步規范商(shang)(shang)標(biao)授(shou)權(quan)使用(yong)。20xx年(nian)，公(gong)司將進(jin)一步強(qiang)化商(shang)(shang)標(biao)管(guan)理和行(xing)政保護，確定(ding)并實施(shi)三(san)九醫(yi)藥品牌發展戰(zhan)略。通過全面清理999系(xi)(xi)列商(shang)(shang)標(biao)授(shou)權(quan)使用(yong)狀況，重新確定(ding)授(shou)權(quan)使用(yong)999商(shang)(shang)標(biao)產品目錄，加強(qiang)對(dui)子公(gong)司使用(yong)商(shang)(shang)標(biao)的管(guan)理。并通過司法途徑打(da)擊商(shang)(shang)標(biao)專(zhuan)利侵(qin)權(quan)等不正當(dang)侵(qin)權(quan)行(xing)為。
四、公司內部控制情況的總體評價
公(gong)司(si)(si)(si)(si)已建立了內(nei)(nei)部控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)管(guan)理(li)體(ti)系(xi)，內(nei)(nei)部控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)活動基(ji)本涵蓋(gai)了所有營運環節，包括(kuo)但不限(xian)于：銷售及收款(kuan)(kuan)、采(cai)購(gou)及付款(kuan)(kuan)、固定資產(chan)管(guan)理(li)、存貨(huo)管(guan)理(li)、資金管(guan)理(li)、財務(wu)報告(gao)、信(xin)息披露、人力資源管(guan)理(li)和信(xin)息系(xi)統(tong)管(guan)理(li)等。上述(shu)內(nei)(nei)部控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)體(ti)系(xi)及相關制(zhi)(zhi)度是依(yi)據《公(gong)司(si)(si)(si)(si)法》、《公(gong)司(si)(si)(si)(si)章程》和有關法律法規(gui)的規(gui)定，并結合(he)公(gong)司(si)(si)(si)(si)自身的實(shi)際(ji)情況制(zhi)(zhi)定的，雖然(ran)仍存在一些不足，整體(ti)而言，公(gong)司(si)(si)(si)(si)內(nei)(nei)部控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)是有效(xiao)的。公(gong)司(si)(si)(si)(si)正在遵照《企業內(nei)(nei)部控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)基(ji)本規(gui)范》及相關指引(yin)，進一步完善公(gong)司(si)(si)(si)(si)內(nei)(nei)控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)度。
以提高經營管理水平和風險(xian)防范能力。
公司內部控制自我評價4
公司(si)(si)內部控(kong)制是(shi)指公司(si)(si)為了提高生產(chan)效率、降低生產(chan)經(jing)營(ying)成本(ben)、保護自身(shen)經(jing)濟資源，確(que)保會計信息準確(que)可靠以(yi)實現其生產(chan)經(jing)營(ying)目標，在遵循相(xiang)關法(fa)律法(fa)規的(de)前提下制定并實施的(de)降低各(ge)類風(feng)險的(de)手段和過程(cheng)，包括制定公司(si)(si)規章制度(du)、配套相(xiang)關流(liu)程(cheng)、檢查評價流(liu)程(cheng)實施等貫穿整個生產(chan)經(jing)營(ying)活動的(de)一個完整體系。
公司在制定一系(xi)列公司規章(zhang)制度、完(wan)善內部(bu)控(kong)(kong)制工(gong)(gong)作流程后，一般會采用(yong)不同的(de)形式進行檢查評(ping)價(jia)，以檢驗(yan)是否在實際工(gong)(gong)作中落實到位，風(feng)險得(de)到有效管控(kong)(kong)。內控(kong)(kong)的(de)檢查評(ping)價(jia)包括自(zi)(zi)我評(ping)價(jia)、專(zhuan)項評(ping)價(jia)、綜(zong)合評(ping)價(jia)等等多(duo)種(zhong)形式，其中自(zi)(zi)我評(ping)價(jia)即為(wei)一種(zhong)較為(wei)客(ke)觀、有效的(de)評(ping)價(jia)方(fang)式。穿行測試(shi)則是自(zi)(zi)我評(ping)價(jia)中自(zi)(zi)上而下、自(zi)(zi)始而終的(de)一個評(ping)價(jia)工(gong)(gong)具。
一、穿行測試的概述
(一)穿行測試的概念
穿行(xing)測試是(shi)(shi)由測試人(ren)員對公(gong)司(si)(si)某個時間段的(de)(de)生產經營活動或某一特定交(jiao)易自始至終的(de)(de)行(xing)為追蹤，以檢查和(he)評(ping)價(jia)公(gong)司(si)(si)各項內部(bu)(bu)控制流(liu)程設計是(shi)(shi)否可(ke)行(xing)、在實(shi)際工作中是(shi)(shi)否得到了有效實(shi)施(shi)，是(shi)(shi)公(gong)司(si)(si)內部(bu)(bu)控制管理的(de)(de)手段，也(ye)是(shi)(shi)內控自我評(ping)價(jia)中最真實(shi)、最全面(mian)、最客(ke)觀的(de)(de)一種評(ping)價(jia)方法(fa)(fa)，因此可(ke)稱為公(gong)司(si)(si)內部(bu)(bu)控制自我評(ping)價(jia)中的(de)(de)法(fa)(fa)寶。
穿行測試較早用于(yu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)，是(shi)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)人員了解被審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)單位業務流程(cheng)及其風險(xian)管控(kong)的一項審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)程(cheng)序(xu)。后來(lai)被公司作為檢驗手段用于(yu)公司內部管理。
參(can)與(yu)穿行測(ce)試的(de)人(ren)員需(xu)要具備一定的(de)業務(wu)能力(li)和(he)熟(shu)(shu)悉公司的(de)生(sheng)產(chan)經營狀(zhuang)況。在整個穿行測(ce)試過(guo)程中可扮演多(duo)個不同的(de)角色，既(ji)是公司管(guan)理人(ren)員，又(you)是生(sheng)產(chan)線工人(ren)，裁(cai)判員、運動員于一身。測(ce)試人(ren)員在每一個環(huan)節上既(ji)要熟(shu)(shu)悉操(cao)作過(guo)程，同時又(you)要進行分析和(he)判斷。但由于需(xu)要投入較(jiao)大的(de)精力(li)、時間和(he)專業人(ren)員，大多(duo)數公司管(guan)理者并(bing)不持積極地態度，從而忽視了(le)穿行測(ce)試所(suo)能帶(dai)來的(de)潛在利益。
(二)穿行測試的方法
穿行(xing)測試(shi)的(de)(de)對象(xiang)既可針對單項交易(yi)過(guo)程，也可以針對公(gong)司(si)整個(ge)生產經營，穿行(xing)測試(shi)沒有約定(ding)俗成的(de)(de)方(fang)法(fa)，不(bu)同(tong)的(de)(de)行(xing)業(ye)、不(bu)同(tong)的(de)(de)經營過(guo)程所采用的(de)(de)方(fang)法(fa)也不(bu)盡相同(tong)。測試(shi)的(de)(de).方(fang)法(fa)一(yi)般包括(kuo)：詢問、抽檢、調閱、實(shi)地(di)查看以及過(guo)程追蹤等。
二、裝卸公司的穿行測試
煙臺(tai)港(gang)裝(zhuang)卸(xie)公(gong)(gong)司(si)(si)主(zhu)要從事化肥(fei)、煤炭、糧食等(deng)貨物的(de)(de)(de)港(gang)口(kou)(kou)裝(zhuang)卸(xie)業務，其中(zhong)(zhong)化肥(fei)吞吐量(liang)占了50% 左(zuo)右，已成為國家乃至世界知名的(de)(de)(de)化肥(fei)進出口(kou)(kou)作業碼頭公(gong)(gong)司(si)(si)。公(gong)(gong)司(si)(si)打造出精裝(zhuang)化肥(fei)品牌，與(yu)公(gong)(gong)司(si)(si)保質保量(liang)的(de)(de)(de)生產作業及(ji)行(xing)(xing)之有效(xiao)的(de)(de)(de)內(nei)控(kong)管理是分不(bu)開的(de)(de)(de)。公(gong)(gong)司(si)(si)的(de)(de)(de)領導及(ji)員工(gong)對(dui)內(nei)控(kong)工(gong)作極(ji)為重視，每年由內(nei)控(kong)辦(ban)組織(zhi)相關(guan)人員對(dui)各項內(nei)控(kong)流程進行(xing)(xing)評價，其中(zhong)(zhong)穿行(xing)(xing)測(ce)試是必不(bu)可少的(de)(de)(de)評價工(gong)具。在此(ci)，筆者把裝(zhuang)卸(xie)公(gong)(gong)司(si)(si)在穿行(xing)(xing)測(ce)試過程中(zhong)(zhong)取得的(de)(de)(de)經驗和不(bu)足(zu)與(yu)大家進行(xing)(xing)一下(xia)交流。
(一)抓住主線，追根溯源。
裝卸(xie)(xie)公(gong)司作(zuo)為(wei)生產單位，存在著兩個關(guan)系(xi)到生產主線的(de)(de)流向(xiang)：一(yi)個是貨(huo)物(wu)流向(xiang)，一(yi)個是票據流向(xiang)。貨(huo)隨票走，票限貨(huo)行，就像鐵(tie)路(lu)(lu)的(de)(de)兩條鐵(tie)軌彼此沒(mei)有沖突而又缺一(yi)不可(ke)。裝卸(xie)(xie)公(gong)司的(de)(de)貨(huo)物(wu)流向(xiang)主要是指(zhi)貨(huo)物(wu)輸運(yun)，可(ke)分(fen)為(wei)貨(huo)物(wu)進(jin)港(gang)(gang)(gang)和(he)貨(huo)物(wu)出(chu)(chu)(chu)港(gang)(gang)(gang)。貨(huo)物(wu)進(jin)港(gang)(gang)(gang)按照(zhao)輸運(yun)方(fang)(fang)式分(fen)為(wei)鐵(tie)路(lu)(lu)集港(gang)(gang)(gang)(術語稱(cheng)之到重(zhong))、公(gong)路(lu)(lu)進(jin)港(gang)(gang)(gang)(術語稱(cheng)之市(shi)入)和(he)水路(lu)(lu)進(jin)港(gang)(gang)(gang)(術語稱(cheng)之進(jin)口)。貨(huo)物(wu)出(chu)(chu)(chu)港(gang)(gang)(gang)按照(zhao)輸運(yun)方(fang)(fang)式分(fen)為(wei)鐵(tie)路(lu)(lu)出(chu)(chu)(chu)港(gang)(gang)(gang)、公(gong)路(lu)(lu)出(chu)(chu)(chu)港(gang)(gang)(gang)(術語稱(cheng)之市(shi)提)和(he)水路(lu)(lu)出(chu)(chu)(chu)港(gang)(gang)(gang)(術語稱(cheng)之出(chu)(chu)(chu)口)。裝卸(xie)(xie)公(gong)司目前主要的(de)(de)貨(huo)類是化肥，化肥的(de)(de)裝卸(xie)(xie)是以火車到重(zhong)卸(xie)(xie)車及裝船出(chu)(chu)(chu)口為(wei)主。
因此(ci)，在(zai)本(ben)年度(du)(du)(du)的(de)穿行測(ce)試中(zhong)，測(ce)試人員(yuan)就以(yi)化肥作(zuo)(zuo)業(ye)為(wei)主，貫穿整個(ge)生(sheng)產(chan)(chan)作(zuo)(zuo)業(ye)主線。首先，測(ce)試人員(yuan)到(dao)公司調度(du)(du)(du)室，按照生(sheng)產(chan)(chan)組織管理(li)流程的(de)要求從(cong)貨源(yuan)計(ji)劃(hua)開始(shi)，調閱了貨源(yuan)預控表(biao)、公司晝夜生(sheng)產(chan)(chan)計(ji)劃(hua)等(deng)相關業(ye)務報表(biao)，確定以(yi)某(mou)一條船(chuan)的(de)化肥直取裝船(chuan)出口的(de)作(zuo)(zuo)業(ye)進行測(ce)試。本(ben)次測(ce)試的(de)貨物流向為(wei)到(dao)重卸車(che)裝船(chuan)出口，分(fen)為(wei)車(che)場(chang)、場(chang)船(chuan)兩個(ge)操作(zuo)(zuo)過程，涉及調度(du)(du)(du)室、商務科、流機(ji)隊(dui)、固機(ji)隊(dui)以(yi)及裝卸隊(dui)等(deng)部(bu)門或作(zuo)(zuo)業(ye)單(dan)位。測(ce)試人員(yuan)在(zai)旁聽了調度(du)(du)(du)室交班會和配工會之后(hou)，在(zai)調度(du)(du)(du)室內(nei)勤處了解到(dao)化肥的(de)到(dao)重時間、作(zuo)(zuo)業(ye)安排、船(chuan)舶(bo)到(dao)港(gang)、停泊泊位等(deng)信(xin)息，并取得(de)了相關作(zuo)(zuo)業(ye)的(de)工票號(hao)。
(二)貼班測試，即時評價。
測(ce)試(shi)人員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)征得公司(si)領(ling)導同意后，開始循(xun)著工(gong)票(piao)號進(jin)行(xing)貼班測(ce)試(shi)。根(gen)據(ju)作(zuo)(zuo)(zuo)業(ye)(ye)(ye)安(an)排，測(ce)試(shi)人員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)到(dao)商務科理貨(huo)室，調(diao)取生(sheng)(sheng)產(chan)系(xi)(xi)統(tong)內由(you)理貨(huo)人員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)補(bu)充更新的(de)(de)(de)工(gong)票(piao)號的(de)(de)(de)理貨(huo)信息(xi)。然后隨著理貨(huo)員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)到(dao)碼頭(tou)現(xian)場，查看化肥的(de)(de)(de)卸車、運(yun)輸、裝船的(de)(de)(de)作(zuo)(zuo)(zuo)業(ye)(ye)(ye)情況。在現(xian)場，測(ce)試(shi)人員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)檢(jian)查作(zuo)(zuo)(zuo)業(ye)(ye)(ye)人員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)、作(zuo)(zuo)(zuo)業(ye)(ye)(ye)機械(xie)是否(fou)按定點配工(gong)流(liu)(liu)程的(de)(de)(de)要求按時(shi)到(dao)場開工(gong);網絡兜、篷布(bu)、墊皮等(deng)生(sheng)(sheng)產(chan)備品是否(fou)準(zhun)(zhun)備到(dao)位。化肥作(zuo)(zuo)(zuo)業(ye)(ye)(ye)過程中，測(ce)試(shi)人員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)巡檢(jian)各作(zuo)(zuo)(zuo)業(ye)(ye)(ye)線的(de)(de)(de)作(zuo)(zuo)(zuo)業(ye)(ye)(ye)人員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)和作(zuo)(zuo)(zuo)業(ye)(ye)(ye)機械(xie)是否(fou)按照(zhao)貨(huo)運(yun)質量管理的(de)(de)(de)要求進(jin)行(xing)標準(zhun)(zhun)作(zuo)(zuo)(zuo)業(ye)(ye)(ye)。每條(tiao)化肥作(zuo)(zuo)(zuo)業(ye)(ye)(ye)線完成后，作(zuo)(zuo)(zuo)業(ye)(ye)(ye)單(dan)位通(tong)過生(sheng)(sheng)產(chan)系(xi)(xi)統(tong)分別將工(gong)票(piao)信息(xi)補(bu)錄完整：比如商務科補(bu)錄作(zuo)(zuo)(zuo)業(ye)(ye)(ye)開完工(gong)時(shi)間、作(zuo)(zuo)(zuo)業(ye)(ye)(ye)噸數、質量批注(zhu)等(deng)信息(xi);流(liu)(liu)機隊補(bu)錄機械(xie)臺時(shi)、司(si)機姓名(ming)等(deng)信息(xi)。最(zui)后，測(ce)試(shi)人員(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)到(dao)作(zuo)(zuo)(zuo)業(ye)(ye)(ye)票(piao)審核室對由(you)此生(sheng)(sheng)成的(de)(de)(de)作(zuo)(zuo)(zuo)業(ye)(ye)(ye)票(piao)進(jin)行(xing)調(diao)閱，檢(jian)查計件(jian)工(gong)人的(de)(de)(de)工(gong)資核定是否(fou)正確(que)、部門的(de)(de)(de)考核是否(fou)到(dao)位。
在(zai)數天的(de)貼班測試過(guo)程中，測試人員對照公司內控(kong)實施(shi)細則和相(xiang)關規章制度(du)采用抽檢(jian)、詢問(wen)等(deng)(deng)(deng)方式逐(zhu)項檢(jian)查、即時評價：比(bi)如(ru)抽檢(jian)生產(chan)(chan)系統錄入更新是否(fou)及時準確;相(xiang)關臺賬是否(fou)齊全;到(dao)現場評價生產(chan)(chan)單位間各道(dao)工序(xu)的(de)銜接是否(fou)緊密等(deng)(deng)(deng)等(deng)(deng)(deng)。
(三)票據追蹤，貫穿全線。
該項作(zuo)(zuo)業的票(piao)(piao)據流向為辦票(piao)(piao)提(ti)貨(huo)計(ji)費結算。船(chuan)(chuan)(chuan)舶靠(kao)泊化(hua)肥裝(zhuang)船(chuan)(chuan)(chuan)作(zuo)(zuo)業前，代(dai)理公司提(ti)交貨(huo)物(wu)代(dai)理合同、港(gang)口作(zuo)(zuo)業單(dan)、單(dan)船(chuan)(chuan)(chuan)收(shou)款單(dan)等相關(guan)資(zi)料(liao)和證明，貨(huo)運(yun)室簽章后(hou)即為辦票(piao)(piao)，將有關(guan)票(piao)(piao)據發(fa)送(song)至(zhi)作(zuo)(zuo)業單(dan)位(wei)(wei)，作(zuo)(zuo)業單(dan)位(wei)(wei)據此票(piao)(piao)據以及代(dai)理公司提(ti)供的裝(zhuang)船(chuan)(chuan)(chuan)指令辦理放貨(huo)裝(zhuang)船(chuan)(chuan)(chuan)手續。作(zuo)(zuo)業完畢后(hou)貨(huo)運(yun)室根據作(zuo)(zuo)業單(dan)位(wei)(wei)返(fan)還的相關(guan)單(dan)據進行(xing)計(ji)費，然后(hou)與代(dai)理公司進行(xing)結算。
為測試票(piao)據在(zai)流(liu)轉過程(cheng)中是否及時(shi)、準確、完(wan)整，到重化(hua)肥卸車完(wan)畢后，測試人員到商(shang)務(wu)科中轉室(shi)(shi)查(cha)閱了鐵路(lu)運單、火(huo)車卸車臺賬等(deng)資料(liao)。裝船完(wan)畢，作業票(piao)據由商(shang)務(wu)科倉庫(ku)(ku)批注完(wan)整后遞交到商(shang)務(wu)科貨(huo)運室(shi)(shi)，貨(huo)運室(shi)(shi)檢查(cha)核對(dui)后進行計費(fei)結算。測試人員在(zai)貨(huo)運室(shi)(shi)抽樣檢查(cha)單船收款單、港口(kou)作業合同、港口(kou)作業單和出入庫(ku)(ku)匯總表(biao)等(deng)，調閱計費(fei)系統數據、報(bao)表(biao)以(yi)及對(dui)賬資料(liao)，評價是否按(an)照費(fei)收管理(li)流(liu)程(cheng)辦理(li)計費(fei)結算。
至此(ci)，該化(hua)肥卸車裝船作業過程的(de)穿(chuan)行(xing)測(ce)(ce)(ce)試(shi)結束。在整個穿(chuan)行(xing)測(ce)(ce)(ce)試(shi)過程中，測(ce)(ce)(ce)試(shi)人員對個別流程也(ye)進行(xing)了單項測(ce)(ce)(ce)試(shi)評價，如網絡兜(dou)、篷布等生產(chan)備品的(de)采(cai)購、管理、報廢的(de)內(nei)控流程。
術有專攻，業(ye)(ye)有所(suo)長(chang)，測試人員(yuan)分(fen)別從(cong)專業(ye)(ye)、非專業(ye)(ye)不同的角度對(dui)穿行測試所(suo)涉及(ji)的內控(kong)流程提(ti)(ti)出(chu)了(le)各自(zi)的意見和建議。對(dui)于(yu)未(wei)按照(zhao)內控(kong)實施細則執行的情況，當(dang)場(chang)提(ti)(ti)出(chu)，區別對(dui)待。屬(shu)于(yu)技(ji)術上的原因確需修改(gai)流程的則進行記(ji)錄并(bing)組織相關單位(wei)討論修訂，而(er)屬(shu)于(yu)流程有效但未(wei)嚴(yan)格執行的違規操作則作為(wei)評價缺陷(xian)記(ji)錄在案(an)，并(bing)要求立即整改(gai)。
裝(zhuang)卸公(gong)(gong)司(si)的(de)穿(chuan)行(xing)(xing)(xing)測(ce)試(shi)具(ju)有即時評價(jia)的(de)特點。測(ce)試(shi)人(ren)員在(zai)確定(ding)測(ce)試(shi)目標時，為(wei)了得到(dao)真實的(de)測(ce)試(shi)評價(jia)結(jie)果(guo)，會選定(ding)未來(lai)幾日即將作(zuo)業的(de)生產任務作(zuo)為(wei)目標，提(ti)前(qian)制定(ding)計劃，即時追(zhui)蹤評價(jia)。測(ce)試(shi)人(ren)員將自(zi)己作(zuo)為(wei)普通工作(zuo)人(ren)員，在(zai)實際(ji)作(zuo)業過程(cheng)中都按(an)照制定(ding)的(de)規(gui)章制度和內控流程(cheng)進(jin)行(xing)(xing)(xing)測(ce)試(shi)，這樣才能發現流程(cheng)設計缺陷(xian)或違規(gui)操作(zuo)情況。當(dang)然，也有不盡如人(ren)意之(zhi)處。比如：公(gong)(gong)司(si)作(zuo)業區(qu)域廣、涉及單(dan)位多(duo)、時間跨度大(da)、測(ce)試(shi)人(ren)員少。在(zai)以整個生產主(zhu)線測(ce)試(shi)時，測(ce)試(shi)人(ren)員只能選擇重(zhong)點進(jin)行(xing)(xing)(xing)追(zhui)蹤測(ce)試(shi)，對于非重(zhong)點則是事后評價(jia)或作(zuo)為(wei)特定(ding)行(xing)(xing)(xing)為(wei)進(jin)行(xing)(xing)(xing)單(dan)獨穿(chuan)行(xing)(xing)(xing)測(ce)試(shi)，此處不再贅述。
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