內控管理制度
在不斷進步的社會中，我們可(ke)以接觸到制度的地方越來(lai)越多，制度泛指以規(gui)(gui)則(ze)或運(yun)(yun)作模式，規(gui)(gui)范個體行(xing)動的一種社會結構。這些規(gui)(gui)則(ze)蘊含著社會的價值，其運(yun)(yun)行(xing)表彰著一個社會的秩(zhi)序(xu)。擬定制度需要注意哪些問題(ti)呢？下面(mian)是小編收集整理(li)的內控管理(li)制度 ，歡(huan)迎閱讀，希(xi)望大家能夠喜歡(huan)。
內控管理制度 1
為進一步規(gui)范本(ben)(ben)院(yuan)(yuan)車(che)(che)輛的(de)管(guan)(guan)理(li)，整合資源，優化配置，使(shi)(shi)車(che)(che)輛管(guan)(guan)理(li)統一合理(li)化，更有效(xiao)(xiao)的(de)使(shi)(shi)用車(che)(che)輛，做好本(ben)(ben)院(yuan)(yuan)的(de).服務工(gong)作(zuo)，確保車(che)(che)輛安(an)全，有效(xiao)(xiao)有序運行，本(ben)(ben)院(yuan)(yuan)駕(jia)駛員(yuan)必(bi)須遵守(shou)《中華人民共(gong)和國道路交通安(an)全法》，及有關交通安(an)全管(guan)(guan)理(li)的(de)規(gui)章(zhang)制度，安(an)全駕(jia)車(che)(che)，并應嚴格遵守(shou)本(ben)(ben)院(yuan)(yuan)的(de)相(xiang)關規(gui)章(zhang)制度。
1.車輛駕駛員應(ying)加強(qiang)業務學習。努力提高思想覺(jue)悟和駕駛技術，堅(jian)持安(an)全(quan)第一，文明駕駛，增強(qiang)工作責任感。
2.車輛統(tong)(tong)一由(you)辦公(gong)室(shi)專員(yuan)管理和調度，其他人員(yuan)不得隨(sui)意指(zhi)派駕駛(shi)員(yuan)出(chu)車，車輛的(de)證照(zhao)，保(bao)險統(tong)(tong)一由(you)辦公(gong)室(shi)指(zhi)派專人負責管理，駕駛(shi)員(yuan)出(chu)車前(qian)要(yao)例行檢查車輛的(de)水，油、電(dian)及其他性能(neng)是(shi)否正常，發現不正常時要(yao)立(li)即加補調整(zheng)。
3.車輛由辦公(gong)室專員(yuan)負責(ze)對其的安全檢查和(he)保養保修，并分別進行(xing)臺賬(zhang)登記。
4.車(che)(che)輛實行專(zhuan)人專(zhuan)車(che)(che)駕駛(shi)(shi)，嚴禁(jin)將車(che)(che)輛交給外(wai)人駕駛(shi)(shi)，行駛(shi)(shi)里程(cheng)每月進行臺賬(zhang)登記，駕駛(shi)(shi)員私自駕駛(shi)(shi)車(che)(che)輛出(chu)行，造成車(che)(che)輛交通(tong)，機械(xie)事(shi)故，應由其承(cheng)擔全(quan)部責任，并無條(tiao)件離崗
5.本(ben)院(yuan)車輛加(jia)油(you)統一(yi)使用油(you)卡，每(mei)(mei)次加(jia)油(you)統一(yi)由(you)辦公(gong)室管(guan)理車輛人(ren)員(yuan)一(yi)同前往定(ding)點加(jia)油(you)站，油(you)卡由(you)辦公(gong)室管(guan)理人(ren)員(yuan)保管(guan)，不得私自轉交(jiao)到駕駛員(yuan)手(shou)中，每(mei)(mei)次加(jia)油(you)后，分別進行臺賬登記，并將加(jia)油(you)小票復印后附在臺賬本(ben)上。
6.車輛需(xu)購置附件及物品，由駕(jia)駛員向車輛管理人員提出申請，待領導同意(yi)后(hou)，再由辦(ban)公室采購專員負(fu)責購買(mai)。
7.各部(bu)門使用(yong)公務用(yong)車(che)(che)(che)，由(you)部(bu)門負(fu)責(ze)人向車(che)(che)(che)輛管理員(yuan)申請，說明(ming)車(che)(che)(che)輛使用(yong)事由(you)、地點、時(shi)間、填(tian)(tian)寫派(pai)車(che)(che)(che)單，不(bu)(bu)按規定填(tian)(tian)寫派(pai)車(che)(che)(che)單的，辦公室車(che)(che)(che)輛管理人員(yuan)一律(lv)不(bu)(bu)得(de)派(pai)車(che)(che)(che)，不(bu)(bu)得(de)私自出車(che)(che)(che)。
8.車(che)輛實行定點(dian)維(wei)修(xiu)，修(xiu)理之后分別進行臺賬登記，并附機關維(wei)修(xiu)清單。
9.車(che)(che)(che)輛進行嚴(yan)格下班(ban)入庫(ku)制，下班(ban)之后車(che)(che)(che)輛停(ting)放(fang)在(zai)指定(ding)停(ting)車(che)(che)(che)場，如出(chu)差在(zai)外的車(che)(che)(che)輛，要將車(che)(che)(che)輛停(ting)放(fang)在(zai)安全場所，并鎖(suo)好(hao)方(fang)向盤和門窗(chuang)，搞好(hao)安全防范。
內控管理制度 2
第一章總則
第一條為規(gui)范(fan)和加(jia)強公(gong)(gong)司內部控(kong)制(zhi)，提高公(gong)(gong)司經營管(guan)理(li)水平(ping)和風險(xian)防范(fan)能力(li)，促進公(gong)(gong)司可(ke)持續發展(zhan)，特(te)制(zhi)定本制(zhi)度。
第二(er)條本制(zhi)度所稱(cheng)內部控制(zhi)，是(shi)指由管理層以及(ji)全體(ti)員工實(shi)施的、旨在實(shi)現(xian)控制(zhi)目標的過程。
第三條內部控(kong)制的目標是(shi)：
（一）合理(li)保證公司(si)經營(ying)管理(li)合法合規。
（二）保(bao)障公司的(de)資產安全。
（三(san)）保(bao)證公司(si)財務報(bao)表及相(xiang)關信(xin)息真實(shi)完整。
（四(si)）提(ti)高經營效率(lv)和(he)效果。
（五）促(cu)進公司實現發展(zhan)戰略。
第(di)四條公(gong)司建立與實施內部(bu)控制制度，應(ying)遵(zun)循下列原(yuan)則：
（一(yi)）全(quan)面性(xing)原則。內(nei)部控(kong)制貫穿決策、執行和(he)監督全(quan)過程，覆蓋公司及(ji)各種業務和(he)事項。
（二）重(zhong)要性原(yuan)則。內部控制在全面控制的基礎上，關注(zhu)重(zhong)要業務事項和高(gao)風險領域。
（三）制(zhi)衡性原則。內(nei)部控制(zhi)在治理結構、機構設(she)置(zhi)及權責(ze)分配(pei)、業務流程等方面形成相(xiang)互制(zhi)約、相(xiang)互監督，同時兼顧運營效率。
（四）適應性原則。內部控制與公司經營(ying)規模、業務范圍、競爭(zheng)狀況和風(feng)險水平等(deng)相(xiang)適應，并(bing)隨著情況的變化及時(shi)加以調(diao)整。
（五）成本(ben)效益(yi)(yi)原(yuan)則。內部控制權衡實施成本(ben)與預(yu)期(qi)效益(yi)(yi)，以適當的成本(ben)實現(xian)有效控制。
第五(wu)條公司建立與實(shi)施有效的內(nei)部控制，包括下列基本要素(su)：
（一）目(mu)標(biao)設定，是(shi)管理層根據(ju)公司的風險偏好(hao)設定戰略目(mu)標(biao)。
（二）內部環(huan)境(jing)，是指公(gong)(gong)司實施內部控制的(de)基礎，包括(kuo)治理結構、機構設置(zhi)及權責(ze)分配、內部審計(ji)、人力資(zi)源政策、公(gong)(gong)司文化等。
（三）風險(xian)確認，是(shi)指管理(li)層確認影響公司目標實現(xian)的內部(bu)和外部(bu)風險(xian)因素。
（四）風(feng)險(xian)評(ping)估，是(shi)指公司(si)及時識別、系統分(fen)析經營活(huo)動(dong)中與實(shi)現(xian)內部控制目標相關的風(feng)險(xian)，合理確定(ding)風(feng)險(xian)應對策(ce)略。
（五）風(feng)險管(guan)理(li)策略(lve)(lve)選擇，是(shi)指管(guan)理(li)層根(gen)據公(gong)司風(feng)險承受能力(li)和(he)風(feng)險偏(pian)好選擇風(feng)險管(guan)理(li)策略(lve)(lve)。
（六）控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)活(huo)動，控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)活(huo)動是(shi)指公司根(gen)據風(feng)(feng)險(xian)評估結(jie)果，采用相(xiang)應的控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)措施，將(jiang)風(feng)(feng)險(xian)控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)在可承受度之內。
（七(qi)）信(xin)(xin)息(xi)與(yu)溝通(tong)，信(xin)(xin)息(xi)與(yu)溝通(tong)是指(zhi)公(gong)(gong)司及時、準確(que)地收集、傳遞與(yu)內部(bu)控制相(xiang)關的信(xin)(xin)息(xi)，確(que)保信(xin)(xin)息(xi)在公(gong)(gong)司內部(bu)、公(gong)(gong)司與(yu)外部(bu)之間進行有效溝通(tong)。
（八）內(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)監(jian)督，是指公司對內(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)控(kong)制(zhi)建立與(yu)實施情(qing)況進行監(jian)督檢查，評價內(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)控(kong)制(zhi)的有效性(xing)，發(fa)現(xian)內(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)控(kong)制(zhi)缺陷，應(ying)當及(ji)時加以改進。
第(di)六條公司(si)內部控制(zhi)活(huo)動涵蓋公司(si)所有的營運(yun)環節，包括但(dan)不限于(yu)：銷售及收款、采購和費(fei)用(yong)及付款、固定(ding)資(zi)(zi)產管(guan)理、預算管(guan)理、資(zi)(zi)金管(guan)理、重(zhong)大(da)投資(zi)(zi)管(guan)理、財務報告(gao)、成本和費(fei)用(yong)控制(zhi)、信息(xi)披露、人力資(zi)(zi)源管(guan)理和系統信息(xi)管(guan)理等。
第七條公司內(nei)控制(zhi)度除涵蓋對(dui)經營(ying)活(huo)動各(ge)環(huan)節的(de)控制(zhi)外，還包(bao)括貫(guan)穿于(yu)經營(ying)活(huo)動各(ge)環(huan)節之(zhi)中的(de)各(ge)項管(guan)(guan)(guan)理(li)制(zhi)度，包(bao)括但不限(xian)于(yu)：印章(zhang)使用管(guan)(guan)(guan)理(li)、票據領用管(guan)(guan)(guan)理(li)、預算管(guan)(guan)(guan)理(li)、資產管(guan)(guan)(guan)理(li)、質量管(guan)(guan)(guan)理(li)、職務授權管(guan)(guan)(guan)理(li)、定期(qi)溝通制(zhi)度、信息披露管(guan)(guan)(guan)理(li)制(zhi)度等。
第二章內部環境
第八條公(gong)司須根據國家有關法律(lv)法規(gui)和公(gong)司章程(cheng)，建立規(gui)范的公(gong)司治理結構。
第九條(tiao)公司應當編制內部(bu)管理手(shou)冊，使全(quan)體員工(gong)掌握內部(bu)機構設置、崗位職責、業務流程(cheng)等情況，明確權(quan)責分配，正(zheng)確行使職權(quan)。
第(di)十條公司應當加強內部審(shen)計(ji)工作，保證內部審(shen)計(ji)機構設置(zhi)、人員(yuan)配備和(he)工作的獨立性。
第十一條公司制定和實施有(you)利于公司可持續(xu)發展的(de)人力資源(yuan)(yuan)政策。人力資源(yuan)(yuan)政策包括下列內(nei)容：
（一）員工的聘(pin)用、培(pei)訓、勞動關系的終止(zhi)與解除(chu)；
（二）員工的薪酬、考核、晉升與獎懲；
（三）關(guan)鍵崗位員工(gong)定期崗位輪(lun)換制(zhi)度；
（四）掌握國家秘密(mi)或重要商(shang)業秘密(mi)的員工離崗的限制性規定(ding)；
（五(wu)）有關(guan)人(ren)力(li)資源(yuan)管理的其(qi)他政策(ce)。
第十(shi)二條公司將職業道德修養(yang)和專業勝任能力作(zuo)為選拔和聘用員工的重要標(biao)準(zhun)，切實加強員工培(pei)訓和繼續(xu)教育，不斷提升員工素質。
第十三(san)條(tiao)公司須加強文化建(jian)設，培訓積極向(xiang)上(shang)的價值觀和社會責任感(gan)，倡導誠實守信、愛崗敬業(ye)、開(kai)拓創(chuang)新(xin)和團(tuan)隊協作精神，樹立現代管理觀念，強化風險意識。
公司(si)(si)高級管理人(ren)員(yuan)應當在公司(si)(si)文化建設中發揮主導作用。公司(si)(si)員(yuan)工應當遵守員(yuan)工行(xing)為(wei)守則(ze)，認真履行(xing)崗位(wei)職責(ze)。
第十(shi)四條公司須加強(qiang)法(fa)制教育(yu)，增(zeng)強(qiang)高級管理人(ren)員和員工(gong)的(de)法(fa)制觀念(nian)，嚴格依(yi)(yi)法(fa)決(jue)策、依(yi)(yi)法(fa)辦事、依(yi)(yi)法(fa)監督，建立健(jian)全法(fa)律顧(gu)問制度(du)和重(zhong)大(da)法(fa)律糾紛案(an)件(jian)備案(an)制度(du)。
第三章風險評估
第十五條公司應當根(gen)據設定的(de)控制目標(biao)，全面系統(tong)持(chi)續地收集相關信息，結合實(shi)際情況，及時進行風險評估。
第十六條公(gong)司開展風(feng)(feng)險評估，應當準(zhun)確(que)識(shi)別與實現控制目標相關的(de)內(nei)部風(feng)(feng)險和外部風(feng)(feng)險，確(que)定相應的(de)風(feng)(feng)險承受度。
第十七條公(gong)司識別內部風險，重點關注下列因素(su)：
（一）管理人員的(de)職業(ye)操(cao)守(shou)、員工(gong)專業(ye)勝任(ren)能力等人力資(zi)源因素；
（二）組織機構、經(jing)營方(fang)式、資產管理、業務流程等管理因素；
（三）研究開(kai)發、技術投(tou)入、信息技術運用等自主(zhu)創新因素(su)；
（四(si)）財務狀(zhuang)況、經營成果、現金(jin)流量等財務因素；
（五）營運安全、員工健康、環境保(bao)護等安全環保(bao)因素(su)；
（六）其他有關內部風險因素(su)。
第十八條(tiao)公司識別外部風險，重點關注下(xia)列因素：
（一(yi)）經濟(ji)形勢、產業政(zheng)策、融資(zi)環境、市場(chang)競(jing)爭、資(zi)源供給等(deng)經濟(ji)因素；
（二）法(fa)律法(fa)規、監管要(yao)求等法(fa)律因素；
（三(san)）安(an)全穩定、文化傳統、社會信用(yong)、教育水(shui)平(ping)、消費者行(xing)為等社會因(yin)素；
（四）技(ji)術進(jin)(jin)步、工藝改進(jin)(jin)等科學技(ji)術因素；
（五(wu)）自然(ran)災(zai)害、環境(jing)狀況等自然(ran)環境(jing)因素；
（六）其他有關(guan)外部風險因素。
第十(shi)九條公司采用(yong)定(ding)性與定(ding)量相結合(he)的(de)`方法，按(an)照風(feng)險發生的(de)可(ke)能性及(ji)其影響程度等，對識別(bie)的(de)風(feng)險進行分析和(he)(he)排(pai)序(xu)，確定(ding)關(guan)注(zhu)重點和(he)(he)優先控制的(de)風(feng)險。
公司進行風(feng)險分(fen)析(xi)，應(ying)當(dang)充分(fen)吸收專(zhuan)業(ye)人員，組成風(feng)險分(fen)析(xi)團隊，按照(zhao)嚴格規(gui)范的(de)程序開展工作，確(que)保(bao)風(feng)險分(fen)析(xi)結果的(de)準(zhun)確(que)性。
第二(er)十條公司根據風(feng)(feng)險(xian)分析的結果(guo)，結合風(feng)(feng)險(xian)承受(shou)度，權衡風(feng)(feng)險(xian)與收益，確定風(feng)(feng)險(xian)應對策略(lve)。
公司應當合理分析、準確掌握高(gao)級(ji)管理人員(yuan)、關(guan)鍵崗位員(yuan)工的風(feng)險偏(pian)好，采取適當的控制措施(shi)，避免因個人風(feng)險偏(pian)好給(gei)公司經營帶來重(zhong)大損(sun)失。
第二十一條(tiao)公司應當綜合運用風(feng)險(xian)規避、風(feng)險(xian)降低、風(feng)險(xian)分擔(dan)和風(feng)險(xian)承受等風(feng)險(xian)應對策(ce)略，實現(xian)對風(feng)險(xian)的有效控制。
第(di)二十二條公(gong)司應(ying)當結合(he)不(bu)同(tong)發展階段和(he)業務拓展情(qing)況，持續(xu)收集與風險(xian)變化(hua)相關的信息(xi)，進(jin)行風險(xian)識別和(he)風險(xian)分析，及時調整風險(xian)應(ying)對(dui)策(ce)略(lve)。
第四章控制活動
第二(er)十三(san)條公司結(jie)合風(feng)險評估結(jie)果，通過(guo)手工控(kong)(kong)(kong)制(zhi)(zhi)與自動控(kong)(kong)(kong)制(zhi)(zhi)、預防性(xing)控(kong)(kong)(kong)制(zhi)(zhi)與發現性(xing)控(kong)(kong)(kong)制(zhi)(zhi)相結(jie)合的(de)方法，運用(yong)不相容職務分離控(kong)(kong)(kong)制(zhi)(zhi)、授權(quan)審批控(kong)(kong)(kong)制(zhi)(zhi)、會(hui)計系統控(kong)(kong)(kong)制(zhi)(zhi)、財產保護控(kong)(kong)(kong)制(zhi)(zhi)、預算控(kong)(kong)(kong)制(zhi)(zhi)、運營(ying)分析控(kong)(kong)(kong)制(zhi)(zhi)和績效考評控(kong)(kong)(kong)制(zhi)(zhi)等控(kong)(kong)(kong)制(zhi)(zhi)措施，將風(feng)險控(kong)(kong)(kong)制(zhi)(zhi)在可(ke)承受度之內。
第二(er)十四(si)條不(bu)相(xiang)容(rong)職(zhi)(zhi)務分(fen)離控制是指公(gong)司(si)全面系(xi)統地分(fen)析、梳理(li)業(ye)務流程中(zhong)所涉及的(de)不(bu)相(xiang)容(rong)職(zhi)(zhi)務，實(shi)施相(xiang)應(ying)的(de)分(fen)離措施，形成各(ge)司(si)其職(zhi)(zhi)、各(ge)負其責、相(xiang)互制約的(de)工作機制。
第二(er)十五(wu)條授權(quan)(quan)審(shen)批(pi)控(kong)制(zhi)是指公(gong)司根據常規授權(quan)(quan)和(he)(he)特別授權(quan)(quan)的規定，明確各崗位辦(ban)理業務和(he)(he)事項的權(quan)(quan)限范圍、審(shen)批(pi)程(cheng)序和(he)(he)相應責(ze)任。公(gong)司各級管理人員應當在授權(quan)(quan)范圍內行使(shi)職權(quan)(quan)和(he)(he)承擔責(ze)任。
公(gong)司對于重大的業務(wu)和(he)事項實行(xing)集(ji)體決(jue)策(ce)(ce)審(shen)批或者(zhe)聯(lian)簽制度，任何個人(ren)不得單獨(du)進(jin)行(xing)決(jue)策(ce)(ce)或者(zhe)擅自改變(bian)集(ji)體決(jue)策(ce)(ce)。
第二十(shi)六條會計(ji)(ji)系統(tong)控制(zhi)(zhi)是指(zhi)公司嚴格執行國家統(tong)一的(de)(de)會計(ji)(ji)準則制(zhi)(zhi)度，加(jia)強會計(ji)(ji)基礎(chu)工(gong)作，明確會計(ji)(ji)憑證(zheng)、會計(ji)(ji)賬簿和財(cai)務會計(ji)(ji)報告的(de)(de)處理程序，保證(zheng)會計(ji)(ji)資(zi)料真實完(wan)整。
公(gong)司依法設置會(hui)計機構，配備會(hui)計從業(ye)人員(yuan)。從事(shi)會(hui)計工作的人員(yuan)，必須取得會(hui)計從業(ye)資格(ge)證書。
第(di)二十七條財(cai)(cai)產(chan)(chan)保(bao)(bao)護控制(zhi)是(shi)指公(gong)(gong)司建立財(cai)(cai)產(chan)(chan)日常管理(li)制(zhi)度(du)和(he)定期清查制(zhi)度(du)，采取財(cai)(cai)產(chan)(chan)記錄、實物保(bao)(bao)管、定期盤(pan)點(dian)、賬實核對等措施(shi)，確保(bao)(bao)財(cai)(cai)產(chan)(chan)安全。公(gong)(gong)司須(xu)嚴格限制(zhi)未經授權的人員(yuan)接觸和(he)處置(zhi)財(cai)(cai)產(chan)(chan)。
第二十八條(tiao)公司實施全面預算管理(li)制(zhi)度，明確各職能單位在預算管理(li)中的職責(ze)權限，規(gui)范預算的編制(zhi)、審(shen)定(ding)、下達和執(zhi)行程序，強化預算約束。
第二(er)十(shi)九條(tiao)公司建立(li)運營(ying)情況分析制度，經營(ying)層應當綜(zong)合(he)運用(yong)生(sheng)產、購銷(xiao)、投(tou)資、籌資、財務等方(fang)(fang)面的信息(xi)，通過因(yin)素分析、對比分析、趨勢分析等方(fang)(fang)法，定(ding)(ding)期(qi)開展運營(ying)情況分析，發現(xian)存在(zai)的問題，及時查明原因(yin)并加以改進。第三十(shi)條(tiao)公司建立(li)和(he)(he)實施績(ji)效考(kao)評(ping)制度，科學設置考(kao)核(he)指標體(ti)系(xi)，對公司內部各責任單位(wei)和(he)(he)全(quan)體(ti)員工的業績(ji)進行定(ding)(ding)期(qi)考(kao)核(he)和(he)(he)客觀評(ping)價，將(jiang)考(kao)評(ping)結果(guo)作為確定(ding)(ding)員工薪(xin)酬以及職務晉升、評(ping)優、降(jiang)級、調崗、辭退等的依據。
第(di)三十一條(tiao)公司根據(ju)內部控(kong)制(zhi)目標，結合風(feng)險應對(dui)策略，綜(zong)合運用控(kong)制(zhi)措施，對(dui)各種業務和事項實施有效控(kong)制(zhi)。
第(di)三十二條公司建(jian)立重大風(feng)險(xian)預(yu)(yu)警機制(zhi)和突發事(shi)(shi)件應(ying)急處理機制(zhi)，明確(que)風(feng)險(xian)預(yu)(yu)警標準(zhun)，對可(ke)能發生的重大風(feng)險(xian)或突發事(shi)(shi)件，制(zhi)定應(ying)急預(yu)(yu)案(an)、明確(que)責任(ren)人(ren)員、規(gui)范處置(zhi)程序，確(que)保突發事(shi)(shi)件得到(dao)及時妥(tuo)善處理。
第五章信息與溝通
第三(san)(san)十三(san)(san)條公司應建立信息(xi)與溝(gou)通(tong)制(zhi)度(du)，明確(que)內部(bu)控制(zhi)相關信息(xi)的(de)收集、處理和傳遞程序，確(que)保信息(xi)及時溝(gou)通(tong)，促進內部(bu)控制(zhi)有效運行。
第三十四條公司對收集(ji)的(de)各種內部信息和外部信息進(jin)行合理篩(shai)選、核(he)對、整(zheng)合，提高信息的(de)有用性(xing)。
公司(si)獲得內部(bu)信息的方式是：財(cai)務會計資(zi)料、經營管理資(zi)料、調研報告、專項信息、辦公網絡等渠道。
公司獲得外部(bu)信(xin)息的方式(shi)是(shi)：行業(ye)協(xie)會組(zu)織、社會中介機構、業(ye)務(wu)往(wang)來單位、市(shi)場調查、來信(xin)來訪、網(wang)絡媒體以及有(you)關(guan)監管(guan)部(bu)門等(deng)渠道(dao)。
第三十五條公(gong)司內(nei)控職(zhi)能部門須將內(nei)部控制相關(guan)信息(xi)在公(gong)司內(nei)部各管理級次(ci)、責(ze)任(ren)單(dan)位、業務環節(jie)之間，以(yi)及(ji)公(gong)司與外部投(tou)資者、債權(quan)人、客戶、供應商、中介機構和(he)監管部門等有(you)關(guan)方面之間進行溝通和(he)反饋(kui)。信息(xi)溝通過程中發現的問(wen)題，應當及(ji)時報告并加(jia)以(yi)解決(jue)。重要信息(xi)應當及(ji)時傳遞給最高(gao)管理層。
第三十六(liu)條公司將利用(yong)信(xin)息(xi)(xi)(xi)技術(shu)促進信(xin)息(xi)(xi)(xi)的(de)(de)集成與共享，充分發揮信(xin)息(xi)(xi)(xi)技術(shu)在信(xin)息(xi)(xi)(xi)與溝通中的(de)(de)作(zuo)用(yong)。
公司加強對信息系(xi)統開發與(yu)維護(hu)、訪問與(yu)變更(geng)、數據輸(shu)入(ru)與(yu)輸(shu)出(chu)、文(wen)件(jian)儲存(cun)與(yu)保管、網(wang)絡安(an)全等方面的(de)控制，保證信息系(xi)統安(an)全穩定運(yun)行(xing)。
第三(san)十七條公司(si)建立反舞(wu)弊(bi)機(ji)制，堅(jian)持懲防并舉、重在(zai)預防的(de)(de)原則(ze)，明確反舞(wu)弊(bi)工(gong)作(zuo)的(de)(de)重點(dian)領(ling)域、關鍵環節和有關機(ji)構在(zai)反舞(wu)弊(bi)工(gong)作(zuo)中(zhong)的(de)(de)職責權(quan)限，規范舞(wu)弊(bi)案件(jian)的(de)(de)舉報、調查、處理、報告和補救程序。公司(si)至少應(ying)當將下列情形作(zuo)為(wei)反舞(wu)弊(bi)工(gong)作(zuo)的(de)(de)重點(dian)：
（一）未經(jing)授權或者采取其他(ta)不法方(fang)式侵占、挪用公司資產，牟(mou)取不當利益；
（二）在(zai)(zai)財務會計報告和信息(xi)披露等(deng)方面存(cun)在(zai)(zai)的(de)虛假(jia)記載、誤(wu)導性(xing)陳述或者重大遺漏等(deng)；
（三）高級管(guan)理人員濫用職權；
（四）相關機構(gou)或人員(yuan)串通舞弊。
第(di)三十八條(tiao)公司建(jian)立舉(ju)報(bao)投訴制度，明確(que)舉(ju)報(bao)投訴處理程(cheng)序(xu)、辦理時(shi)限(xian)和辦結要求，確(que)保舉(ju)報(bao)、投訴成為公司有效掌握信息(xi)的重要途徑。
第六章內部控制的檢查監督
第三十九條公司應對內控(kong)(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度的(de)落實(shi)情況進行定(ding)期(qi)和不定(ding)期(qi)的(de)檢查(cha)。管理層應通過內控(kong)(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度的(de)檢查(cha)監督，發現(xian)內控(kong)(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度是否存在缺陷和實(shi)施(shi)中是否存在問(wen)題，并(bing)及(ji)時予以(yi)改(gai)進，確保內控(kong)(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度的(de)有效實(shi)施(shi)。
第四(si)十(shi)條公司應制(zhi)定內部控制(zhi)檢查監督辦法，該辦法至少(shao)包括如下內容：
（一）執行董事對內部(bu)控制檢(jian)查監(jian)督(du)的授(shou)權；
（二(er)）公(gong)司各部(bu)門及下屬機構對內部(bu)控制檢(jian)查監督的配合義務；
（三）內部控制檢(jian)查監督的項目、時間(jian)、程序及方法；
（四(si)）內部(bu)控制檢(jian)查監(jian)督工作(zuo)報告的方(fang)式；
（五）內(nei)部控制檢查監督工(gong)作相(xiang)關責任的劃分；
（六(liu)）內部控制(zhi)檢查監督工作的激(ji)勵制(zhi)度。
第四(si)十一條公(gong)司(si)高級管理層須對內部控制(zhi)(zhi)檢(jian)查監(jian)督(du)工作進(jin)行指(zhi)導，并審閱(yue)檢(jian)查監(jian)督(du)部門提交的內部控制(zhi)(zhi)檢(jian)查監(jian)督(du)工作報告。
第四十二條檢(jian)查(cha)監(jian)督(du)工作人(ren)員對(dui)于(yu)檢(jian)查(cha)中(zhong)發現的(de)內(nei)部(bu)控制缺陷及實(shi)施中(zhong)存在的(de)問題，須在內(nei)部(bu)控制檢(jian)查(cha)監(jian)督(du)工作報告中(zhong)據(ju)實(shi)反映，并在報告后(hou)進行追蹤，以確(que)定相關部(bu)門已及時(shi)采取適當的(de)改進措施。
第四十三條檢查、監督過(guo)程中(zhong)發現的(de)內部(bu)控制缺(que)陷(xian)及實(shi)施(shi)中(zhong)存在的(de)問題，將列(lie)為各部(bu)門績效考核的(de)重(zhong)要(yao)項目。對已發現的(de)重(zhong)大缺(que)陷(xian)，追究相關單位或(huo)者責任人(ren)的(de)責任。
內部控制檢查監督的工作資料，保(bao)存(cun)時(shi)間不少于十年(nian)。
第(di)四十四條公司高級管理(li)層(ceng)須根(gen)據內(nei)部控(kong)(kong)(kong)制(zhi)(zhi)檢查監(jian)督工作報(bao)告及相關信息評價公司內(nei)部控(kong)(kong)(kong)制(zhi)(zhi)的建立和實施情況，形成(cheng)內(nei)部控(kong)(kong)(kong)制(zhi)(zhi)自(zi)我(wo)評估報(bao)告。第(di)四十五條內(nei)部控(kong)(kong)(kong)制(zhi)(zhi)自(zi)我(wo)評估報(bao)告至少應包括如下(xia)內(nei)容：
（一）內(nei)控制(zhi)度是否建立健全。
（二）內控(kong)制度是(shi)否(fou)有效實施。
（三）內部控制檢查(cha)監(jian)督工(gong)作的情(qing)況。
（四）內(nei)控制度及其實施過程中出現的(de)重大風險及其處理情況。
（五(wu)）對本年度內部控制檢查監督(du)工作計劃完成情況的(de)評價。
（六(liu)）完善內控制度的有關措施。
（七）下一年度內部(bu)控制有關工作計(ji)劃。
第七章附則
第四(si)十六條本制度未盡事宜，依(yi)照國(guo)家(jia)有關法(fa)(fa)律(lv)、法(fa)(fa)規、部(bu)門規章(zhang)以(yi)(yi)及公(gong)司章(zhang)程的(de)規定執(zhi)行。本制度與國(guo)家(jia)有關法(fa)(fa)律(lv)、法(fa)(fa)規、部(bu)門規章(zhang)以(yi)(yi)及公(gong)司章(zhang)程的(de)規定不一致(zhi)的(de)，以(yi)(yi)國(guo)家(jia)有關法(fa)(fa)律(lv)、法(fa)(fa)規、部(bu)門規章(zhang)以(yi)(yi)及公(gong)司章(zhang)程的(de)規定為準。
第(di)四十七條本制度由負責解釋。
第四十八(ba)條本制度自公司股東審議通(tong)過之日起實(shi)施。
內控管理制度 3
一、企業資產內控管理存在的缺陷
企業(ye)(ye)在(zai)(zai)內控管(guan)(guan)理(li)中為了節約成(cheng)本，往往會選(xuan)擇縮減人力開支，在(zai)(zai)崗(gang)位設置(zhi)上實施一(yi)個或幾個保(bao)管(guan)(guan)人員(yuan)(yuan)同(tong)時(shi)管(guan)(guan)理(li)和維護(hu)多個設備(bei)(bei)。保(bao)管(guan)(guan)人員(yuan)(yuan)一(yi)般也只是(shi)監督和管(guan)(guan)理(li)設備(bei)(bei)的(de)完整性，一(yi)旦設備(bei)(bei)出現故(gu)障，由于(yu)其缺(que)乏(fa)足夠的(de)經驗和專業(ye)(ye)知(zhi)識，無法對(dui)設備(bei)(bei)進(jin)行(xing)維護(hu)和更新。正(zheng)因為如此，很多企業(ye)(ye)的(de)一(yi)些(xie)設備(bei)(bei)往往不能正(zheng)常發揮(hui)其應有的(de)作用，企業(ye)(ye)對(dui)自身擁(yong)有的(de)資產掌握不夠，有時(shi)候甚至(zhi)還沒有對(dui)資產進(jin)行(xing)盤點(dian)，就不知(zhi)資產的(de)去處。這(zhe)些(xie)問(wen)題(ti)的(de)存在(zai)(zai)與企業(ye)(ye)內部管(guan)(guan)理(li)成(cheng)本縮減存在(zai)(zai)漏(lou)洞(dong)直接相關。
二、企業資產內控管理的制度建設
(一)明確企業資產內控管理程(cheng)序
企(qi)業資(zi)產(chan)的(de)(de)內控管理工(gong)作需要(yao)(yao)(yao)相(xiang)關(guan)管理人員做好資(zi)產(chan)金額的(de)(de)預算工(gong)作，經過相(xiang)關(guan)部(bu)門(men)審核通過后才能實施購建(jian)。在整個購建(jian)工(gong)作完成(cheng)之后，驗收(shou)部(bu)門(men)還要(yao)(yao)(yao)再次檢(jian)測資(zi)產(chan)情(qing)況，確(que)保其符合相(xiang)關(guan)標準要(yao)(yao)(yao)求。在使(shi)用資(zi)產(chan)時，企(qi)業要(yao)(yao)(yao)注意維護資(zi)產(chan)，安裝企(qi)業會(hui)計制度來進(jin)行折舊計提工(gong)作，相(xiang)關(guan)管理部(bu)門(men)對資(zi)產(chan)使(shi)用情(qing)況要(yao)(yao)(yao)進(jin)行詳細(xi)的(de)(de)記(ji)(ji)錄，按照相(xiang)關(guan)規(gui)定(ding)對企(qi)業資(zi)產(chan)進(jin)行定(ding)期(qi)盤(pan)點，領(ling)導對盤(pan)點結果要(yao)(yao)(yao)進(jin)行及時的(de)(de)批(pi)復與(yu)處理。企(qi)業要(yao)(yao)(yao)建(jian)立健全(quan)資(zi)產(chan)處置制度，確(que)保實際資(zi)產(chan)與(yu)賬務記(ji)(ji)錄情(qing)況相(xiang)符，杜絕(jue)謀取私利現象的(de)(de)出現。
(二)構(gou)建完善(shan)的內控管理環境
企(qi)(qi)業(ye)資產內(nei)(nei)(nei)控管(guan)理(li)(li)(li)需(xu)要在一個(ge)良好的(de)(de)(de)(de)(de)(de)控制環境下進行，企(qi)(qi)業(ye)領(ling)導要注(zhu)重建(jian)(jian)立(li)完善的(de)(de)(de)(de)(de)(de)組織(zhi)機(ji)構，構建(jian)(jian)財務部(bu)門、驗(yan)收部(bu)門、采購部(bu)門等(deng)多個(ge)機(ji)構，確(que)保每個(ge)機(ji)構明確(que)自身職責，充分發揮各個(ge)機(ji)構的(de)(de)(de)(de)(de)(de)作(zuo)用。各個(ge)部(bu)門之間要相(xiang)互監督、互相(xiang)邦(bang)之，管(guan)理(li)(li)(li)人(ren)員(yuan)根據相(xiang)關(guan)內(nei)(nei)(nei)控管(guan)理(li)(li)(li)準(zhun)則開展各項工作(zuo)。企(qi)(qi)業(ye)對資產內(nei)(nei)(nei)控管(guan)理(li)(li)(li)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)相(xiang)關(guan)崗位(wei)(wei)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)管(guan)理(li)(li)(li)規(gui)則應當(dang)進行詳(xiang)細的(de)(de)(de)(de)(de)(de)制定，明確(que)各關(guan)鍵崗位(wei)(wei)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)內(nei)(nei)(nei)容，例如不同崗位(wei)(wei)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)選聘標準(zhun)、工作(zuo)人(ren)員(yuan)離職需(xu)要辦(ban)理(li)(li)(li)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)手續、不同崗位(wei)(wei)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)職責和(he)道德標準(zhun)以及關(guan)鍵崗位(wei)(wei)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)概念(nian)與范(fan)圍等(deng)。此外，企(qi)(qi)業(ye)領(ling)導還(huan)要注(zhu)意(yi)提高(gao)自身的(de)(de)(de)(de)(de)(de)風險(xian)控制意(yi)識(shi)，嚴格加強(qiang)資產管(guan)理(li)(li)(li)工作(zuo)，及時分析企(qi)(qi)業(ye)存在的(de)(de)(de)(de)(de)(de)風險(xian)，并作(zuo)出相(xiang)應對策來控制風險(xian)。
(三(san))加強內部監督與管理工作
企(qi)業(ye)在進行(xing)資(zi)產(chan)內(nei)(nei)(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)管理(li)時，應當加強(qiang)內(nei)(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)監(jian)督與管理(li)工(gong)(gong)作，將企(qi)業(ye)的(de)(de)資(zi)產(chan)管理(li)細則進行(xing)下傳，財務(wu)人(ren)員要做好財務(wu)記(ji)錄工(gong)(gong)作，領導應嚴(yan)格(ge)審(shen)核(he)各項財務(wu)記(ji)錄狀(zhuang)況(kuang)，確保企(qi)業(ye)資(zi)產(chan)狀(zhuang)況(kuang)能(neng)夠全(quan)面、真實地反映在財務(wu)信息中，對(dui)內(nei)(nei)(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)管理(li)人(ren)員進行(xing)定期培(pei)訓，提(ti)(ti)高相關人(ren)員的(de)(de)專業(ye)水(shui)平(ping)和綜合素(su)質。企(qi)業(ye)要不斷優化內(nei)(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)管理(li)人(ren)員的(de)(de)結構，提(ti)(ti)升內(nei)(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)管理(li)人(ren)員的(de)(de)素(su)質，使得(de)人(ren)盡(jin)其(qi)用，確保每位(wei)管理(li)人(ren)員都(dou)能(neng)夠嚴(yan)格(ge)執(zhi)行(xing)監(jian)督與管理(li)工(gong)(gong)作，通過規范(fan)的(de)(de)內(nei)(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)監(jian)管制度(du)來(lai)提(ti)(ti)高企(qi)業(ye)內(nei)(nei)(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)管理(li)水(shui)平(ping)，彌補內(nei)(nei)(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)管理(li)存在的(de)(de)缺陷，為企(qi)業(ye)的(de)(de)穩定發(fa)展奠定良(liang)好的(de)(de)'基礎。
三、結束語
企(qi)(qi)業(ye)(ye)作(zuo)為(wei)以盈利為(wei)目的的組織，其發(fa)展(zhan)目標(biao)是(shi)在(zai)經營管理中獲取最大(da)效(xiao)(xiao)益。而企(qi)(qi)業(ye)(ye)的經濟效(xiao)(xiao)益與企(qi)(qi)業(ye)(ye)資(zi)(zi)產內(nei)(nei)控管理有著直接的關系。在(zai)企(qi)(qi)業(ye)(ye)資(zi)(zi)產內(nei)(nei)控管理中，相關管理人(ren)員在(zai)工作(zuo)中應當不(bu)斷總結內(nei)(nei)控管理存在(zai)的問(wen)題，及時查找(zhao)漏(lou)洞(dong)(dong)、補救(jiu)漏(lou)洞(dong)(dong)，避免出現較大(da)的損(sun)失。通過(guo)嚴格(ge)的內(nei)(nei)控管理制度來提高(gao)企(qi)(qi)業(ye)(ye)的市(shi)場競爭力(li)，促進企(qi)(qi)業(ye)(ye)的持久發(fa)展(zhan)。
內控管理制度 4
摘要：目前(qian)，我(wo)國社會經(jing)濟不(bu)(bu)斷發(fa)(fa)(fa)展(zhan)，許(xu)多企(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)發(fa)(fa)(fa)展(zhan)也不(bu)(bu)斷追求新(xin)常態，對企(qi)業(ye)(ye)經(jing)濟的(de)(de)發(fa)(fa)(fa)展(zhan)進(jin)(jin)行(xing)不(bu)(bu)斷的(de)(de)創(chuang)(chuang)新(xin)已經(jing)成為(wei)當今時代發(fa)(fa)(fa)展(zhan)的(de)(de)潮流。企(qi)業(ye)(ye)要想(xiang)提高自身的(de)(de)競(jing)爭力，就必須(xu)從源頭(tou)出(chu)發(fa)(fa)(fa)，不(bu)(bu)斷創(chuang)(chuang)新(xin)企(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)管理(li)模(mo)式(shi)。要摒棄以(yi)往(wang)保守的(de)(de)發(fa)(fa)(fa)展(zhan)戰略(lve)，以(yi)積極的(de)(de)態度(du)(du)去創(chuang)(chuang)新(xin)。要對企(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)管理(li)模(mo)式(shi)進(jin)(jin)行(xing)創(chuang)(chuang)新(xin)，首先要對企(qi)業(ye)(ye)內(nei)(nei)部的(de)(de)管理(li)的(de)(de)實際發(fa)(fa)(fa)展(zhan)情況進(jin)(jin)行(xing)分析。掌握好企(qi)業(ye)(ye)內(nei)(nei)部發(fa)(fa)(fa)展(zhan)的(de)(de)具體情況之后，再對企(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)管理(li)模(mo)式(shi)進(jin)(jin)行(xing)改革。但是，當前(qian)我(wo)國企(qi)業(ye)(ye)管理(li)制度(du)(du)在發(fa)(fa)(fa)展(zhan)中(zhong)出(chu)現了(le)許(xu)多問(wen)題(ti)，這些問(wen)題(ti)阻礙了(le)企(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)順利發(fa)(fa)(fa)展(zhan)，因此，我(wo)國當前(qian)亟須(xu)對企(qi)業(ye)(ye)進(jin)(jin)行(xing)管理(li)制度(du)(du)方面的(de)(de)改革創(chuang)(chuang)新(xin)。本(ben)來就根據(ju)企(qi)業(ye)(ye)在發(fa)(fa)(fa)展(zhan)中(zhong)出(chu)現的(de)(de)這些問(wen)題(ti)進(jin)(jin)行(xing)分析，并(bing)不(bu)(bu)斷探究提出(chu)一系列(lie)有利于(yu)企(qi)業(ye)(ye)進(jin)(jin)行(xing)管理(li)制度(du)(du)改革的(de)(de)措施。
關鍵詞：管理制度；改革創新；促(cu)進發展
引言
當前(qian)(qian)社會(hui)經濟的(de)(de)不(bu)斷(duan)發(fa)展(zhan)(zhan)，經濟的(de)(de)發(fa)展(zhan)(zhan)也不(bu)斷(duan)進入新常態，目前(qian)(qian)經濟發(fa)展(zhan)(zhan)這一現狀，促使我(wo)國(guo)企(qi)(qi)業(ye)(ye)經營(ying)模式(shi)不(bu)斷(duan)改革創(chuang)新。要(yao)推(tui)(tui)動(dong)企(qi)(qi)業(ye)(ye)經營(ying)管(guan)理(li)模式(shi)不(bu)斷(duan)創(chuang)新，就(jiu)必須推(tui)(tui)動(dong)企(qi)(qi)業(ye)(ye)發(fa)展(zhan)(zhan)類(lei)型(xing)從(cong)根本上得到轉變。同(tong)時(shi)在對企(qi)(qi)業(ye)(ye)進行改革的(de)(de)同(tong)時(shi)，必須要(yao)結(jie)合企(qi)(qi)業(ye)(ye)內部發(fa)展(zhan)(zhan)的(de)(de)實(shi)(shi)際(ji)情況，使改革措施(shi)符合實(shi)(shi)際(ji)。有時(shi)地(di)區不(bu)同(tong)，影(ying)響(xiang)企(qi)(qi)業(ye)(ye)發(fa)展(zhan)(zhan)的(de)(de)因素也不(bu)同(tong)，因此企(qi)(qi)業(ye)(ye)發(fa)展(zhan)(zhan)的(de)(de)程度(du)也不(bu)同(tong)，所(suo)以在發(fa)展(zhan)(zhan)時(shi)，要(yao)結(jie)合當地(di)的(de)(de)實(shi)(shi)際(ji)情況，不(bu)斷(duan)促進企(qi)(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)發(fa)展(zhan)(zhan)。
一、經濟新常態下企業內控管理制度發展中出現的問題
1、當(dang)前企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)內(nei)控管(guan)理(li)手段(duan)老(lao)套要(yao)促進(jin)企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)內(nei)控管(guan)理(li)制(zhi)度的(de)(de)(de)不(bu)斷創(chuang)新，首先要(yao)改革企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)內(nei)控管(guan)理(li)的(de)(de)(de)方(fang)(fang)式(shi)。當(dang)前企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)內(nei)控手段(duan)不(bu)夠，我們需要(yao)使管(guan)理(li)方(fang)(fang)式(shi)向多元(yuan)化方(fang)(fang)向發(fa)展。隨著當(dang)前信(xin)息化網絡化的(de)(de)(de)發(fa)展，企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)進(jin)行管(guan)理(li)方(fang)(fang)式(shi)的(de)(de)(de)改革可(ke)以依靠現(xian)(xian)在科(ke)技的(de)(de)(de)發(fa)展，將企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)(de)發(fa)展與現(xian)(xian)在信(xin)息技術(shu)聯系(xi)起(qi)來(lai)，使當(dang)前企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)管(guan)理(li)模式(shi)的(de)(de)(de)發(fa)展，更能適(shi)應社會現(xian)(xian)在發(fa)展的(de)(de)(de)潮流(liu)，利用現(xian)(xian)代(dai)科(ke)學技術(shu)，使信(xin)息資源更加的(de)(de)(de)方(fang)(fang)便，從(cong)而提(ti)高(gao)企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)各部門(men)的(de)(de)(de)工作運行效(xiao)率。
2、企(qi)業(ye)(ye)(ye)內(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)管(guan)(guan)理(li)機(ji)制(zhi)(zhi)(zhi)監(jian)(jian)督(du)工(gong)作力(li)度不(bu)(bu)(bu)夠企(qi)業(ye)(ye)(ye)在改(gai)革內(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)管(guan)(guan)理(li)機(ji)制(zhi)(zhi)(zhi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)時(shi)候，要將內(nei)(nei)(nei)控風(feng)險(xian)嚴(yan)(yan)格(ge)控制(zhi)(zhi)(zhi)好(hao)，要嚴(yan)(yan)格(ge)建立健全內(nei)(nei)(nei)控監(jian)(jian)督(du)機(ji)制(zhi)(zhi)(zhi)。與企(qi)業(ye)(ye)(ye)內(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)管(guan)(guan)理(li)機(ji)制(zhi)(zhi)(zhi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)改(gai)革，每一(yi)步都要落(luo)(luo)實(shi)(shi)到位。之前(qian)我國的(de)(de)(de)(de)(de)(de)企(qi)業(ye)(ye)(ye)內(nei)(nei)(nei)控制(zhi)(zhi)(zhi)度不(bu)(bu)(bu)夠新穎(ying)，內(nei)(nei)(nei)控管(guan)(guan)理(li)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)方式手段也不(bu)(bu)(bu)夠嚴(yan)(yan)謹，通常往(wang)往(wang)會(hui)(hui)使(shi)企(qi)業(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)工(gong)作效(xiao)率大(da)大(da)降低(di)，不(bu)(bu)(bu)利(li)于(yu)企(qi)業(ye)(ye)(ye)各(ge)項工(gong)作的(de)(de)(de)(de)(de)(de)落(luo)(luo)實(shi)(shi)。同時(shi)，沒有嚴(yan)(yan)謹的(de)(de)(de)(de)(de)(de)內(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)管(guan)(guan)理(li)機(ji)制(zhi)(zhi)(zhi)，使(shi)企(qi)業(ye)(ye)(ye)經(jing)營(ying)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)風(feng)險(xian)大(da)大(da)增加，也不(bu)(bu)(bu)能確(que)保企(qi)業(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)順利(li)發(fa)(fa)展(zhan)(zhan)。當前(qian)，隨著(zhu)社(she)會(hui)(hui)經(jing)濟的(de)(de)(de)(de)(de)(de)不(bu)(bu)(bu)斷發(fa)(fa)展(zhan)(zhan)，企(qi)業(ye)(ye)(ye)只有不(bu)(bu)(bu)斷的(de)(de)(de)(de)(de)(de)改(gai)革創新內(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)管(guan)(guan)理(li)機(ji)制(zhi)(zhi)(zhi)，才能跟(gen)上(shang)時(shi)代發(fa)(fa)展(zhan)(zhan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)潮流。在進行創新改(gai)革的(de)(de)(de)(de)(de)(de)時(shi)候，還(huan)要建立健全內(nei)(nei)(nei)控監(jian)(jian)督(du)制(zhi)(zhi)(zhi)度體系，并且(qie)根據企(qi)業(ye)(ye)(ye)發(fa)(fa)展(zhan)(zhan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)實(shi)(shi)際情況，進行不(bu)(bu)(bu)斷的(de)(de)(de)(de)(de)(de)更新完善，使(shi)企(qi)業(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)經(jing)營(ying)與發(fa)(fa)展(zhan)(zhan)時(shi)刻跟(gen)上(shang)社(she)會(hui)(hui)發(fa)(fa)展(zhan)(zhan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)需(xu)要。加強(qiang)(qiang)對企(qi)業(ye)(ye)(ye)內(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)管(guan)(guan)理(li)機(ji)制(zhi)(zhi)(zhi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)監(jian)(jian)督(du)，在以(yi)前(qian)出現的(de)(de)(de)(de)(de)(de)問題(ti)中，就是從業(ye)(ye)(ye)人員沒有將監(jian)(jian)督(du)工(gong)作落(luo)(luo)實(shi)(shi)到位，因此(ci)，我們必須要加強(qiang)(qiang)對企(qi)業(ye)(ye)(ye)內(nei)(nei)(nei)部(bu)(bu)管(guan)(guan)理(li)機(ji)制(zhi)(zhi)(zhi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)監(jian)(jian)督(du)力(li)度。
二、如何實現新經濟常態下企業創新內控管理制度
1、順應社(she)會(hui)(hui)(hui)時代(dai)(dai)發(fa)(fa)(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)(zhan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)潮(chao)(chao)流(liu)，把內(nei)控與(yu)社(she)會(hui)(hui)(hui)環(huan)境(jing)(jing)(jing)聯(lian)系起來(lai)(lai)如今，在(zai)(zai)經(jing)濟(ji)新(xin)(xin)常態的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)不(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)斷(duan)發(fa)(fa)(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)(zhan)之中(zhong)，對企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)也(ye)(ye)帶來(lai)(lai)了一定(ding)(ding)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)影(ying)響。企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)發(fa)(fa)(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)(zhan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)管(guan)(guan)理(li)模(mo)式(shi)在(zai)(zai)這(zhe)一經(jing)濟(ji)發(fa)(fa)(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)(zhan)潮(chao)(chao)流(liu)中(zhong)不(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)斷(duan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)改(gai)(gai)(gai)革創新(xin)(xin)。在(zai)(zai)這(zhe)一大(da)環(huan)境(jing)(jing)(jing)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)影(ying)響下，企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)不(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)得(de)不(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)改(gai)(gai)(gai)變以(yi)(yi)往的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)傳(chuan)統(tong)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)發(fa)(fa)(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)(zhan)模(mo)式(shi)，以(yi)(yi)積(ji)極的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)態度(du)(du)去改(gai)(gai)(gai)革創新(xin)(xin)，不(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)斷(duan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)適(shi)應社(she)會(hui)(hui)(hui)發(fa)(fa)(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)(zhan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)潮(chao)(chao)流(liu)，使企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)內(nei)部改(gai)(gai)(gai)革與(yu)時代(dai)(dai)發(fa)(fa)(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)(zhan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)潮(chao)(chao)流(liu)相契(qi)合。同(tong)(tong)(tong)時企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)發(fa)(fa)(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)(zhan)還要(yao)(yao)(yao)(yao)根據(ju)當(dang)地的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)要(yao)(yao)(yao)(yao)求做出(chu)改(gai)(gai)(gai)變，地區不(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)同(tong)(tong)(tong)，相應的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)`對企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)發(fa)(fa)(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)(zhan)要(yao)(yao)(yao)(yao)求也(ye)(ye)不(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)盡相同(tong)(tong)(tong)，要(yao)(yao)(yao)(yao)將(jiang)企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)內(nei)部的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)改(gai)(gai)(gai)革創新(xin)(xin)工作與(yu)當(dang)地的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)大(da)環(huan)境(jing)(jing)(jing)聯(lian)系起來(lai)(lai)。另外，企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)發(fa)(fa)(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)(zhan)還要(yao)(yao)(yao)(yao)不(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)斷(duan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)吸(xi)收(shou)國(guo)(guo)外的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)先(xian)進(jin)(jin)企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)管(guan)(guan)理(li)經(jing)驗(yan)，使企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)經(jing)營模(mo)式(shi)更(geng)加的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)國(guo)(guo)際化(hua)，管(guan)(guan)理(li)方法更(geng)加的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)先(xian)進(jin)(jin)、科學。隨著當(dang)前(qian)全球經(jing)濟(ji)一體化(hua)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)發(fa)(fa)(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)(zhan)，國(guo)(guo)際公司都(dou)不(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)斷(duan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)被壟斷(duan)，我(wo)國(guo)(guo)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)發(fa)(fa)(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)(zhan)在(zai)(zai)這(zhe)一發(fa)(fa)(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)(zhan)潮(chao)(chao)流(liu)中(zhong)面臨著諸多(duo)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)挑戰，對我(wo)國(guo)(guo)企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)發(fa)(fa)(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)(zhan)產生了非常不(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)利的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)影(ying)響，使我(wo)國(guo)(guo)企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)在(zai)(zai)走向國(guo)(guo)際化(hua)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)這(zhe)一條道路上受到阻礙，當(dang)前(qian)經(jing)濟(ji)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)這(zhe)一發(fa)(fa)(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)(zhan)現(xian)狀，使我(wo)國(guo)(guo)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)國(guo)(guo)有企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)和社(she)會(hui)(hui)(hui)企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)都(dou)在(zai)(zai)發(fa)(fa)(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)(zhan)中(zhong)遇(yu)到了瓶頸(jing)期。由于國(guo)(guo)際上的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)壟斷(duan)政策，我(wo)國(guo)(guo)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)國(guo)(guo)有企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)和社(she)會(hui)(hui)(hui)企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)都(dou)難以(yi)(yi)走向國(guo)(guo)際化(hua)，獲得(de)更(geng)大(da)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)經(jing)濟(ji)發(fa)(fa)(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)(zhan)效益。因(yin)此，為(wei)了解決這(zhe)一發(fa)(fa)(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)(zhan)困(kun)境(jing)(jing)(jing)，我(wo)們急(ji)需對企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)內(nei)部管(guan)(guan)理(li)制(zhi)度(du)(du)進(jin)(jin)行(xing)創新(xin)(xin)，從根本(ben)上進(jin)(jin)行(xing)改(gai)(gai)(gai)革，不(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)斷(duan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)提高(gao)企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)發(fa)(fa)(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)(zhan)競爭(zheng)力。根據(ju)當(dang)前(qian)大(da)環(huan)境(jing)(jing)(jing)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)實際發(fa)(fa)(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)(zhan)狀況(kuang)，擬定(ding)(ding)切實可行(xing)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)發(fa)(fa)(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)(zhan)目標，同(tong)(tong)(tong)時也(ye)(ye)要(yao)(yao)(yao)(yao)不(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)斷(duan)吸(xi)收(shou)國(guo)(guo)際上的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)先(xian)進(jin)(jin)企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)管(guan)(guan)理(li)經(jing)驗(yan)，促進(jin)(jin)企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)自身(shen)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)發(fa)(fa)(fa)展(zhan)(zhan)(zhan)(zhan)。
2、不斷改(gai)善企(qi)(qi)業內(nei)部(bu)管(guan)理(li)手段，充分依靠現代(dai)科學技(ji)術(shu)(shu)隨著當前信息(xi)(xi)(xi)化(hua)網(wang)絡(luo)化(hua)的(de)(de)(de)發(fa)(fa)展(zhan)，進(jin)行企(qi)(qi)業內(nei)部(bu)管(guan)理(li)制(zhi)度(du)的(de)(de)(de)創新改(gai)革(ge)，也要充分利用(yong)現代(dai)的(de)(de)(de)信息(xi)(xi)(xi)技(ji)術(shu)(shu)。利用(yong)現在信息(xi)(xi)(xi)技(ji)術(shu)(shu)的(de)(de)(de)發(fa)(fa)展(zhan)方(fang)式，不同于之前人工(gong)整理(li)的(de)(de)(de)發(fa)(fa)展(zhan)方(fang)式，能夠進(jin)一步的(de)(de)(de)提(ti)(ti)高(gao)數據的(de)(de)(de)準(zhun)確(que)性(xing)，從而減少誤差(cha)，將企(qi)(qi)業的(de)(de)(de)內(nei)控管(guan)理(li)制(zhi)度(du)提(ti)(ti)高(gao)到一個較高(gao)的(de)(de)(de)水平。同時(shi)依靠現代(dai)信息(xi)(xi)(xi)技(ji)術(shu)(shu)，能夠使內(nei)部(bu)的(de)(de)(de)管(guan)理(li)工(gong)作(zuo)(zuo)更加的(de)(de)(de)專業化(hua)，還可以提(ti)(ti)高(gao)企(qi)(qi)業的(de)(de)(de)工(gong)作(zuo)(zuo)效率。利用(yong)信息(xi)(xi)(xi)和(he)(he)網(wang)絡(luo)技(ji)術(shu)(shu)，不斷對企(qi)(qi)業內(nei)控管(guan)理(li)制(zhi)度(du)進(jin)行創新，要根據企(qi)(qi)業內(nei)部(bu)各項(xiang)的(de)(de)(de)數據、信息(xi)(xi)(xi)和(he)(he)發(fa)(fa)展(zhan)動態來進(jin)行企(qi)(qi)業內(nei)控管(guan)理(li)工(gong)作(zuo)(zuo)的(de)(de)(de)改(gai)革(ge)與創新。企(qi)(qi)業在發(fa)(fa)展(zhan)中要不斷吸收先(xian)進(jin)企(qi)(qi)業的(de)(de)(de)管(guan)理(li)經(jing)驗和(he)(he)先(xian)進(jin)的(de)(de)(de)管(guan)理(li)模(mo)式，并依靠先(xian)進(jin)的(de)(de)(de)現在科學技(ji)術(shu)(shu)來促進(jin)自(zi)身(shen)的(de)(de)(de)發(fa)(fa)展(zhan)。
3、加強對(dui)(dui)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)內(nei)(nei)部(bu)管理(li)(li)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)監(jian)(jian)督(du)(du)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)，建立健全企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)內(nei)(nei)部(bu)評估體(ti)系(xi)在對(dui)(dui)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)內(nei)(nei)部(bu)管理(li)(li)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)進(jin)(jin)行(xing)創新(xin)時，要(yao)(yao)建立健全一個(ge)完整的(de)(de)(de)(de)(de)(de)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)內(nei)(nei)部(bu)監(jian)(jian)督(du)(du)體(ti)系(xi)，并根據企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)發(fa)展狀況(kuang)，再結合社會經濟(ji)發(fa)展的(de)(de)(de)(de)(de)(de)實際(ji)情況(kuang)，進(jin)(jin)行(xing)定期(qi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)更(geng)新(xin)，從(cong)而建立一個(ge)貼合實際(ji)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)內(nei)(nei)部(bu)監(jian)(jian)督(du)(du)體(ti)系(xi)，有利于(yu)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)內(nei)(nei)部(bu)管理(li)(li)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)發(fa)展。同時，在發(fa)展中也要(yao)(yao)對(dui)(dui)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)進(jin)(jin)行(xing)評估、考核(he)，這就需要(yao)(yao)在對(dui)(dui)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)內(nei)(nei)部(bu)管理(li)(li)進(jin)(jin)行(xing)改(gai)革(ge)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)時候(hou)，要(yao)(yao)加強對(dui)(dui)監(jian)(jian)督(du)(du)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)重(zhong)視力度。另外，對(dui)(dui)于(yu)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)內(nei)(nei)部(bu)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)人(ren)(ren)(ren)員(yuan)(yuan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)綜(zong)(zong)合素(su)質(zhi)也是(shi)不可忽略的(de)(de)(de)(de)(de)(de)，為(wei)了保證(zheng)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)人(ren)(ren)(ren)員(yuan)(yuan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)綜(zong)(zong)合素(su)質(zhi)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)要(yao)(yao)對(dui)(dui)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)人(ren)(ren)(ren)員(yuan)(yuan)進(jin)(jin)行(xing)嚴格的(de)(de)(de)(de)(de)(de)培訓，無論是(shi)從(cong)理(li)(li)論還是(shi)實踐方面，都要(yao)(yao)對(dui)(dui)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)人(ren)(ren)(ren)員(yuan)(yuan)提出更(geng)高的(de)(de)(de)(de)(de)(de)要(yao)(yao)求。因而可以不斷提高工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)人(ren)(ren)(ren)員(yuan)(yuan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)職業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)技能，提高工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)人(ren)(ren)(ren)員(yuan)(yuan)工(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)專(zhuan)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)化(hua)水平，為(wei)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)各部(bu)門的(de)(de)(de)(de)(de)(de)發(fa)展提供源(yuan)源(yuan)不斷的(de)(de)(de)(de)(de)(de)專(zhuan)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)人(ren)(ren)(ren)才。
三、結語
隨著我(wo)國當(dang)前社會經濟(ji)的(de)(de)發展(zhan)，企(qi)業(ye)的(de)(de)發展(zhan)規模(mo)也不(bu)斷(duan)的(de)(de)壯大，但是(shi)在發展(zhan)過程(cheng)中(zhong)也遇到(dao)了一些問(wen)題。由于(yu)企(qi)業(ye)傳統的(de)(de)內部管(guan)(guan)理模(mo)式已經不(bu)能適應當(dang)前時代發展(zhan)的(de)(de)潮(chao)流(liu)，因此，在發展(zhan)中(zhong)一些企(qi)業(ye)屬于(yu)落后的(de)(de)地位。所以(yi)，當(dang)前我(wo)國的(de)(de)企(qi)業(ye)急需(xu)對企(qi)業(ye)內部的(de)(de)管(guan)(guan)理制(zhi)度進(jin)行(xing)改革與創(chuang)新，并充分(fen)利用現(xian)代科學信(xin)息(xi)技術，不(bu)斷(duan)促進(jin)企(qi)業(ye)自身的(de)(de)發展(zhan)。
參考文獻：
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內控管理制度 5
一、財務內控管理制度有哪些內容
１、內部會計控制體(ti)系；
２、會計人員崗位責任制度；
３、賬(zhang)務處理程序制(zhi)度；
４、內(nei)部牽制制度；
５、稽核制度；
６、原始記錄管理(li)制度(du)；
７、定額(e)管(guan)理(li)制度；
８、計量驗收制(zhi)度；
９、財產保護(hu)制度；
10、預算控(kong)制制度；
11、財務收支審批制度(du)；
12、成(cheng)本核(he)算制(zhi)度；
13、財(cai)務會計分析制(zhi)度。
二、財務內控管理制度的原則
１、合法性原(yuan)則，就是指(zhi)企(qi)業必(bi)須以國家的(de)法律(lv)法規(gui)為準繩，在國家的(de)規(gui)章制(zhi)(zhi)度范圍內(nei)，制(zhi)(zhi)定本企(qi)業切(qie)實可行的(de)財務內(nei)控制(zhi)(zhi)度。
２、整體性原則(ze)，就是(shi)指(zhi)企業(ye)的(de)財務內控制度(du)必須(xu)充分涉及到企業(ye)財務會(hui)計工作的(de)各個方面的(de)控制，它既要(yao)(yao)符合(he)企業(ye)的(de)長(chang)期規劃，又要(yao)(yao)注重企業(ye)的(de)短期目標，還(huan)要(yao)(yao)與(yu)企業(ye)的(de)其他內控制度(du)相互協(xie)調。
３、針對性原(yuan)則，是(shi)指內(nei)控(kong)制度(du)的(de)建立要根據(ju)企業(ye)(ye)的(de)實(shi)際情況，針對企業(ye)(ye)財(cai)務會計(ji)工(gong)作中的(de)薄弱環(huan)節制定企業(ye)(ye)切(qie)實(shi)有效的(de)內(nei)控(kong)制度(du)，將各(ge)個(ge)環(huan)節和細節加以有效控(kong)制，以提高企業(ye)(ye)的(de)財(cai)務會計(ji)水平(ping)。
４、一貫性原(yuan)則，就(jiu)是指企(qi)業的財務(wu)內控制度必須具有連續性和一致性。
５、適應性原則，指企業(ye)財(cai)務(wu)(wu)內(nei)控制(zhi)度(du)應根據企業(ye)變化了(le)的(de)情況及(ji)財(cai)務(wu)(wu)會計專業(ye)的(de)發(fa)展及(ji)社會發(fa)展狀況及(ji)時補充企業(ye)的(de)財(cai)務(wu)(wu)內(nei)控制(zhi)度(du)。
６、經(jing)濟性(xing)原則，是指企(qi)業的財務(wu)內控(kong)(kong)制度的建(jian)立要考慮成(cheng)本效益原則也就是說(shuo)企(qi)業財務(wu)控(kong)(kong)制度的操作(zuo)性(xing)要強，要切實可行(xing)。
７、發(fa)展性(xing)原則，制定企業財(cai)務內控制度(du)要(yao)充分考慮宏(hong)觀政(zheng)策和企業的(de)(de)發(fa)展，密切(qie)洞察競(jing)爭(zheng)者的(de)(de)動向(xiang)，制定出具有發(fa)展性(xing)或未來著眼點的(de)(de)規章制度(du)。
三、財務內控管理制度的.執行措施
１、企業必須重(zhong)視對內(nei)部(bu)控制(zhi)制(zhi)度管理人員(yuan)的選用
內部控(kong)制(zhi)(zhi)制(zhi)(zhi)度(du)(du)設(she)計(ji)得(de)再完善，若沒有稱職的(de)人(ren)(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)來(lai)執行(xing)，也不能(neng)發揮作(zuo)用(yong)。企業(ye)(ye)的(de)用(yong)人(ren)(ren)政策直接影響著企業(ye)(ye)能(neng)否吸收(shou)有較高能(neng)力的(de)人(ren)(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)來(lai)執行(xing)內部控(kong)制(zhi)(zhi)制(zhi)(zhi)度(du)(du)。要杜絕帳戶(hu)設(she)置不合(he)理、記錄不真實(shi)的(de)情況，充分發揮會(hui)計(ji)控(kong)制(zhi)(zhi)制(zhi)(zhi)度(du)(du)的(de)職能(neng)作(zuo)用(yong)，則必須(xu)重視對內部控(kong)制(zhi)(zhi)制(zhi)(zhi)度(du)(du)管(guan)理人(ren)(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)的(de)選(xuan)用(yong)和培訓，提高財會(hui)人(ren)(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)的(de)素質，定期進行(xing)考評(ping)，獎(jiang)優罰劣。
２、企業必須發揮內部審計(ji)機構的(de)作用
內(nei)部(bu)(bu)審計(ji)(ji)機構是(shi)強(qiang)化(hua)內(nei)部(bu)(bu)控(kong)制(zhi)制(zhi)度的一項基本措施，內(nei)部(bu)(bu)審計(ji)(ji)工作的職(zhi)責不僅(jin)包括(kuo)審核會計(ji)(ji)賬目，還包括(kuo)稽查、評價內(nei)部(bu)(bu)控(kong)制(zhi)制(zhi)度是(shi)否(fou)完(wan)善和企業內(nei)各組織機構執行指(zhi)定職(zhi)能的效率，并向企業最高管理部(bu)(bu)門提出報告(gao)，從而保(bao)證(zheng)企業的內(nei)部(bu)(bu)控(kong)制(zhi)制(zhi)度更加完(wan)善嚴(yan)密(mi)。
３、應發(fa)揮國家審(shen)計機(ji)關、部門審(shen)計機(ji)構的權威(wei)性和監(jian)督作(zuo)用
定(ding)期或不定(ding)期的對企(qi)業(ye)內部控(kong)制制度進行評價，以杜(du)絕企(qi)業(ye)管理部門負責(ze)人濫用(yong)職權(quan)所造(zao)成的內部控(kong)制制度形(xing)同虛設的情(qing)況(kuang)。
內控管理制度 6
1、引言
隨(sui)著我(wo)國經(jing)濟制度(du)的(de)(de)(de)(de)不斷發(fa)(fa)展變革，對于電(dian)(dian)(dian)力(li)企業(ye)而(er)言，建(jian)(jian)(jian)立(li)完(wan)善財務(wu)內(nei)控(kong)制度(du)是(shi)規范財務(wu)管(guan)理工作的(de)(de)(de)(de)重要基礎。同時，在(zai)現代激(ji)烈的(de)(de)(de)(de)市場(chang)競(jing)爭中，提(ti)高電(dian)(dian)(dian)力(li)企業(ye)的(de)(de)(de)(de)財務(wu)管(guan)理水平(ping)是(shi)提(ti)高企業(ye)競(jing)爭力(li)的(de)(de)(de)(de)重要舉措。但在(zai)現代電(dian)(dian)(dian)力(li)財務(wu)管(guan)理制度(du)建(jian)(jian)(jian)立(li)以(yi)及(ji)完(wan)善的(de)(de)(de)(de)過(guo)程(cheng)中依(yi)然存在(zai)許(xu)多的(de)(de)(de)(de)不足之處，進而(er)導致企業(ye)在(zai)運(yun)行發(fa)(fa)展的(de)(de)(de)(de)過(guo)程(cheng)中出現財務(wu)風險(xian)，甚(shen)至危及(ji)企業(ye)的(de)(de)(de)(de)正常(chang)運(yun)轉。因而(er)以(yi)下將(jiang)對企業(ye)的(de)(de)(de)(de)財務(wu)內(nei)控(kong)制度(du)建(jian)(jian)(jian)立(li)中存在(zai)的(de)(de)(de)(de)不足提(ti)出優(you)化建(jian)(jian)(jian)議，由此更好地推動(dong)電(dian)(dian)(dian)力(li)企業(ye)的(de)(de)(de)(de)可持(chi)續(xu)性發(fa)(fa)展。
2、企業財務內控(kong)管理制度建立的意義
2.1提升企業的財務管理水平(ping)
通過建立(li)完(wan)(wan)善的(de)(de)財(cai)(cai)務(wu)內控(kong)制度(du)(du)能(neng)夠(gou)使得財(cai)(cai)務(wu)管理機構工作更(geng)加(jia)規(gui)范化，管理人(ren)員能(neng)夠(gou)投入(ru)更(geng)多的(de)(de)精力于財(cai)(cai)務(wu)管理中，進而使得財(cai)(cai)務(wu)管理的(de)(de)質量以(yi)及(ji)效(xiao)(xiao)率得到提(ti)升(sheng)。同時(shi)，規(gui)范化的(de)(de)財(cai)(cai)務(wu)內控(kong)制度(du)(du)也能(neng)強化對財(cai)(cai)務(wu)內控(kong)制度(du)(du)的(de)(de)監管，使得電力企(qi)業能(neng)夠(gou)在預(yu)算額度(du)(du)之內進行(xing)統(tong)籌(chou)規(gui)劃，實(shi)現電力企(qi)業的(de)(de)運行(xing)目標(biao)。同時(shi)通過對企(qi)業資源的(de)(de)有(you)效(xiao)(xiao)規(gui)劃，可(ke)以(yi)更(geng)高(gao)效(xiao)(xiao)的(de)(de)調動(dong)電力企(qi)業的(de)(de)各(ge)種資源，實(shi)現經濟(ji)效(xiao)(xiao)益(yi)的(de)(de)最大化。對電力企(qi)業進行(xing)財(cai)(cai)務(wu)管理實(shi)際上是全(quan)面的(de)(de)戰(zhan)略規(gui)劃，以(yi)此更(geng)好(hao)地(di)完(wan)(wan)成階(jie)段(duan)性目標(biao)，推(tui)動(dong)電力企(qi)業經濟(ji)平(ping)穩發展。除此之外，財(cai)(cai)務(wu)內控(kong)制度(du)(du)的(de)(de)建立(li)還能(neng)對財(cai)(cai)務(wu)人(ren)員行(xing)為(wei)產生(sheng)約(yue)束作用(yong)，由此更(geng)好(hao)地(di)避(bi)免徇私舞弊、以(yi)權謀(mou)私現象的(de)(de)發生(sheng)。
2.2維護企業資產的安全(quan)與穩定
財務內控(kong)(kong)制度使得(de)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)在運(yun)(yun)營的(de)過程(cheng)中(zhong)(zhong)能(neng)夠基于實際的(de)情況進行戰略方式上的(de)優(you)化，從而(er)(er)提升(sheng)電(dian)力(li)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)的(de)經濟價值(zhi)。在運(yun)(yun)行的(de)過程(cheng)中(zhong)(zhong)，將成本(ben)(ben)控(kong)(kong)制運(yun)(yun)用于每一個(ge)環節(jie)中(zhong)(zhong)，盡可能(neng)地優(you)化人力(li)資(zi)(zi)源(yuan)以及生產(chan)資(zi)(zi)源(yuan)配置，進而(er)(er)實現成本(ben)(ben)的(de)最小化以及價值(zhi)的(de)提升(sheng)。財務內控(kong)(kong)制度實際上是提高電(dian)力(li)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)經濟運(yun)(yun)轉效率的(de)重要(yao)保(bao)障，通過資(zi)(zi)金的(de)預算，進而(er)(er)在運(yun)(yun)轉的(de)過程(cheng)中(zhong)(zhong)有計劃(hua)地節(jie)約成本(ben)(ben)，使得(de)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)的(de)價值(zhi)能(neng)夠得(de)到更大限(xian)度的(de)提升(sheng)，由此(ci)更好地維護(hu)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)的(de)安(an)全穩(wen)定性。另外，企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)財務管理者在制度的(de)規(gui)范下對企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)資(zi)(zi)產(chan)采取保(bao)護(hu)措施，也能(neng)使得(de)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)資(zi)(zi)產(chan)保(bao)值(zhi)和(he)升(sheng)值(zhi)。電(dian)力(li)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)的(de)資(zi)(zi)產(chan)數據數量較多，在管理上缺失必要(yao)的(de)制度規(gui)范，將難以提升(sheng)資(zi)(zi)產(chan)管理的(de)有序性。
3、企業財務內控管理(li)制度建(jian)立中存在(zai)的問題
3.1財務(wu)內控觀念薄(bo)弱
根據調查可知，我國有些電力企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)仍然缺乏(fa)科學合理(li)(li)的(de)(de)(de)財(cai)務(wu)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)制(zhi)度(du)以(yi)及相(xiang)關經(jing)驗，其中不乏(fa)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)領(ling)導(dao)(dao)(dao)以(yi)及管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)層不重(zhong)(zhong)視(shi)財(cai)務(wu)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)或者深受傳(chuan)統財(cai)務(wu)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)制(zhi)度(du)思(si)維的(de)(de)(de)束縛，所(suo)以(yi)導(dao)(dao)(dao)致(zhi)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)財(cai)務(wu)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)水平一直都得(de)不到提(ti)(ti)升(sheng)(sheng)，而且領(ling)導(dao)(dao)(dao)的(de)(de)(de)不重(zhong)(zhong)視(shi)還會(hui)(hui)影(ying)響到相(xiang)關工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)人員對(dui)財(cai)務(wu)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)的(de)(de)(de)輕視(shi)，這(zhe)便(bian)嚴重(zhong)(zhong)影(ying)響到了企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)`利益，例如(ru)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)對(dui)內部的(de)(de)(de)現金管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)制(zhi)度(du)不規范，就會(hui)(hui)導(dao)(dao)(dao)致(zhi)資(zi)(zi)金閑置、資(zi)(zi)金赤(chi)字以(yi)及資(zi)(zi)金回籠(long)不及時等問題。除此(ci)之外，財(cai)務(wu)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)對(dui)電力企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)發展(zhan)壯(zhuang)大有著非常重(zhong)(zhong)要的(de)(de)(de)意義(yi)，如(ru)果企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)領(ling)導(dao)(dao)(dao)不夠重(zhong)(zhong)視(shi)，就極有可能導(dao)(dao)(dao)致(zhi)相(xiang)關工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)人員的(de)(de)(de)忽(hu)視(shi)，從(cong)而導(dao)(dao)(dao)致(zhi)工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)紕漏(lou)的(de)(de)(de)出現，進而給(gei)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)造(zao)成巨大的(de)(de)(de)經(jing)濟(ji)損失(shi)。因此(ci)，企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)領(ling)導(dao)(dao)(dao)應該將(jiang)提(ti)(ti)升(sheng)(sheng)經(jing)濟(ji)效益作(zuo)(zuo)(zuo)為工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)重(zhong)(zhong)心之一，將(jiang)財(cai)務(wu)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)落(luo)到實處，以(yi)此(ci)讓其發揮(hui)出應有的(de)(de)(de)作(zuo)(zuo)(zuo)用，從(cong)而帶動企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)經(jing)濟(ji)效益的(de)(de)(de)穩(wen)健提(ti)(ti)升(sheng)(sheng)。
3.2賬目管理混亂
現(xian)如今，許多(duo)電力企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)對外宣稱一直處于盈(ying)利(li)(li)狀(zhuang)態，然而(er)(er)這卻僅僅顯(xian)示在(zai)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)賬(zhang)目(mu)上(shang)，但(dan)實際上(shang)已經處于惡性的(de)(de)(de)(de)(de)循環中。因為許多(duo)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)都會(hui)(hui)集中精力于售電業(ye)(ye)務(wu)以(yi)(yi)及項(xiang)目(mu)投資(zi)(zi)(zi)(zi)上(shang)，所以(yi)(yi)疏忽了對財務(wu)的(de)(de)(de)(de)(de)管(guan)理，而(er)(er)且缺乏相應的(de)(de)(de)(de)(de)財務(wu)管(guan)理機制，從而(er)(er)導(dao)致(zhi)(zhi)賬(zhang)目(mu)管(guan)理比(bi)較混亂(luan)(luan)。除此之(zhi)外，有(you)些企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)在(zai)進(jin)(jin)行賬(zhang)目(mu)記(ji)賬(zhang)時，沒有(you)嚴格遵(zun)守企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)相關制度，所使用的(de)(de)(de)(de)(de)會(hui)(hui)計科目(mu)也模糊不(bu)(bu)清，所以(yi)(yi)導(dao)致(zhi)(zhi)賬(zhang)目(mu)中存在(zai)著(zhu)諸(zhu)多(duo)漏洞。在(zai)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)財務(wu)的(de)(de)(de)(de)(de)賬(zhang)面上(shang)雖(sui)然還顯(xian)示有(you)比(bi)較多(duo)閑散資(zi)(zi)(zi)(zi)金，但(dan)是(shi)在(zai)項(xiang)目(mu)驗(yan)收核算之(zhi)后(hou)，就(jiu)會(hui)(hui)出現(xian)資(zi)(zi)(zi)(zi)金短缺甚至是(shi)入不(bu)(bu)敷(fu)出的(de)(de)(de)(de)(de)情況(kuang)，這便(bian)(bian)嚴重影響到企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)可持續發(fa)展。例如企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)由于大量工(gong)業(ye)(ye)用電輸出的(de)(de)(de)(de)(de)需(xu)要，往往會(hui)(hui)向(xiang)外貸款(kuan)，如果財務(wu)管(guan)理混亂(luan)(luan)，就(jiu)會(hui)(hui)導(dao)致(zhi)(zhi)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)資(zi)(zi)(zi)(zi)金周轉出現(xian)問題，從而(er)(er)導(dao)致(zhi)(zhi)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)拖欠款(kuan)項(xiang)，這便(bian)(bian)需(xu)要支付額外的(de)(de)(de)(de)(de)利(li)(li)息，進(jin)(jin)而(er)(er)極(ji)有(you)可能導(dao)致(zhi)(zhi)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)自身(shen)負債累累以(yi)(yi)及影響到日后(hou)的(de)(de)(de)(de)(de)發(fa)展。
3.3財務人員業(ye)務素質較低
隨(sui)著市(shi)場經濟的(de)(de)不斷發展(zhan)，財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)人員(yuan)(yuan)的(de)(de)需(xu)求也在(zai)(zai)不斷增加，因(yin)而就需(xu)要在(zai)(zai)進(jin)(jin)行(xing)財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)事(shi)務(wu)(wu)(wu)處理(li)時(shi)提高整(zheng)(zheng)體的(de)(de)工作(zuo)效率。而現(xian)階段，許多(duo)(duo)學生(sheng)看準(zhun)財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)專(zhuan)(zhuan)業的(de)(de)就業前(qian)景而不斷地(di)進(jin)(jin)行(xing)財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)專(zhuan)(zhuan)業的(de)(de)選擇，而實際在(zai)(zai)電(dian)力企業進(jin)(jin)行(xing)財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)技能(neng)的(de)(de)學習時(shi)，由于缺(que)乏一定(ding)的(de)(de)實踐機(ji)會，而導致財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)人員(yuan)(yuan)的(de)(de)質(zhi)量與(yu)數量不成正比。在(zai)(zai)工作(zuo)中，許多(duo)(duo)財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)人員(yuan)(yuan)尚未能(neng)將所學專(zhuan)(zhuan)業的(de)(de)理(li)論(lun)知識(shi)運用(yong)到(dao)實踐中，進(jin)(jin)而出現(xian)基(ji)本業務(wu)(wu)(wu)知識(shi)匱(kui)乏、法律(lv)意識(shi)低下的(de)(de)狀況。在(zai)(zai)工作(zuo)中會計人員(yuan)(yuan)缺(que)乏一定(ding)的(de)(de)敬業精神，由此(ci)在(zai)(zai)處理(li)事(shi)務(wu)(wu)(wu)時(shi)拖拖拉(la)拉(la)、敷衍(yan)了事(shi)，同時(shi)不積極(ji)地(di)對(dui)財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)法律(lv)法規的(de)(de)變動情況進(jin)(jin)行(xing)了解(jie)，由此(ci)在(zai)(zai)記賬中存在(zai)(zai)大量細節操作(zuo)不當、賬本混(hun)亂的(de)(de)現(xian)象。這不僅使(shi)得(de)(de)財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)工作(zuo)的(de)(de)整(zheng)(zheng)體質(zhi)量難以得(de)(de)到(dao)保障(zhang)，同時(shi)也使(shi)得(de)(de)財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)信息(xi)出現(xian)失(shi)真現(xian)象，這將嚴(yan)重違背(bei)財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)職業道德規范的(de)(de)要求。
4、企業財務內控管理制度建立與完(wan)善的相關(guan)舉措
4.1加強基礎(chu)建設，提高常規審計重視程(cheng)度
在電(dian)(dian)(dian)力(li)企(qi)業內(nei)控(kong)審(shen)計(ji)(ji)工作(zuo)(zuo)(zuo)中，內(nei)部(bu)審(shen)計(ji)(ji)工作(zuo)(zuo)(zuo)人員需要(yao)強化內(nei)控(kong)審(shen)計(ji)(ji)的重要(yao)作(zuo)(zuo)(zuo)用，同時以政府財(cai)務(wu)(wu)制(zhi)度(du)作(zuo)(zuo)(zuo)為基本(ben)綱領，實現(xian)(xian)對(dui)(dui)(dui)審(shen)計(ji)(ji)計(ji)(ji)劃(hua)的制(zhi)定(ding)(ding)和完善，進而(er)對(dui)(dui)(dui)電(dian)(dian)(dian)力(li)企(qi)業中的每(mei)一筆經濟收支情(qing)況(kuang)(kuang)進行(xing)審(shen)計(ji)(ji)和審(shen)核，更好地(di)明(ming)確(que)電(dian)(dian)(dian)力(li)企(qi)業的經濟利潤以及經費支出(chu)情(qing)況(kuang)(kuang)，制(zhi)定(ding)(ding)完善的財(cai)務(wu)(wu)報表(biao)。內(nei)部(bu)審(shen)計(ji)(ji)工作(zuo)(zuo)(zuo)人員在實際的工作(zuo)(zuo)(zuo)中需要(yao)確(que)保財(cai)務(wu)(wu)運作(zuo)(zuo)(zuo)過(guo)(guo)程堅持合理合法性，對(dui)(dui)(dui)電(dian)(dian)(dian)力(li)企(qi)業的每(mei)一項財(cai)務(wu)(wu)信息進行(xing)披露，同時將電(dian)(dian)(dian)力(li)企(qi)業的內(nei)控(kong)審(shen)計(ji)(ji)作(zuo)(zuo)(zuo)用發揮出(chu)來，由(you)此(ci)實現(xian)(xian)對(dui)(dui)(dui)財(cai)務(wu)(wu)運作(zuo)(zuo)(zuo)過(guo)(guo)程的監管和指導(dao)。對(dui)(dui)(dui)于(yu)電(dian)(dian)(dian)力(li)企(qi)業財(cai)務(wu)(wu)實際運轉過(guo)(guo)程中出(chu)現(xian)(xian)的預算以及固(gu)定(ding)(ding)資產等經費審(shen)計(ji)(ji)，需要(yao)對(dui)(dui)(dui)其進行(xing)單(dan)獨立項，由(you)此(ci)確(que)保內(nei)控(kong)審(shen)計(ji)(ji)的效果(guo)能夠實現(xian)(xian)最(zui)優(you)化，進而(er)提(ti)高(gao)審(shen)計(ji)(ji)結果(guo)的精確(que)性。
4.2完善(shan)內(nei)部審計監管體制
在(zai)(zai)(zai)政府財(cai)(cai)務(wu)制(zhi)度背景下，內(nei)(nei)部(bu)(bu)控(kong)(kong)制(zhi)體(ti)系(xi)主(zhu)要(yao)(yao)(yao)(yao)是通過在(zai)(zai)(zai)內(nei)(nei)部(bu)(bu)部(bu)(bu)門(men)之間建(jian)立一(yi)套完善的(de)(de)(de)(de)(de)(de)監(jian)督體(ti)系(xi)，以(yi)此(ci)(ci)將(jiang)內(nei)(nei)部(bu)(bu)審(shen)計(ji)(ji)(ji)工(gong)作(zuo)人(ren)員(yuan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)行(xing)(xing)(xing)為(wei)(wei)(wei)規(gui)范化、標(biao)準化和制(zhi)度化，同時還(huan)需(xu)要(yao)(yao)(yao)(yao)加強(qiang)電力(li)(li)(li)企業(ye)(ye)(ye)內(nei)(nei)部(bu)(bu)審(shen)計(ji)(ji)(ji)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)質量，以(yi)此(ci)(ci)更好地提高財(cai)(cai)務(wu)報(bao)表(biao)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)正確(que)性(xing)(xing)。為(wei)(wei)(wei)了(le)保障謹(jin)慎性(xing)(xing)原則的(de)(de)(de)(de)(de)(de)高效運(yun)用，就(jiu)需(xu)要(yao)(yao)(yao)(yao)運(yun)用監(jian)督的(de)(de)(de)(de)(de)(de)力(li)(li)(li)量進(jin)(jin)(jin)行(xing)(xing)(xing)規(gui)范操作(zuo)。因(yin)為(wei)(wei)(wei)內(nei)(nei)部(bu)(bu)審(shen)計(ji)(ji)(ji)工(gong)作(zuo)人(ren)員(yuan)對(dui)(dui)被審(shen)計(ji)(ji)(ji)單位提供(gong)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)財(cai)(cai)務(wu)報(bao)告進(jin)(jin)(jin)行(xing)(xing)(xing)審(shen)計(ji)(ji)(ji)后，還(huan)需(xu)要(yao)(yao)(yao)(yao)對(dui)(dui)其中(zhong)涉及(ji)(ji)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)財(cai)(cai)務(wu)信息(xi)(xi)(xi)如(ru)(ru)現(xian)(xian)金流量以(yi)及(ji)(ji)經營成(cheng)果進(jin)(jin)(jin)行(xing)(xing)(xing)鑒別，由此(ci)(ci)對(dui)(dui)電力(li)(li)(li)企業(ye)(ye)(ye)管理(li)層的(de)(de)(de)(de)(de)(de)財(cai)(cai)務(wu)決策進(jin)(jin)(jin)行(xing)(xing)(xing)合(he)理(li)判斷。由于內(nei)(nei)部(bu)(bu)審(shen)計(ji)(ji)(ji)工(gong)作(zuo)人(ren)員(yuan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)審(shen)計(ji)(ji)(ji)成(cheng)果將(jiang)直接對(dui)(dui)電力(li)(li)(li)企業(ye)(ye)(ye)管理(li)層的(de)(de)(de)(de)(de)(de)經營決策產生影響，因(yin)而(er)(er)就(jiu)需(xu)要(yao)(yao)(yao)(yao)通過有效監(jian)督，減少其中(zhong)存在(zai)(zai)(zai)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)不合(he)理(li)行(xing)(xing)(xing)為(wei)(wei)(wei)，進(jin)(jin)(jin)而(er)(er)推動電力(li)(li)(li)企業(ye)(ye)(ye)平穩發展。財(cai)(cai)稅審(shen)計(ji)(ji)(ji)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)監(jian)督能(neng)夠使得會(hui)計(ji)(ji)(ji)人(ren)員(yuan)在(zai)(zai)(zai)進(jin)(jin)(jin)行(xing)(xing)(xing)確(que)認、計(ji)(ji)(ji)量以(yi)及(ji)(ji)報(bao)表(biao)制(zhi)作(zuo)工(gong)作(zuo)中(zhong)提高工(gong)作(zuo)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)嚴謹(jin)性(xing)(xing)，基于實(shi)際(ji)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)運(yun)營情況進(jin)(jin)(jin)行(xing)(xing)(xing)會(hui)計(ji)(ji)(ji)信息(xi)(xi)(xi)質量的(de)(de)(de)(de)(de)(de)提升(sheng)。而(er)(er)在(zai)(zai)(zai)內(nei)(nei)部(bu)(bu)控(kong)(kong)制(zhi)體(ti)系(xi)中(zhong)就(jiu)需(xu)要(yao)(yao)(yao)(yao)將(jiang)企業(ye)(ye)(ye)運(yun)作(zuo)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)各個流程進(jin)(jin)(jin)行(xing)(xing)(xing)分解管理(li)，例如(ru)(ru)可以(yi)實(shi)現(xian)(xian)組織機構控(kong)(kong)制(zhi)、職務(wu)分離控(kong)(kong)制(zhi)、內(nei)(nei)部(bu)(bu)審(shen)計(ji)(ji)(ji)控(kong)(kong)制(zhi)等，以(yi)此(ci)(ci)更好地實(shi)現(xian)(xian)一(yi)人(ren)一(yi)崗制(zhi)，降低其中(zhong)利益勾結行(xing)(xing)(xing)為(wei)(wei)(wei)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)存在(zai)(zai)(zai)，降低會(hui)計(ji)(ji)(ji)報(bao)表(biao)造假行(xing)(xing)(xing)為(wei)(wei)(wei)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)出現(xian)(xian)，以(yi)此(ci)(ci)更好地保障企業(ye)(ye)(ye)資產信息(xi)(xi)(xi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)真(zhen)實(shi)性(xing)(xing)和安全性(xing)(xing)。
4.3規范(fan)資金核算(suan)工作
為進一(yi)步提(ti)高電力(li)企業(ye)(ye)(ye)的(de)預(yu)算(suan)(suan)(suan)管(guan)理水平，電力(li)企業(ye)(ye)(ye)也(ye)應該增強預(yu)算(suan)(suan)(suan)核算(suan)(suan)(suan)流程(cheng)的(de)規范(fan)性以及系統性，對投資(zi)項(xiang)目配備專項(xiang)核算(suan)(suan)(suan)人員(yuan)，以實(shi)現對新建項(xiang)目成(cheng)本開支(zhi)情況的(de)有(you)效(xiao)掌握，從而(er)提(ti)升(sheng)資(zi)金(jin)(jin)預(yu)算(suan)(suan)(suan)核算(suan)(suan)(suan)的(de)完整(zheng)性和(he)(he)(he)準確性。電力(li)企業(ye)(ye)(ye)應該嚴格落實(shi)預(yu)算(suan)(suan)(suan)等級制度，保(bao)證每一(yi)項(xiang)預(yu)算(suan)(suan)(suan)都(dou)具有(you)資(zi)產卡片，確保(bao)預(yu)算(suan)(suan)(suan)的(de)財務(wu)(wu)(wu)(wu)、登記卡片以及實(shi)物信(xin)息都(dou)處于一(yi)致的(de)狀態。最后(hou)，還需要對應收(shou)(shou)賬(zhang)款(kuan)(kuan)的(de)基本情況進行(xing)調查和(he)(he)(he)分析(xi)，這就要求企業(ye)(ye)(ye)要協同金(jin)(jin)融(rong)和(he)(he)(he)會計服務(wu)(wu)(wu)(wu)、金(jin)(jin)融(rong)機(ji)構(gou)、定期的(de)文檔和(he)(he)(he)電子表格應這幾大(da)主(zhu)體(ti)進行(xing)關于業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)(wu)上的(de)審計和(he)(he)(he)領導(dao)，并且在(zai)后(hou)續管(guan)理中要每月(yue)對財務(wu)(wu)(wu)(wu)報(bao)表進行(xing)定期檢查。對于施工(gong)企業(ye)(ye)(ye)來說，應收(shou)(shou)賬(zhang)款(kuan)(kuan)的(de)收(shou)(shou)回意味著交付成(cheng)果成(cheng)本的(de)收(shou)(shou)回和(he)(he)(he)利(li)潤的(de)生成(cheng)，金(jin)(jin)融(rong)業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)(wu)必須要每一(yi)天(tian)都(dou)進行(xing)業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)(wu)的(de)查詢和(he)(he)(he)審計。
4.4加(jia)強財務人員(yuan)培訓，提(ti)升財務人員(yuan)管理水平
首先，為(wei)了(le)更好(hao)地提高施工(gong)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)人(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)的(de)(de)(de)(de)(de)綜合(he)素質，就需(xu)要在(zai)招聘時(shi)招收財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)相關專業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)人(ren)才(cai)進(jin)(jin)行財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)管(guan)理(li)工(gong)作(zuo)(zuo)，并在(zai)后期工(gong)作(zuo)(zuo)中給(gei)予相應的(de)(de)(de)(de)(de)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)操(cao)作(zuo)(zuo)指導(dao)，以此切(qie)實提升施工(gong)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)人(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)的(de)(de)(de)(de)(de)整體業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)操(cao)作(zuo)(zuo)能(neng)(neng)力。其次，為(wei)了(le)更好(hao)地調(diao)動財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)人(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)工(gong)作(zuo)(zuo)的(de)(de)(de)(de)(de)積極性，施工(gong)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)還需(xu)要制定相應的(de)(de)(de)(de)(de)激勵(li)政策，采(cai)用(yong)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)管(guan)理(li)工(gong)作(zuo)(zuo)知(zhi)(zhi)識(shi)及能(neng)(neng)力競賽的(de)(de)(de)(de)(de)形式(shi)，讓財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)人(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)在(zai)放松身心的(de)(de)(de)(de)(de)同時(shi)，也(ye)能(neng)(neng)更好(hao)地吸收法(fa)律(lv)法(fa)規、文(wen)件學等理(li)論知(zhi)(zhi)識(shi)及預算實際業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)內容(rong)，并通過物質獎勵(li)的(de)(de)(de)(de)(de)方(fang)(fang)式(shi)讓管(guan)理(li)人(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)時(shi)刻對預算知(zhi)(zhi)識(shi)進(jin)(jin)行熟記，以備戰(zhan)比賽，從(cong)而切(qie)實地提升其綜合(he)素質能(neng)(neng)力。最后，還可以采(cai)取定期培訓的(de)(de)(de)(de)(de)方(fang)(fang)式(shi)，邀請(qing)專業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)管(guan)理(li)人(ren)才(cai)來開展培訓班，以此提升施工(gong)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)人(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)學習的(de)(de)(de)(de)(de)積極性和(he)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)能(neng)(neng)力。除此之外(wai)，為(wei)了(le)施工(gong)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)人(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)能(neng)(neng)夠更好(hao)地運(yun)用(yong)信(xin)息(xi)技術進(jin)(jin)行文(wen)件整理(li)和(he)登記，就需(xu)要強(qiang)化其計算機操(cao)作(zuo)(zuo)、信(xin)息(xi)化建(jian)設等能(neng)(neng)力，定期開展計算機操(cao)作(zuo)(zuo)能(neng)(neng)力的(de)(de)(de)(de)(de)實訓，讓其將所學到的(de)(de)(de)(de)(de)信(xin)息(xi)技術運(yun)用(yong)到財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)管(guan)理(li)工(gong)作(zuo)(zuo)中，提高財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)管(guan)理(li)工(gong)作(zuo)(zuo)效率。
5、結語
綜上所述，建(jian)(jian)立完(wan)善(shan)的(de)(de)財務(wu)(wu)(wu)內控管理制(zhi)度實際上能夠(gou)更好地提升企業(ye)的(de)(de)核心競(jing)爭力，財務(wu)(wu)(wu)人員需要提高(gao)對(dui)施工企業(ye)財務(wu)(wu)(wu)管理的(de)(de)意(yi)識，建(jian)(jian)立健全財務(wu)(wu)(wu)管理制(zhi)度，同時強化對(dui)應收賬款的(de)(de)追(zhui)蹤控制(zhi)，縮(suo)短(duan)資(zi)金回(hui)籠的(de)(de)周期(qi)，降低資(zi)金鏈斷(duan)裂的(de)(de)風險，進而提升電力企業(ye)運行的(de)(de)平穩性。
內控管理制度 7
學(xue)(xue)校財(cai)務內控(kong)制(zhi)(zhi)度(du)，是根據國家及上級主管部門(men)制(zhi)(zhi)訂的(de)(de)(de)有關規(gui)章(zhang)制(zhi)(zhi)度(du)，結合學(xue)(xue)校的(de)(de)(de)實際(ji)情況而制(zhi)(zhi)定的(de)(de)(de)學(xue)(xue)校內部財(cai)務工(gong)作的(de)(de)(de)行為規(gui)范、行為準則，是學(xue)(xue)校財(cai)務工(gong)作統一要(yao)求、協調(diao)行動、健(jian)全網絡(luo)的(de)(de)(de)依(yi)據。按照(zhao)上級部門(men)的(de)(de)(de)有關要(yao)求，根據量力而行、勤儉辦校的(de)(de)(de)精神，為確保我(wo)校教育(yu)教學(xue)(xue)的(de)(de)(de)順利開展(zhan)，特(te)制(zhi)(zhi)訂我(wo)校財(cai)務內控(kong)制(zhi)(zhi)度(du)。
一、預算管理：
1、學校應按(an)規定(ding)的程序和時間編(bian)制年度預(yu)算(suan)(suan)計劃。全部收入(ru)(ru)納入(ru)(ru)預(yu)算(suan)(suan)，并根據收入(ru)(ru)情況統籌安排各項支(zhi)出(chu)。預(yu)算(suan)(suan)外資金必須按(an)規定(ding)全部納入(ru)(ru)“收支(zhi)兩條線(xian)”管理(li)。
2、學校須嚴格執行經批準的預(yu)算計(ji)劃(hua)，堅持收(shou)支平衡的原則，不(bu)得超預(yu)算增加支出(chu)。因特殊情況需調整(zheng)后逐級上報。
3、學校的(de)銀行存款(kuan)賬戶的(de)開設和變更均應報財政部門(men)批(pi)準。任(ren)何部門(men)均不得私設“小金庫”。
4、學校在(zai)每個預(yu)算(suan)年度(du)末(mo)，應(ying)編(bian)制本年度(du)決算(suan)草案，并在(zai)規定期限內上報。并在(zai)校務公(gong)開(kai)欄內公(gong)開(kai)。
二、收入管理：
1、收入是指學校為開(kai)展教育教學及其他活動依(yi)(yi)法取得(de)的(de)非償還性資金，包括財(cai)政預(yu)算撥款、預(yu)算外收入、事(shi)業及經營服務性收入及依(yi)(yi)法取得(de)的(de)其他各項收入。
2、學校(xiao)必(bi)須嚴格執行(xing)國家的收費規(gui)定，依法組織各項(xiang)收入，籌措教育(yu)經費。任何部(bu)門(men)不(bu)(bu)得緩交(jiao)、截留(liu)或擅自支出應交(jiao)款項(xiang)，更不(bu)(bu)得隱匿不(bu)(bu)報。
3、學校(xiao)的一切收(shou)(shou)(shou)費行為(wei)須做到有(you)章可循(xun)，有(you)據(ju)可依，所有(you)收(shou)(shou)(shou)入(ru)都要開列合法的收(shou)(shou)(shou)據(ju)，禁止一切亂收(shou)(shou)(shou)費。
4、學校的一切收(shou)入(ru)均要入(ru)賬(zhang)，并(bing)及時存入(ru)學校開設的銀行(xing)賬(zhang)戶(hu)。伙食費入(ru)單食堂賬(zhang)。
三、支出管理：
1、支出是(shi)指學(xue)校開展教(jiao)育教(jiao)學(xue)及其(qi)他活動(dong)發生的各項資金(jin)耗費和損失(shi)。
2、學(xue)校須根據支出預算(suan)，體現(xian)勤(qin)儉辦(ban)校的原(yuan)則。嚴(yan)禁濫發獎金、補(bu)貼(tie)、津貼(tie)和實物。
3、根據支出計(ji)劃(hua)，建立申購制(zhi)度，按(an)金額(e)額(e)度分級審批(pi)。
4、支(zhi)出憑證須有經手人、驗收(shou)人、分管(guan)領(ling)導簽字方可(ke)入(ru)賬。
5、注重原始憑證(zheng)的合法(fa)性，做到內容完整，憑證(zheng)合法(fa)，手續齊全。
四、資產管理：
（一）現(xian)金(jin)管理：
1、學校所有(you)一切現金(jin)收(shou)入，均須及(ji)時存入銀行。
2、財務人員存放的備用金實行限額管理(li)，一般根(gen)據實際按銀(yin)行核定的三至五天的日常開支(zhi)額度，庫存現金超(chao)過額度應及時(shi)存入銀(yin)行。
3、財務人員(yuan)每日(ri)按時(shi)記好(hao)現金日(ri)記賬。
4、財務人(ren)員應定期(qi)對賬，保證賬賬相(xiang)(xiang)符，賬物相(xiang)(xiang)符。
5、任何(he)人不(bu)得挪用現金，不(bu)得以借據(ju)“白條”抵庫(ku)。
（二）銀行存款管理(li)：
1、嚴格遵守(shou)銀(yin)(yin)行存(cun)款的管理制度，按規定(ding)開(kai)設銀(yin)(yin)行賬(zhang)戶。
2、自覺接受銀行(xing)的監(jian)督，不準出借銀行(xing)賬戶(hu)。
3、支票、銀行印鑒必須由出(chu)納、會計、分(fen)管(guan)領導分(fen)開保(bao)管(guan)。
4、及(ji)時(shi)與銀行對賬(zhang)，發現(xian)問題立(li)即查詢(xun)。
5、按照(zhao)財務要求做好銀行日記賬。
6、每周將資金運(yun)轉情(qing)況報(bao)校長室。
（三）財產物資管理(li)：
1、財(cai)產(chan)物資(zi)按上級(ji)(ji)有(you)關部門的規(gui)定(ding)，設立固定(ding)資(zi)產(chan)、低(di)值耐久及低(di)值易(yi)耗品賬目，每(mei)月由總務主(zhu)任(ren)檢(jian)查一次。建立專項管理制度，并與校(xiao)內各級(ji)(ji)處室、班主(zhu)任(ren)及教師(shi)簽訂校(xiao)產(chan)管理責任(ren)書。
2、所有財(cai)產物(wu)資(zi)均(jun)按請購、驗收、領用、保管、登記、使用、維修、處置等(deng)制度執行，執行情況每學期由財(cai)產保管員向總務主(zhu)任匯報一次。做到賬賬相(xiang)符(fu)，賬物(wu)相(xiang)符(fu)。
3、學校(xiao)每年定(ding)期對固定(ding)資產進行清點，按有關規定(ding)辦好報(bao)損和報(bao)廢手續。報(bao)損報(bao)廢要逐級申報(bao)、審批。
4、學校不定期對財產(chan)物資(zi)的.管理情況進行(xing)抽(chou)查，并做好記(ji)錄(lu)。
（四）票(piao)據領用制度(du)：
1、各種(zhong)票據由會計人員(yuan)向有關(guan)部門領取。領取后，按票據種(zhong)類(lei)分門登記造冊。
2、班主任等人員需(xu)使用相關(guan)收(shou)費收(shou)據時，應向財(cai)務部(bu)門領用，并(bing)依次編號逐一登記(ji)。各種票據不(bu)能混用。
3、各(ge)班學雜費(fei)收(shou)據應在期初收(shou)費(fei)結束后一(yi)周內及時(shi)上交，收(shou)回(hui)記賬(zhang)聯裝訂成冊(ce)，并(bing)同(tong)收(shou)費(fei)清單核定(ding)有無差錯。各(ge)種存根在年末也應收(shou)回(hui)，登記造冊(ce)存入檔案室。
4、開(kai)具(ju)收據(ju)時，摘要欄內寫明收費項目，金(jin)額不得涂改，字跡端(duan)正(zheng)清(qing)楚(chu)，并(bing)加蓋收款人、單位財務章。
五、經費報銷制度：
（一(yi)）辦公費使用(yong)范圍(wei)及規定：
1、范圍：辦(ban)公費(fei)主(zhu)要用(yong)于學校(xiao)添(tian)置辦(ban)公用(yong)品、教師差旅費(fei)、學校(xiao)門窗及臺凳小修(xiu)理(li)、支(zhi)付(fu)水電費(fei)等。不得移作它用(yong)。
2、購置的辦(ban)公用品(pin)及其它(ta)支出要符(fu)合(he)上級有(you)關(guan)規定(ding)和本(ben)校規定(ding)的申購流程(cheng)和報銷制度，履行相關(guan)手續后再予(yu)以辦(ban)理。對校產設備(bei)(bei)作(zuo)好詳細的登(deng)記，每(mei)學年(nian)末由保(bao)管員(yuan)將校產設備(bei)(bei)有(you)關(guan)情況報總(zong)務處(chu)、校長室(shi)。
3、購置(zhi)的物(wu)資(zi)應有經(jing)辦(ban)人，在購置(zhi)前經(jing)總務主(zhu)任審核、分(fen)管副校長(chang)及校長(chang)審批。
4、購置物(wu)品一(yi)律(lv)待入庫后，再憑領用單領取(qu)使用，購物(wu)發票由經辦人(ren)、保管員簽字、承辦部(bu)門領導、總務主任、分管副校長、校長審(shen)批后報銷。
5、凡上級調撥物(wu)資、各單位捐贈物(wu)資均要進倉入賬(zhang)，校(xiao)產(chan)管(guan)理員記好賬(zhang)。
（二）差(cha)旅費(fei)報銷規定：
1、兩個(ge)相符(fu)(fu)：差旅費票價(jia)必須與報銷相符(fu)(fu)，實際(ji)車程價(jia)與報銷價(jia)相符(fu)(fu)。
2、差旅費報銷(xiao)要做到月月清，有效期限原則上為一個月。
3、簽字順(shun)序：經辦人填(tian)寫好差旅費報銷(xiao)單，各部門負責(ze)人審批(pi)，校長審批(pi)。
4、出市學習、考察、療養、休養等(deng)按標(biao)準報銷。
（三）學(xue)生代管費等費用預收及退款結算規定：
1、向學(xue)生收(shou)(shou)費，一(yi)律(lv)按教育行政部門規(gui)定的項目(mu)和標(biao)準(zhun)收(shou)(shou)取。不得超收(shou)(shou)或欠收(shou)(shou)。
2、收(shou)取的所有費用一律通過銀行代(dai)收(shou)，確需收(shou)取現金的，學校財務按規定開具收(shou)據，并及(ji)時存入(ru)銀行賬戶。
3、每學(xue)年末將(jiang)學(xue)生(sheng)代管費的預收款結算一次。清單發(fa)至學(xue)生(sheng)家長(chang)，多退少不補。任何(he)退款必須辦(ban)理以下手(shou)續：
（1）造好清退(tui)表(biao)冊；
（2）學生(sheng)逐個簽字(zi)；
（3）總(zong)務主任復核(he)，校(xiao)長(chang)審(shen)批，交財務處入賬；
（4）領取現金退給學生。
六、申購驗收制度：
1、辦(ban)(ban)公(gong)用品采(cai)(cai)購(gou)(gou)應按(an)教育局(ju)的相關規(gui)定(ding)，由學(xue)校(xiao)按(an)集中采(cai)(cai)購(gou)(gou)。總務處負(fu)責(ze)成立(li)招標小組(zu)，通過比選方式(shi)確定(ding)供(gong)應商，報(bao)校(xiao)長(chang)會集體決議后，再與供(gong)應單位簽訂采(cai)(cai)購(gou)(gou)合同；各部(bu)(bu)門(men)需要(yao)日常辦(ban)(ban)公(gong)耗品申(shen)購(gou)(gou)時，申(shen)請人(ren)(ren)(ren)員應報(bao)部(bu)(bu)門(men)負(fu)責(ze)人(ren)(ren)(ren)，由部(bu)(bu)門(men)負(fu)責(ze)人(ren)(ren)(ren)集中報(bao)總務處主任審核，并安排人(ren)(ren)(ren)員負(fu)責(ze)采(cai)(cai)購(gou)(gou)購(gou)(gou)；如(ru)涉及部(bu)(bu)門(men)辦(ban)(ban)公(gong)設(she)備更換與購(gou)(gou)買，須單提出(chu)申(shen)請，并填制《物品采(cai)(cai)購(gou)(gou)申(shen)請單》按(an)規(gui)定(ding)的流(liu)程予(yu)以辦(ban)(ban)理。
2、各(ge)處室(shi)及專業部(bu)的零星物品(pin)采購須(xu)按(an)物品(pin)申購流程(cheng)，由申購人(ren)填寫(xie)《物品(pin)采購申請單》，分別(bie)由部(bu)門負責(ze)人(ren)、分管(guan)副校(xiao)長簽字(zi)后(hou)，再交(jiao)校(xiao)長審(shen)批。凡(fan)是(shi)在(zai)1萬元以上(shang)固定資產購買由校(xiao)長辦公會(hui)研究決定后(hou)，再按(an)規定的流程(cheng)予以辦理。
2、儀(yi)器、設備、圖書(shu)、資料(liao)等由(you)教務處、學(xue)生處、校辦或總務處落實專人負責訂購，事(shi)先須(xu)報請校長審核通(tong)過。
3、所有物品(pin)（購(gou)買或(huo)調換）均需驗收后，由相關人員進(jin)行入庫登(deng)記，按(an)《校產管理制度》。
4、領用(yong)物品(pin)須按《辦公用(yong)品(pin)領用(yong)管理制度》辦理有關領用(yong)手續。
七、報廢報損制度：
1、教學儀器(qi)、設備及(ji)器(qi)材因自然(ran)老化(hua)或無法(fa)修(xiu)理(li)，可(ke)以報(bao)廢。
2、教(jiao)學儀器、設備(bei)及器材一次修理費(fei)用超過原價的一半(ban)，可(ke)以報廢。
3、報(bao)(bao)(bao)廢報(bao)(bao)(bao)損儀器、設備(bei)及(ji)器材須填寫報(bao)(bao)(bao)廢報(bao)(bao)(bao)損申請單，逐級報(bao)(bao)(bao)批。
4、經(jing)批準(zhun)報廢(fei)報損的儀器(qi)、設備及器(qi)材，要及時到財(cai)務部門銷賬，同時調整教學儀器(qi)、設備賬冊。
5、已(yi)報廢(fei)報損的儀(yi)器、設備及器材，可拆卸零件作維修使(shi)用，或交(jiao)總務(wu)部門處理，不(bu)得繼續存放在儀(yi)器室內。
八、會計檔案管理：
1、按照《會(hui)計法(fa)》、《會(hui)計檔案管理(li)辦法(fa)》的規定，檔案室負責對會(hui)計檔案定期歸集、審查核對、整理(li)立卷(juan)、編制(zhi)目錄、裝訂成冊。
2、每年(nian)年(nian)終后形(xing)成的會(hui)計材(cai)料，應(ying)由會(hui)計裝訂立卷，并保(bao)存一年(nian)備(bei)查。次年(nian)按(an)上級規定，由會(hui)計編造移交清(qing)冊，送學校檔案室(shi)統一保(bao)管。
3、各種會(hui)計(ji)檔案的保管年(nian)限，按規(gui)定分永久(jiu)、定期兩類(lei)進行歸檔。
4、財務(wu)人員(yuan)調離(li)崗位，須(xu)辦妥會計(ji)資料(liao)交換(huan)手續(xu)，有移交時的遺(yi)留(liu)問題，應寫出書面(mian)材料(liao)進(jin)行說明。
5、除上級主(zhu)管局查賬和物價(jia)部門(men)年審外，會計檔案的(de)(de)查閱、憑證的(de)(de)復印，都(dou)應(ying)征得學(xue)校領(ling)導(dao)的(de)(de)批(pi)準方可(ke)。
內控管理制度 8
為了進一步加強業(ye)務經營的安全性、規(gui)范業(ye)務操(cao)作(zuo)，努力(li)防范風險，明確各自(zi)職責，根據上(shang)級有關規(gui)定(ding)，制定(ding)本制度。
1：內勤會計出納(na)工作(zuo)：必(bi)須按時簽(qian)到、簽(qian)退，離柜必(bi)須暫退，柜員(yuan)卡嚴(yan)禁(jin)串用，密碼不能泄露(lu)于他人。
2：新(xin)開戶(hu)必(bi)須(xu)(xu)核實(shi)客戶(hu)真(zhen)實(shi)身份(fen)，身份(fen)證(zheng)(zheng)必(bi)須(xu)(xu)是(shi)18位數字(zi)的(de)新(xin)身份(fen)證(zheng)(zheng)，登(deng)記真(zhen)實(shi)地(di)址。辦理福祥卡必(bi)須(xu)(xu)留有本申請(qing)人的(de)身份(fen)證(zheng)(zheng)復印(yin)件。
3、大額現金支(zhi)付必須查驗(yan)取款(kuan)人真實身份(fen)證件(jian)，是(shi)否屬本人支(zhi)取，并經負責人簽字(zi)批準，實行大額現金支(zhi)付審(shen)批制(zhi)度。外地取款(kuan)必須核對取款(kuan)人身份(fen)證件(jian)，是(shi)否屬本人支(zhi)取。
4、掛失(shi)必須是本持身份證，留有復印(yin)件方可辦理。
5、出納員(yuan)按時(shi)上班，實時(shi)授權，保管好自己的(de)柜(ju)員(yuan)卡與(yu)密碼，按規定辦理(li)現(xian)金(jin)收付(fu)，對每(mei)筆業務進行認真復核、仔細查業務傳票(piao)，以(yi)免出現(xian)支(zhi)付(fu)當存入。堅持票(piao)面登記(ji)，做好現(xian)金(jin)回籠和供應工作，保管好現(xian)金(jin)、有價單證(zheng)，重要空白憑證(zheng)。
6、實行(xing)(xing)(xing)四雙(shuang)制度，庫(ku)(ku)房鑰匙實行(xing)(xing)(xing)雙(shuang)人分管，庫(ku)(ku)款實行(xing)(xing)(xing)雙(shuang)人碰庫(ku)(ku)。
7、嚴(yan)格憑(ping)證管(guan)(guan)理制度，借據、收貸(dai)收息等重(zhong)要空白(bai)憑(ping)證由(you)會計上鎖保管(guan)(guan)。收貸(dai)收息由(you)會計經辦，嚴(yan)禁(jin)外勤人員經辦，以(yi)此避免少(shao)息、減息、收息不(bu)入賬的現象。出現問(wen)題、案件由(you)會計承擔(dan)相應的'監管(guan)(guan)責(ze)任，并承擔(dan)相應的損失賠償。
8、嚴格實(shi)行審貸分(fen)離制(zhi)度，貸款(kuan)發放必(bi)須(xu)堅持“四堅持”“四核對”“五(wu)不(bu)進賬”的(de)原則(ze)，嚴禁信貸員自帶憑證外出辦理(li)業(ye)務。
“四堅持”：堅持借(jie)款(kuan)人(ren)本人(ren)到場，本人(ren)持身份證，持授信(xin)材(cai)料，需擔(dan)保(bao)的，擔(dan)保(bao)人(ren)持身份證到現(xian)場簽訂好(hao)擔(dan)保(bao)合(he)同。
“四核(he)對(dui)”：內(nei)勤必須對(dui)對(dui)借(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)的(de)真實身(shen)(shen)(shen)份、身(shen)(shen)(shen)份證(zheng)、授(shou)信材(cai)料、印鑒進(jin)行核(he)查，對(dui)借(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)的(de)由內(nei)勤會計監督(du)簽字，沒有印鑒的(de)統一按借(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)右手拇指(zhi)指(zhi)摸，并將借(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)、擔(dan)保人(ren)身(shen)(shen)(shen)份證(zheng)復印件附(fu)借(jie)據下(xia)。
“五不進(jin)(jin)賬”：非借款戶本人(ren)未經辦(ban)的不進(jin)(jin)賬，超權限的不進(jin)(jin)賬，無批準(zhun)人(ren)和責任人(ren)未簽字(zi)的不進(jin)(jin)賬，借據(ju)要素(su)不齊全(quan)的不進(jin)(jin)賬，抵(di)押擔(dan)保手續不健全(quan)的不進(jin)(jin)賬。內(nei)勤(qin)人(ren)員違(wei)反(fan)規定(ding)不認真(zhen)審(shen)查所(suo)發(fa)生(sheng)案件損(sun)失(shi)的，內(nei)勤(qin)人(ren)員承(cheng)擔(dan)相(xiang)應(ying)責任的損(sun)失(shi)賠償。
9、遵守業(ye)務操作規程，必須以原始憑證為依據，審核(he)其內容再(zai)錄(lu)入，加強監(jian)督與(yu)管理(li)，相(xiang)互復核(he)，賬務必須達到“五無(wu)、六相(xiang)符”，賬務做到日(ri)清月結(jie)。強調每(mei)個(ge)季度會計人員要進行一次賬據核(he)對。
10內勤會計(ji)、記帳員(yuan)要按(an)(an)(an)日、按(an)(an)(an)月、按(an)(an)(an)季、按(an)(an)(an)年末(mo)分別打(da)印有關資料，將會計(ji)憑證、資料及時整理、裝訂、保管(guan)入檔。
11、嚴格(ge)實(shi)行“雙(shuang)人押(ya)運(yun)制度”，不是雙(shuang)人押(ya)運(yun)的總社(she)不予接受。
12、嚴(yan)格(ge)用電制度，營業終(zhong)了(le)必須做到(dao)“人離電斷”。
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