董秘資格考試資料

　　董(dong)秘屬(shu)于上市公(gong)司高管人員，董(dong)秘一般以公(gong)司高管的(de)身份參與決策(ce)，并(bing)承(cheng)擔相應的(de)責任。 下面為大家(jia)整(zheng)理了董(dong)秘資(zi)格的(de)考試(shi)資(zi)料，一起(qi)來看看吧(ba)！

　　一、 信息披露的基本原則及一般規定

　　1、 上市公司(si)董(dong)、監、高應(ying)保(bao)證公司(si)所披(pi)露的信息(xi)真實、準確、完整(zheng)。

　　2、 真實(shi)是指應當以客觀(guan)事實(shi)或具有(you)事實(shi)基(ji)礎的判斷和(he)意見為(wei)依據，如(ru)實(shi)反映客觀(guan)情(qing)況，不得(de)有(you)虛假記載和(he)不實(shi)陳述。

　　3、 準確是指(zhi)應當使用明確、貼切的(de)語(yu)言和(he)簡明扼要(yao)、通俗易(yi)懂(dong)的(de)文字(zi)，不得有誤導性陳述。

　　4、 完整(zheng)是(shi)指應當內容完整(zheng)、文件齊備，格式符合規定要求，不(bu)得(de)有重大遺漏。

　　5、 及時是指應當在本規(gui)則規(gui)定(ding)的(de)期限內披(pi)露所有重大信息（對公司股票及其衍生品(pin)種(zhong)交易價格(ge)可能產生較大影響的(de)信息）。

　　6、 公(gong)平是指應當(dang)同時向所有投資者公(gong)開披露重大信息。向股(gu)東、實(shi)際(ji)控(kong)制人或第三方報送的文件涉及(ji)(ji)未公(gong)開重大信息的，要及(ji)(ji)時向交易所報告。

　　7、 上市公司應當披露的信息包括定期報(bao)告和臨時報(bao)告。

　　8、 上市公(gong)司擬披露的信(xin)息存在(zai)不確定性、屬(shu)于臨時性商業秘密或(huo)本所認可(ke)(ke)的其他情形，及時披露可(ke)(ke)能會損害公(gong)司利益或(huo)誤(wu)導投資者，且符合以(yi)下條件的，公(gong)司可(ke)(ke)以(yi)向本所提(ti)出暫緩披露的申請，說明暫緩披露的理由和期限：

　　（1）擬(ni)披(pi)露的信息未泄露；

　　（2）有(you)關(guan)內幕人士已經書面(mian)承(cheng)諾(nuo)保密；

　　（3）公司股票(piao)及其衍生品種(zhong)交(jiao)易(yi)未發生異(yi)常波動。

　　經本(ben)所同意，公司可(ke)以(yi)暫(zan)緩披(pi)露相關信息。暫(zan)緩披(pi)露的(de)期限一般不超過(guo)2個月。

　　9、 上市公司擬(ni)披露(lu)的信息屬于(yu)國家機(ji)密(mi)、商業秘密(mi)或(huo)者本所認可的其(qi)他(ta)情(qing)況，按本規(gui)(gui)則披露(lu)或(huo)履行(xing)(xing)相關(guan)義(yi)務可能會導致其(qi)違反國家有關(guan)保(bao)密(mi)法律、行(xing)(xing)政法規(gui)(gui)規(gui)(gui)定或(huo)損(sun)害公司利益的，公司可以向本所申請豁免按本規(gui)(gui)則披露(lu)或(huo)履行(xing)(xing)相關(guan)義(yi)務。

　　二、 董事、監事和高級管理人員

　　1、 上(shang)市公(gong)司的董(dong)、監、高應當(dang)在公(gong)司股(gu)(gu)票(piao)首次上(shang)市前，新(xin)任(ren)(ren)董(dong)、監應當(dang)在股(gu)(gu)東大(da)會或職工代表大(da)會通(tong)過其任(ren)(ren)命后(hou)1個月(yue)內，新(xin)任(ren)(ren)高管應當(dang)在董(dong)事(shi)會通(tong)過其任(ren)(ren)命后(hou)1個月(yue)內，簽署一(yi)式三份《聲明及承諾書》，并(bing)報本所和公(gong)司董(dong)事(shi)會備案。

　　2、 上市公(gong)司(si)董、監、高在任(ren)職期間(jian)出現(xian)聲明(ming)事(shi)(shi)項(xiang)發(fa)(fa)生變(bian)化(hua)(hua)的(de)，應(ying)當自該(gai)(gai)等(deng)事(shi)(shi)項(xiang)發(fa)(fa)生變(bian)化(hua)(hua)之日(ri)起(qi)5個交易日(ri)內向(xiang)本所和(he)公(gong)司(si)董事(shi)(shi)會(hui)提交相關該(gai)(gai)等(deng)事(shi)(shi)項(xiang)的(de)最(zui)新(xin)資料(liao)。

　　3、 上(shang)市公(gong)(gong)司董、監、高應當(dang)在公(gong)(gong)司股(gu)(gu)票上(shang)市前、任命(ming)生效(xiao)時及新增(zeng)股(gu)(gu)份(fen)時，按照本(ben)所的有關規定申(shen)報并(bing)申(shen)請鎖定其(qi)所持本(ben)公(gong)(gong)司股(gu)(gu)份(fen)。

　　4、 公(gong)司(si)董、監、高(gao)子公(gong)司(si)股(gu)票(piao)上市之日起(qi)1年內(nei)和離職(zhi)后(hou)半年內(nei)，不得(de)轉(zhuan)讓其所持(chi)本公(gong)司(si)股(gu)份（鎖定期(qi)(qi)）。一年鎖定期(qi)(qi)滿后(hou)，擬在任職(zhi)期(qi)(qi)間(jian)買(mai)賣(mai)(mai)本公(gong)司(si)股(gu)份的(de)，應當按有關(guan)規定提前報(bao)本所備案，且每年所賣(mai)(mai)股(gu)份不得(de)超過25%，少(shao)于1000股(gu)的(de)可以一次性賣(mai)(mai)。

　　5、 上市公(gong)司(si)董(dong)、監、高、5%以上股份(fen)股東，將其持有的該公(gong)司(si)的股票(piao)在(zai)買入(ru)后6個月(yue)內(nei)賣(mai)(mai)出(chu)，或(huo)者賣(mai)(mai)出(chu)后6個月(yue)內(nei)買入(ru)，由此所(suo)(suo)得收益(yi)歸該公(gong)司(si)所(suo)(suo)有，公(gong)司(si)董(dong)事會應當收回其所(suo)(suo)得收益(yi)，并及時(shi)披露(lu)相關情況。

　　6、 董事(shi)會秘(mi)書職責(ze)：負(fu)責(ze)公司(si)信息(xi)披露(lu)事(shi)務、負(fu)責(ze)公司(si)投資(zi)者(zhe)關系管(guan)理(li)(li)和(he)股東資(zi)料管(guan)理(li)(li)工作、組(zu)織籌備(bei)董事(shi)會會議(yi)和(he)股東大(da)會、負(fu)責(ze)公司(si)信息(xi)披露(lu)的保(bao)密工作、關注(zhu)媒(mei)體報道并主動(dong)求(qiu)證真實(shi)情(qing)況、組(zu)織董監(jian)高培訓、督促董監(jian)高守法等。

　　7、 董事(shi)會秘(mi)書(shu)應當具(ju)(ju)備履行職責所(suo)必(bi)需的(de)財務、管(guan)理、法律專業知識，具(ju)(ju)有(you)良好(hao)的(de)職業道德(de)和個(ge)人品德(de)，并取得(de)本(ben)所(suo)頒發的(de)董事(shi)會秘(mi)書(shu)資格證書(shu)。有(you)下列情形之(zhi)一(yi)的(de)人士不得(de)擔任上市公司董事(shi)會秘(mi)書(shu)：

　　（1）有(you)〈公(gong)司法〉第147條規(gui)定情形之一(yi)的；（犯罪犯法）

　　（2）自受到中國證監會(hui)最(zui)近(jin)一次行政處罰未滿3年(nian)的(de)；

　　（3）最(zui)近3年受到(dao)證券交(jiao)易所(suo)公開譴責或(huo)3次以上通報批評的；

　　（4）本公(gong)司現任監事(shi)；

　　（5）本所(suo)認定不合適擔任董事會秘書(shu)的(de)其他情形。

　　8、 上市(shi)公司應當自首次公開發行股票上市(shi)后3個月(yue)內或原任董秘離職(zhi)后3個月(yue)內聘任董秘。

　　9、 上(shang)市公(gong)司在聘任董秘(mi)的同(tong)時(shi)(shi)，還應當聘任證(zheng)代(dai)，協(xie)助董秘(mi)履行(xing)職責(ze)。董秘(mi)不能履行(xing)職責(ze)時(shi)(shi)，由證(zheng)代(dai)履行(xing)。

　　10、 上市公司(si)董(dong)(dong)(dong)秘空(kong)缺(que)期間，董(dong)(dong)(dong)事會(hui)應當指(zhi)(zhi)定(ding)一名(ming)董(dong)(dong)(dong)事或高管代行(xing)董(dong)(dong)(dong)秘職責，并報本(ben)所備案，同時盡快確定(ding)董(dong)(dong)(dong)秘人(ren)選。公司(si)指(zhi)(zhi)定(ding)代董(dong)(dong)(dong)秘人(ren)員之前，由(you)董(dong)(dong)(dong)事長(chang)行(xing)使董(dong)(dong)(dong)秘職責。董(dong)(dong)(dong)秘空(kong)缺(que)期間超過3個月，由(you)董(dong)(dong)(dong)事長(chang)代行(xing)董(dong)(dong)(dong)秘職責，直至公司(si)正式聘任(ren)董(dong)(dong)(dong)秘。

　　三、 股票和可轉換公司債券上市

　　1、 發(fa)行(xing)人(ren)首次公開發(fa)行(xing)股票(piao)(piao)后申請其股票(piao)(piao)在本所上市，應當符合下列(lie)條件(jian)：

　　（1）股票已(yi)公開發(fa)行；

　　（2）公司(si)股本總(zong)額不少于人民幣5000萬元；

　　（3）公(gong)開(kai)發行(xing)(xing)的股份達(da)到公(gong)司股份總數的25%以上；公(gong)司股本(ben)總額超過人民幣4億元的，公(gong)開(kai)發行(xing)(xing)股份的比例為10%以上；

　　（4）公司(si)最(zui)近3年無重大(da)違法(fa)行為，財(cai)務會計報(bao)告無虛(xu)假記載；

　　（5）本所要求的其(qi)他條(tiao)件。

　　2、 發行(xing)人(ren)公(gong)開發行(xing)股(gu)票(piao)前(qian)已發行(xing)的股(gu)份，自發行(xing)人(ren)股(gu)票(piao)上市之日起(qi)1年內(nei)不得轉讓(rang)。

　　四、 定期報告

　　1、 上(shang)市公司(si)應當披露的(de)定期(qi)報告(gao)包括年度報告(gao)、中期(qi)報告(gao)和季度報告(gao)。

　　2、 上市公司應(ying)當在(zai)每個(ge)(ge)會計年(nian)(nian)度(du)結(jie)束之日起4個(ge)(ge)月(yue)內(nei)披(pi)(pi)(pi)露(lu)年(nian)(nian)度(du)報(bao)告，應(ying)當在(zai)每個(ge)(ge)會計年(nian)(nian)度(du)的上半年(nian)(nian)結(jie)束之日起2個(ge)(ge)月(yue)內(nei)披(pi)(pi)(pi)露(lu)中(zhong)期報(bao)告，應(ying)當在(zai)每個(ge)(ge)會計年(nian)(nian)度(du)前(qian)三個(ge)(ge)月(yue)、九個(ge)(ge)月(yue)結(jie)束后的1個(ge)(ge)月(yue)內(nei)披(pi)(pi)(pi)露(lu)季(ji)度(du)報(bao)告。公司第(di)一季(ji)度(du)報(bao)告不得早(zao)于公司上年(nian)(nian)年(nian)(nian)報(bao)披(pi)(pi)(pi)露(lu)。

　　3、 上市公司應當(dang)與本(ben)所(suo)約定定期(qi)報告(gao)的披(pi)露時間，本(ben)所(suo)根據均衡(heng)披(pi)露原(yuan)則(ze)統籌(chou)安排各公司定期(qi)報告(gao)披(pi)露順序。因故需要變更(geng)披(pi)露時間的，應當(dang)提(ti)前5個交(jiao)易日向本(ben)所(suo)提(ti)出書面申(shen)(shen)請(qing)，陳述變更(geng)理由(you)，并(bing)明確變更(geng)后的披(pi)露時間，本(ben)所(suo)視情形決(jue)定是(shi)否予以調整。本(ben)所(suo)原(yuan)則(ze)上只接(jie)受(shou)1次變更(geng)申(shen)(shen)請(qing)。

　　五、 臨時報告的一般規定

　　1、 上市公司應(ying)當在臨時(shi)報(bao)告所涉及(ji)(ji)的重大(da)事(shi)件最先觸及(ji)(ji)下列任一(yi)時(shi)點及(ji)(ji)時(shi)履行首次(ci)披露義務：

　　（1）董事會或監事會作出決(jue)議時；

　　（2）簽署意向書或(huo)協(xie)議（無論是否附(fu)加條件和期限）時；

　　（3）公司(si)（含任一董(dong)、監、高）知悉或理應(ying)知悉重大事(shi)件發生時。

　　2、 上市公(gong)司(si)報送的(de)臨時報告不(bu)符合(he)本規則要(yao)求(qiu)的(de)，公(gong)司(si)應當先披(pi)露提示(shi)性公(gong)告，解釋未能(neng)按照要(yao)求(qiu)披(pi)露的(de)原因(yin)，并承諾在(zai)2個(ge)交易(yi)日內披(pi)露符合(he)要(yao)求(qiu)的(de)公(gong)告。

　　六、 董事會、監事會和股東大會決議

　　1、 上市公(gong)司(si)應當(dang)在年(nian)度股(gu)東(dong)大(da)會(hui)(hui)召開(kai)20日前或者臨時(shi)股(gu)東(dong)大(da)會(hui)(hui)召開(kai)15日前，以公(gong)告方式(shi)向股(gu)東(dong)發出股(gu)東(dong)大(da)會(hui)(hui)通知。

　　2、 上市公(gong)司應當在股東(dong)大(da)會(hui)(hui)結(jie)束當日，將股東(dong)大(da)會(hui)(hui)決(jue)議(yi)文稿(gao)、股東(dong)大(da)會(hui)(hui)決(jue)議(yi)和法律(lv)意見書報送本所，經本所登記(ji)后披露股東(dong)大(da)會(hui)(hui)決(jue)議(yi)公(gong)告。

　　七、 應披露的交易

　　1、 上市公司提供擔(dan)保事項屬(shu)于(yu)下列情形之一的，應當在董事會(hui)審議通過后提交股(gu)東大會(hui)審議：

　　（1）單筆擔保額超過(guo)上(shang)市公司最近1年經審計凈(jing)資產10%的擔保；

　　（2）上市(shi)公司及其控股子公司的對外擔(dan)保總(zong)額，超過(guo)上市(shi)公司最近一(yi)期經審計凈資產50%以后提(ti)供的任何(he)擔(dan)保；

　　（3）為資產負(fu)債率(lv)超過70%的(de)擔保對(dui)象(xiang)提供(gong)的(de)擔保；

　　（4）連續12個(ge)月內擔保金(jin)額超過公司最(zui)近一期經(jing)審計總資產的(de)30%；

　　（5）連(lian)續12個月(yue)內擔保金(jin)額超過(guo)公司(si)最近一期經審(shen)計凈資(zi)產的(de)50%且絕(jue)對金(jin)額超過(guo)5000萬(wan)元人民幣；

　　（6）對股東、實際控制人(ren)及其(qi)關聯人(ren)提(ti)供的擔保；

　　（7）本所或公司章程(cheng)規定的其他擔保(bao)情(qing)形(xing)。

　　八、 關聯交易

　　1、 上市公司關聯人(ren)(ren)包括關聯法人(ren)(ren)和關聯自然(ran)人(ren)(ren)。

　　2、 關聯法人為：

　　（1）直接或間接地(di)控(kong)制(zhi)上市公司的法人或其他組(zu)織(zhi)；

　　（2）由前項所述法人直(zhi)接(jie)或間接(jie)控(kong)制的(de)(de)除上市公(gong)司(si)及(ji)其(qi)控(kong)股子公(gong)司(si)以外的(de)(de)法人或其(qi)他組(zu)織(zhi)；

　　（3）由(you)關聯自然人(ren)直接(jie)或間接(jie)控制的(de)，或擔(dan)任董事、高管(guan)的(de)，除上市公(gong)司及其控股(gu)子公(gong)司以外的(de)法人(ren)和(he)其他組織；

　　（4）持有上市公司5%以上股份(fen)的法人或其他組織及其一致行動人；

　　（5）中國證監會、本所(suo)或(huo)上市(shi)公(gong)司根據實質重于形(xing)式的原則認定(ding)的其他與(yu)上市(shi)公(gong)司有特殊關系，可能或(huo)者已經造成上市(shi)公(gong)司對其利益傾斜的法人或(huo)其他組(zu)織。

　　3、 關聯自然(ran)人為：

　　（1）直接(jie)或間接(jie)持有上市公司(si)5%以(yi)上股份(fen)的自(zi)然人；

　　（2）上市公司董、監、高；

　　（3）直接或(huo)間接地(di)控制上市公司的(de)法人(ren)的(de)董、監、高；

　　（4）第（1）、（2）所述人(ren)士(shi)的(de)配(pei)偶(ou)、父母及(ji)配(pei)偶(ou)父母、兄(xiong)弟姐(jie)(jie)妹及(ji)其配(pei)偶(ou)、年滿18周(zhou)歲的(de)子女及(ji)其配(pei)偶(ou)、配(pei)偶(ou)的(de)兄(xiong)弟姐(jie)(jie)妹和子女配(pei)偶(ou)的(de)父母；

　　（5）中國證監會、本所或上市(shi)公司(si)根據實質重(zhong)于形(xing)式的(de)原則認定的(de)其他與(yu)上市(shi)公司(si)有特殊關系，可能或者已經(jing)造成(cheng)上市(shi)公司(si)對其利益傾斜的(de)自(zi)然人。

　　4、 上(shang)市公(gong)司董事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)(hui)審(shen)議(yi)(yi)關聯(lian)交易事(shi)(shi)(shi)項時，關聯(lian)董事(shi)(shi)(shi)應(ying)當(dang)回(hui)避表決，也不(bu)得代理其他(ta)董事(shi)(shi)(shi)行使表決權。該董事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)(hui)會(hui)(hui)(hui)(hui)議(yi)(yi)由過(guo)半數(shu)的(de)非(fei)(fei)關聯(lian)董事(shi)(shi)(shi)出席即可舉(ju)行，董事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)(hui)會(hui)(hui)(hui)(hui)議(yi)(yi)所做決議(yi)(yi)須經非(fei)(fei)關聯(lian)董事(shi)(shi)(shi)過(guo)半數(shu)通(tong)過(guo)。出席董事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)(hui)(hui)的(de)非(fei)(fei)關聯(lian)董事(shi)(shi)(shi)人(ren)(ren)數(shu)不(bu)足3人(ren)(ren)的(de)，上(shang)市公(gong)司應(ying)當(dang)將該交易提(ti)交股東大會(hui)(hui)(hui)(hui)審(shen)議(yi)(yi)。

　　5、 股東大會審議關聯交易(yi)事項時(shi)，下列股東應當回避表決：

　　（1）交易對方；

　　（2）擁有交易對方直(zhi)接或間(jian)接控制權的；

　　（3）被交易對方直(zhi)接或間(jian)接控(kong)制(zhi)的；

　　（4）與交易對方受同(tong)一(yi)法人(ren)或自然人(ren)直接或間接控(kong)制的(de)；

　　（5）在交(jiao)易(yi)對方任職(zhi)，或(huo)在能(neng)直(zhi)接(jie)或(huo)間(jian)接(jie)控制該交(jiao)易(yi)對方的法人單位或(huo)者該交(jiao)易(yi)對方直(zhi)接(jie)或(huo)間(jian)接(jie)的法人單位任職(zhi)的；

　　（6）因交易對方或(huo)者其關聯(lian)人存在尚未履行完畢的股(gu)權(quan)轉讓協(xie)議或(huo)者其他協(xie)議而使其表決權(quan)受到(dao)限制或(huo)影(ying)響(xiang)的；

　　（7）中(zhong)國證監(jian)會或(huo)本(ben)所認(ren)定的可(ke)能造成(cheng)上(shang)市公司對其(qi)利益傾斜的法人或(huo)自然人。

　　6、 上市公司(si)(si)與關聯自然人發生的(de)交(jiao)易金額在30萬元(yuan)人民幣(bi)以上的(de)關聯交(jiao)易，應當及時(shi)披露。公司(si)(si)不得直接或(huo)通過子公司(si)(si)向(xiang)董(dong)、監(jian)、高提供(gong)借款。

　　7、 上(shang)市公(gong)司(si)與關(guan)聯法(fa)人發生的交易金額在300萬元人民幣(bi)以上(shang)，且占上(shang)市公(gong)司(si)最近一期(qi)經審(shen)計凈資產絕對值0.5%以上(shang)的關(guan)聯交易，應當(dang)及時披(pi)露。

　　8、 上市公(gong)司與關聯人發生交易(yi)金額(e)在(zai)3000萬元人民幣(bi)以(yi)(yi)上，且占(zhan)上市公(gong)司最近一期經審計(ji)凈資產絕對(dui)值5%以(yi)(yi)上的關聯交易(yi)，除(chu)應(ying)當及時披露外，還應(ying)對(dui)交易(yi)標的進行評估和審計(ji)，并將該交易(yi)提(ti)交股東(dong)大(da)會(hui)審議。

　　9、 上(shang)市公司為關(guan)聯人提供擔保(bao)的，不論(lun)數(shu)額大小，均應當在董事會審議通過后提交股東(dong)大會審議。

　　九、 其他重大事項

　　1、 上市(shi)公司預(yu)計(ji)全年(nian)(nian)度、半年(nian)(nian)度、前(qian)三季度經營(ying)業績(ji)將(jiang)出現下列情形之(zhi)一的，應當(dang)及時進(jin)行(xing)業績(ji)預(yu)告：

　　（1）凈利潤為負值(zhi)；

　　（2）凈利潤與上年同期相比(bi)上升或者下降(jiang)50%以上；

　　（3）實現扭虧為盈(ying)。

　　2、 可以(yi)豁免進行業績(ji)預(yu)告(gao)的情(qing)況(kuang)：

　　（1）上一年年度每股收益(yi)絕(jue)對(dui)值低(di)于(yu)或等于(yu)0.05元人民幣；

　　（2）上一年半年度每股收益絕對值低于或等于0.03元人民幣(bi)；

　　（3）上(shang)一年前三季度(du)每股(gu)收益絕對值低于或(huo)等于0.04元人民幣(bi)；

　　3、 上(shang)市公司(si)披露(lu)業績(ji)預告后，又預計本期業績(ji)與已披露(lu)的(de)業績(ji)預告差異較大的(de)，應當按本所的(de)相關規定(ding)及時(shi)披露(lu)業績(ji)預告修正(zheng)公告。

　　4、 若相關(guan)財務數據(ju)和指標的(de)(de)差異幅度達到20%以上(shang)(shang)的(de)(de)，上(shang)(shang)市(shi)公(gong)(gong)司應當(dang)披露相關(guan)定期報告的(de)(de)同時，以董事(shi)會(hui)公(gong)(gong)告的(de)(de)形式進行致歉，并說明差異內容及其原因(yin)、對公(gong)(gong)司內部責任人(ren)的(de)(de)認定情(qing)況等(deng)。

　　5、 上(shang)市公(gong)司應當(dang)于實施方案的股權(quan)登記日前3至(zhi)5個交易(yi)日內(nei)披(pi)露方案實施公(gong)告。

　　6、 上市公司應當在(zai)股(gu)東大會(hui)審(shen)議通(tong)過方(fang)案后2個(ge)月內，完成利潤(run)分配及(ji)公積金轉增股(gu)本(ben)事(shi)宜。

　　7、 上市公(gong)司披露的股票交(jiao)易異常波動公(gong)告應當包括以下內容：

　　（1）股票交易異常波動情況的說(shuo)明；

　　（2）對重(zhong)要問題的關注、核實(shi)情況(kuang)說明；

　　（3）是否存(cun)在(zai)應披露(lu)而未披露(lu)信息(xi)的(de)聲(sheng)明(ming)；

　　（4）是否存(cun)在違反(fan)公平信(xin)息披(pi)露情形的說明；

　　（5）本所要求的其(qi)他內(nei)容。

　　8、 上(shang)市公(gong)司披露的澄清(qing)公(gong)告應當(dang)包括以(yi)下內(nei)容：

　　（1）傳聞內容及其來源；

　　（2）傳聞所涉(she)及事項的真實(shi)情況；

　　（3）有助于說明問題實質(zhi)的其他內容。

　　9、 上市公司(si)出現(xian)下列使(shi)公司(si)面臨重大風(feng)險情(qing)形(xing)之一的，應當及時向本所報告并披露：

　　（1）發生(sheng)重(zhong)(zhong)大虧損(sun)或(huo)遭(zao)受(shou)重(zhong)(zhong)大損(sun)失；

　　（2）發生重(zhong)大債(zhai)務、未清(qing)償到(dao)(dao)期重(zhong)大債(zhai)務或重(zhong)大債(zhai)權(quan)到(dao)(dao)期未獲清(qing)償；

　　（3）可能(neng)依法(fa)承擔的重大違約責任或大額賠償(chang)責任；

　　（4）計提大額資(zi)產減值準(zhun)備；

　　（5）公司決定解散或者(zhe)被有權(quan)機關(guan)依法責令關(guan)閉；

　　（6）公司預計出現(xian)資不抵債（一般(ban)指(zhi)凈資產為負(fu)值(zhi)）；

　　（7）主(zhu)要(yao)債(zhai)務人出現資不抵(di)債(zhai)或進入破產(chan)程序，公司對相應債(zhai)券未提取足額壞賬準(zhun)備；

　　（8）主要(yao)資產被(bei)查封、扣押(ya)、凍結或被(bei)抵押(ya)、質押(ya)；

　　（9）主要(yao)或全部業務陷入停頓；

　　（10）公司因(yin)涉嫌違法違規被有權機關調查或受到重大(da)行(xing)政、刑事處罰；

　　（11）公(gong)司董、監(jian)、高因(yin)涉嫌違(wei)法(fa)(fa)違(wei)規被有(you)權機關調查或(huo)采取強制措施(shi)而無(wu)法(fa)(fa)履(lv)行(xing)職責，或(huo)因(yin)身(shen)體(ti)、工作安排等其他原(yuan)因(yin)無(wu)法(fa)(fa)正常履(lv)行(xing)職責達(da)到(dao)或(huo)預計達(da)到(dao)3個月以上；

　　（12）本(ben)所或公(gong)司認(ren)定的其他重大風險情(qing)況(kuang)。

　　十、 特別處理

　　1、 上市公司出現下列情形之一(yi)的(de)，本(ben)所有權對其股票交易實施退市風險警示：

　　（1）最近(jin)2年連續虧損；

　　（2）因財務會計(ji)報告存在(zai)重大會計(ji)差錯或虛假(jia)記載，公(gong)司(si)主動改(gai)正(zheng)或被中國(guo)證監會責(ze)令改(gai)正(zheng)，對以前年度財務會計(ji)報告進行追溯(su)調整，導致最(zui)近2年連續虧損；

　　（3）因財務會計(ji)報告存在(zai)重(zhong)大(da)會計(ji)差錯或(huo)虛假(jia)記載，被(bei)中國證監會責令改正(zheng)但未在(zai)規定期限內改正(zheng)，且公司股票已經停(ting)牌2個月(yue)；

　　（4）未在(zai)法定期限內(nei)披露年度報告(gao)或者中期報告(gao)，且公司股票(piao)已停牌2個(ge)月(yue)；

　　（5）因股(gu)權(quan)分布不具備上市條件的情形，公司(si)在規定期限內提出股(gu)權(quan)分布問題解(jie)決方(fang)案，經本所同意其實(shi)施；

　　（6）法院依(yi)法受理公司重(zhong)整、和解或破產清(qing)算申請(qing)；

　　（7）出現可能導致(zhi)公司(si)解散的(de)情形；

　　（8）本(ben)所認(ren)定的(de)其他存(cun)在退市風(feng)險(xian)的(de)情形(xing)。

　　2、 上市公司出現下列情(qing)形之一的，本所有權對其(qi)股票交易(yi)實行其(qi)他特(te)別處(chu)理：

　　（1）最(zui)近(jin)一個會計(ji)(ji)年度的(de)審計(ji)(ji)結果顯示其股東權益為(wei)負(fu)值；

　　（2）最近一個會計(ji)年度(du)的(de)財務會計(ji)報(bao)告被注冊會計(ji)師出具無法表示意見(jian)或否定意見(jian)的(de)審計(ji)報(bao)告；

　　（3）申請并獲(huo)(huo)準撤銷退市風(feng)險(xian)警示(shi)的公(gong)司或申請并獲(huo)(huo)得恢復上(shang)市的公(gong)司，其最(zui)近一個會計年度的審計結果顯示(shi)其主營業務未正常運(yun)營或扣除非經常性損益后(hou)的凈利潤為負值；

　　（4）公司生產經營活動受到嚴重(zhong)影響且預計在3個月以(yi)內不能恢復正(zheng)常；

　　（5）公司主要(yao)銀行帳(zhang)號被凍結；

　　（6）公司(si)董(dong)事會無(wu)法正(zheng)常召(zhao)開(kai)會議并形成董(dong)事會決議；

　　（7）公司向控股股東(dong)或其關聯(lian)方提(ti)供資(zi)金或違反規定程序(xu)對外(wai)提(ti)供擔保且情形嚴重的(de)；

　　（8）中國證(zheng)監會或本所認(ren)定(ding)的(de)其(qi)他情形。

　　十一、 暫停、恢復、終止上市

　　1、 上市(shi)公司(si)出現(xian)下(xia)列情形(xing)之(zhi)一的(de)，本所有權(quan)決定暫停其股票上市(shi)交易：

　　（1）因連(lian)續2年虧(kui)損，股(gu)票(piao)交(jiao)易被實行退市風險警示后，首(shou)個會計(ji)(ji)年度(du)審計(ji)(ji)結果(guo)表明(ming)公司繼(ji)續虧(kui)損；

　　（2）因財務會(hui)計(ji)(ji)報告存在重(zhong)大(da)會(hui)計(ji)(ji)差錯(cuo)或虛假(jia)記載，且(qie)公司股(gu)票(piao)已經(jing)停牌2個(ge)月，被實(shi)行退市風險警示后，在2個(ge)月內仍未按要求(qiu)改(gai)正其財務會(hui)計(ji)(ji)報告；

　　（3）未在法(fa)定期限(xian)內披露(lu)年度報告或者中期報告，且公司股票已(yi)停牌(pai)2個月(yue)，被實行退(tui)市風險警示后，在2個月(yue)內仍(reng)未披露(lu)年度報告或中期報告；

　　（4）因股權分布不(bu)具備上市(shi)條件的情(qing)形，被(bei)實(shi)行退市(shi)風險警(jing)示后，在6個月內其股權分布仍不(bu)能符合(he)上市(shi)條件；

　　（5）公司股本總額發生(sheng)變化不再具備(bei)上(shang)市條(tiao)件；

　　（6）公司有重大違法行為；

　　（7）本所規定的其他情形(xing)。

　　2、 因連續(xu)2年虧損，股票(piao)交易(yi)被實(shi)(shi)行退市(shi)風險警示后，首(shou)個會計年度審計結果表明公(gong)司(si)繼續(xu)虧損，本所自公(gong)司(si)披露年度報告(gao)之日起，對公(gong)司(si)股票(piao)及其衍生品(pin)種實(shi)(shi)施(shi)停牌，并在(zai)停牌后15個交易(yi)日內作出是否暫停其股票(piao)上市(shi)的決定。

　　十二、 釋義

　　1、 高管：指公司(si)(si)經理、副(fu)經理、董事(shi)會秘書(shu)、財務(wu)負(fu)責人及公司(si)(si)章程規定的其他人員。

　　2、 控股(gu)(gu)(gu)股(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)：指其(qi)持有(you)的(de)股(gu)(gu)(gu)份占公(gong)司(si)股(gu)(gu)(gu)本總額50%以上的(de)股(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)；或者持有(you)股(gu)(gu)(gu)份的(de)比(bi)例雖然不足50%，但(dan)依其(qi)持有(you)的(de)股(gu)(gu)(gu)份所(suo)享有(you)的(de)表決(jue)權已足以對股(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)大會的(de)決(jue)議產(chan)生(sheng)重大影(ying)響的(de)股(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)。

　　3、 實(shi)際控制人：指雖(sui)不(bu)是公司的股東，但通(tong)過投資關系、協議(yi)或(huo)者其(qi)他安排，能夠(gou)實(shi)際支配公司行為的人。

　　4、 控(kong)制：指有權(quan)決定一個企(qi)業(ye)的財務(wu)和經營政(zheng)策，并能據以從該企(qi)業(ye)的經營活動中獲(huo)取利益(yi)。有下列(lie)情形之一的，為(wei)擁有上市公司(si)控(kong)制權(quan)：

　　（1）為上市(shi)公(gong)司持股(gu)(gu)50%以上的控股(gu)(gu)股(gu)(gu)東；

　　（2）可以實(shi)際(ji)支配上市公司股份表決(jue)權超(chao)過30%；

　　（3）通(tong)過實(shi)際(ji)支配上(shang)市公(gong)(gong)司股份表決權能(neng)夠決定公(gong)(gong)司董事會半數以上(shang)成員選任；

　　（4）依其可實際支配的上市(shi)公司股(gu)(gu)份表決(jue)權足以(yi)對(dui)公司股(gu)(gu)東大(da)會的決(jue)議產(chan)生重(zhong)大(da)影響；

　　（5）中國證監會或本所認定(ding)的其他情形(xing)。

　　中(zhong)小企業(ye)板誠信與規范運(yun)作手冊

　　1、 通過證(zheng)券(quan)交易(yi)所的證(zheng)券(quan)交易(yi)，投資(zi)者持有或通過協議(yi)、其他(ta)(ta)安排與他(ta)(ta)人共同持有一個上(shang)(shang)(shang)市(shi)(shi)(shi)公(gong)司(si)已(yi)發(fa)行(xing)(xing)的股(gu)份達到5%時，應當在該(gai)事實發(fa)生之(zhi)日起3日內，向國務(wu)院證(zheng)券(quan)監督管理機構(gou)、證(zheng)券(quan)交易(yi)所作出書(shu)面報告，通知(zhi)該(gai)上(shang)(shang)(shang)市(shi)(shi)(shi)公(gong)司(si)，予(yu)以(yi)公(gong)告；在上(shang)(shang)(shang)述期限內，不得再(zai)行(xing)(xing)買賣該(gai)上(shang)(shang)(shang)市(shi)(shi)(shi)公(gong)司(si)的股(gu)票。

　　2、 投資者持有(you)或通過協(xie)議、其他(ta)安排與他(ta)人共同(tong)持有(you)一(yi)個(ge)上市(shi)公(gong)(gong)司已(yi)發行(xing)的股份(fen)達到5%后，其所持該(gai)上市(shi)公(gong)(gong)司已(yi)發行(xing)的股份(fen)比例每增(zeng)加或減少5%，應當依照(zhao)前款進(jin)行(xing)報告和(he)公(gong)(gong)告。在報告期限內和(he)作出報告、公(gong)(gong)告后2日內，不得(de)再行(xing)買(mai)賣該(gai)上市(shi)公(gong)(gong)司的股票。

　　3、 在下列(lie)情形下，控(kong)股(gu)股(gu)東、實(shi)際(ji)控(kong)制人通過證券交易(yi)系統(tong)出(chu)售(shou)其持有的上市公(gong)司股(gu)份應當(dang)在出(chu)售(shou)前2個交易(yi)日刊(kan)登提示性(xing)公(gong)告：

　　（1）預計未來6個(ge)月內出售股(gu)份(fen)可能(neng)達到或(huo)超過上市公(gong)司股(gu)份(fen)總數5%以上；

　　（2）最(zui)近一年控股(gu)股(gu)東、實(shi)際(ji)控制人受到本所公(gong)開譴責或2次以上通(tong)報批評(ping)處(chu)分；

　　（3）上(shang)市(shi)公司股(gu)票被實施(shi)退市(shi)風險(xian)警示；

　　（4）本(ben)所認定(ding)的其他(ta)情形(xing)。

　　4、 控(kong)股(gu)股(gu)東、實(shi)際控(kong)制人未刊登提示性公告的，任(ren)意連續6個月內通過證券交易系統出(chu)售(shou)其持有的上市公司(si)股(gu)份不得達到或超過上市公司(si)股(gu)份總數的5%。

　　5、 控(kong)股(gu)股(gu)東、實際控(kong)制人通過證(zheng)券(quan)交易(yi)系(xi)統買賣上市公司(si)股(gu)份(fen)，每增(zeng)加或減少比例達到公司(si)股(gu)份(fen)總(zong)數的1%是(shi)，應當(dang)在該(gai)事(shi)實發生之日(ri)起(qi)2個交易(yi)日(ri)內(nei)就該(gai)事(shi)項作出公告。

　　6、 持有、控制(zhi)公(gong)(gong)(gong)司股(gu)(gu)份(fen)5%以上的原非流通股(gu)(gu)東(dong)，通過證券交易所掛牌(pai)交易出(chu)(chu)售(shou)的股(gu)(gu)份(fen)數(shu)量，每達到該(gai)(gai)公(gong)(gong)(gong)司股(gu)(gu)份(fen)總(zong)數(shu)的1%是，應當在該(gai)(gai)事(shi)實發生之日(ri)(ri)起2個(ge)工作日(ri)(ri)內就該(gai)(gai)事(shi)項作出(chu)(chu)公(gong)(gong)(gong)告(gao)，公(gong)(gong)(gong)告(gao)期間無(wu)須停(ting)止(zhi)出(chu)(chu)售(shou)股(gu)(gu)份(fen)。

　　7、 上(shang)市(shi)公司(si)董、監、高應在下列時(shi)點或期間內委托上(shang)市(shi)公司(si)通過證券交易所網(wang)站申報(bao)其個人(ren)信息(xi)：

　　（1）新上市公(gong)司董、監、高(gao)在(zai)公(gong)司申請股票(piao)初始登(deng)記時；

　　（2）新任董、監、高在通過(guo)其任職事項后2個交易日內(nei)；

　　（3）現任董(dong)、監、高在其已申報(bao)的(de)個人信息發生變(bian)化后的(de)2個交易(yi)日內；

　　（4）現任(ren)(ren)董、監、高在離任(ren)(ren)后的2個交易日(ri)內；

　　（5）證券交易(yi)所(suo)要求的其他時間。

　　8、 股東大會(hui)應當(dang)每(mei)年(nian)召開1次年(nian)會(hui)，應當(dang)于上一(yi)會(hui)計年(nian)度(du)結束后的6個(ge)月內舉(ju)行(xing)。有(you)下(xia)列情形之一(yi)的，應當(dang)在2個(ge)月內召開臨時(shi)股東大會(hui)：

　　（1）董事(shi)人(ren)數不(bu)足本法規定(ding)的人(ren)數或者公司章程所定(ding)人(ren)數的2/3時；

　　（2）公司未(wei)彌補的虧損達實收股本總額1/3時；

　　（3）單獨或合(he)計持有公司10%以上股份的股東請求時；

　　（4）董事會認為必(bi)要時；

　　（5）監事(shi)會提議(yi)召(zhao)開時；

　　（6）公司(si)章程規定的其他情(qing)形。

　　9、 應由股東大(da)會(hui)審議(yi)的決(jue)議(yi)：

　　（1）審議批準董事(shi)會報告；

　　（2）審議批準(zhun)監事會(hui)或者(zhe)監事的報告；

　　（3）審(shen)議(yi)批準公司(si)的(de)年度財務(wu)預算方案、決算方案；

　　（4）審議批準公司(si)的利(li)潤分配方案和彌補虧(kui)損方案；

　　（5）審議批準(zhun)以(yi)下擔保事項：

　　1）本(ben)公司及本(ben)公司子公司的(de)對(dui)外擔保總額，達到或超(chao)過最近一期(qi)經審計凈資產(chan)的(de)50%以后(hou)提供的(de)任何擔保；

　　2）公司(si)的(de)(de)對外擔保總額，達(da)到或超過最近一(yi)期經審計(ji)總資(zi)產的(de)(de)30%以(yi)后提(ti)供(gong)的(de)(de)任(ren)何擔保；

　　3）為資產負債率超過70%的擔保對象提供的擔保；

　　4）單筆擔(dan)保(bao)額(e)超過(guo)最近一期經審(shen)計凈資(zi)產(chan)10%的擔(dan)保(bao)；

　　5）對股東、實際(ji)控制人及其關聯方提供(gong)的擔(dan)保(bao)。

　　（6）審議公司在(zai)1年內購買、出售重(zhong)大資產超過公司最近一期經審計總資產30%的事(shi)項；

　　（7）審議批準變更募集資金用途事(shi)項；

　　（8）審批股權(quan)激勵(li)計(ji)劃；

　　（9）審(shen)批法(fa)律(lv)、行政法(fa)規(gui)、部(bu)門規(gui)章或本章程規(gui)定應當由股東大會決定的其他(ta)事(shi)項(xiang)。

　　10、 獨立董事應當對(dui)以下重大事項向董事會(hui)或股東大會(hui)發表獨立意見：

　　（1）提(ti)名、任免董事；

　　（2）聘(pin)(pin)任或解聘(pin)(pin)高管；

　　（3）公司董(dong)事、高管(guan)的薪酬；

　　（4）上(shang)市公(gong)(gong)司(si)股東、實(shi)際(ji)控制人及其(qi)關(guan)聯企業對(dui)上(shang)市公(gong)(gong)司(si)現有或新發生的(de)總額高(gao)于(yu)300萬元或高(gao)于(yu)上(shang)市公(gong)(gong)司(si)最近經審計凈資產(chan)值的(de)5%的(de)借款或其(qi)他資金(jin)往來，以及公(gong)(gong)司(si)是(shi)否采取有效措施回收欠款；

　　（5）獨立(li)董事(shi)(shi)認為可能(neng)損害(hai)中(zhong)小股東權益的事(shi)(shi)項；

　　（6）股(gu)權激勵計劃是否有利于上市公(gong)(gong)司的持(chi)續發(fa)展，是否存(cun)在(zai)明顯損害上市公(gong)(gong)司及全體股(gu)東(dong)利益；

　　（7）上市公司變更募(mu)集資金投資項目；

　　（8）上市公司被(bei)出具非標(biao)準無保留審計意見；

　　（9）年度報告中對上市公司(si)累計和當期對外(wai)擔(dan)保情況、執行上述規定情況發(fa)表獨立意見；

　　（10）公司章程(cheng)規定的(de)其(qi)他事項。

　　11、 上市公司可(ke)以(yi)用(yong)閑(xian)置(zhi)募集資金(jin)暫時用(yong)于補充流動資金(jin)，但應當符合以(yi)下條件：

　　（1）不(bu)得變相更改募集資金用途；

　　（2）不得(de)影響募集資金投資計(ji)劃的正常進行(xing)；

　　（3）單次補充(chong)流動(dong)資金金額(e)不得超(chao)過募(mu)集資金凈額(e)的(de)50%；

　　（4）單次補充流動資金時間(jian)不(bu)得超過6個月；

　　（5）已歸(gui)還前次用于暫(zan)時補充(chong)流動資(zi)金的募集資(zi)金；

　　（6）保薦人、獨立董(dong)事、監事會出具明確同意(yi)的意(yi)見。

　　12、 上述事項應當在經上市(shi)公司(si)董事會審議通過(guo)(guo)，并在2個交易日內(nei)報告(gao)本所并公告(gao)。超過(guo)(guo)募(mu)集資(zi)金凈額10%以上的閑置募(mu)集資(zi)金補充流動資(zi)金時，還(huan)應當經股東大(da)會審議通過(guo)(guo)，并提交網絡投票表決方式。

　　13、 補充流(liu)動資(zi)金(jin)到(dao)期日之前，上市公司應將(jiang)該部(bu)分資(zi)金(jin)歸還(huan)至(zhi)募集資(zi)金(jin)專戶(hu)，并在資(zi)金(jin)全部(bu)歸還(huan)后(hou)2個交(jiao)易日內報告(gao)本所(suo)并公告(gao)。

　　14、 上市公司具有下(xia)列情形之一的，不得實(shi)行(xing)股權(quan)激勵計劃：

　　（一）最近一個(ge)會計(ji)年度財務會計(ji)報告被注冊會計(ji)師出具否定意見或者無法(fa)表(biao)示意見的審計(ji)報告；

　　（二）最近(jin)一(yi)年(nian)內(nei)因重(zhong)大違法違規行為(wei)被中(zhong)國(guo)證監會予以(yi)行政(zheng)處罰；

　　（三）中(zhong)國(guo)證監會認定的其他情形(xing)。

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