最新審計報告模板

　　一、報告的特點

　　1、內容的匯(hui)報(bao)性：一(yi)切報(bao)告(gao)都是下級(ji)向上級(ji)機(ji)關(guan)或業務主(zhu)管部門匯(hui)報(bao)工作，讓上級(ji)機(ji)關(guan)掌握基本情(qing)況(kuang)并(bing)及時(shi)對自己(ji)的工作進(jin)行指導(dao)，所以，匯(hui)報(bao)性是“報(bao)告(gao)”的一(yi)個大特點(dian)。

　　2、語言的陳述(shu)性(xing)：因(yin)為(wei)報(bao)告具有(you)(you)匯(hui)報(bao)性(xing)，是(shi)(shi)向上級講述(shu)做了什(shen)么(me)(me)工作，或工作是(shi)(shi)怎(zen)樣做的，有(you)(you)什(shen)么(me)(me)情況、經驗、體會，存在什(shen)么(me)(me)問題，今后有(you)(you)什(shen)么(me)(me)打算，對領導有(you)(you)什(shen)么(me)(me)意見(jian)、建議，所以行文上一般(ban)都使用(yong)敘述(shu)方法(fa)(fa)，即陳述(shu)其事，而不是(shi)(shi)像請示那樣采用(yong)祈使、請求等(deng)法(fa)(fa)。

　　3、行文的單向性(xing)：報(bao)告是(shi)(shi)下級機關(guan)向上(shang)級機關(guan)行文，是(shi)(shi)為上(shang)級機關(guan)進(jin)行宏觀領導提供依據， 一(yi)般不需要受文機關(guan)的批復， 屬于單向行文。

　　4、成(cheng)文的(de)事后性：多數(shu)報告都是在事情做完或發生后， 向上級機關作出匯報， 是事后或事中行(xing)文。

　　5、雙(shuang)向(xiang)的(de)溝通性：報告雖不需批復(fu)，卻是下級機關(guan)以此取(qu)得(de)上級機關(guan)的(de)支持 指導的(de)橋梁(liang);同(tong)時(shi)上級機關(guan)也能通過報告獲得(de)信息(xi)， 了解下情， 報告成為上級機關(guan)決策指導和協調工作的(de)依據。

　　二、最新審計報告模板（精選14篇）

　　報(bao)告的(de)用(yong)途逐步擴大(da)，用(yong)于新產品開發(fa)、投(tou)融(rong)資、公(gong)司發(fa)展規(gui)劃、年度發(fa)展等方面。下面是(shi)小編整(zheng)理的(de)最新審計報(bao)告模(mo)板(ban)（精選14篇），希(xi)望對大(da)家有所(suo)幫助。

　　最新審計報告模板1

　　一、審計報告的撰寫必須強化風險意識

　　任(ren)期經(jing)(jing)濟(ji)責(ze)(ze)任(ren)審(shen)計(ji)(ji)(ji)與(yu)其他常規(gui)(gui)審(shen)計(ji)(ji)(ji)相(xiang)比最明(ming)(ming)顯的(de)特點是審(shen)計(ji)(ji)(ji)對(dui)象的(de)特殊(shu)性，審(shen)計(ji)(ji)(ji)內容的(de)一體性，審(shen)計(ji)(ji)(ji)程序的(de)規(gui)(gui)范性等特點。相(xiang)應地任(ren)期經(jing)(jing)濟(ji)責(ze)(ze)任(ren)審(shen)計(ji)(ji)(ji)所受(shou)各種(zhong)因素的(de)影響也較多，審(shen)計(ji)(ji)(ji)質量難以全(quan)面保(bao)證，審(shen)計(ji)(ji)(ji)潛(qian)在(zai)的(de)風險(xian)比較大(da)。因此審(shen)計(ji)(ji)(ji)人員必須(xu)強化風險(xian)意識，提高經(jing)(jing)濟(ji)責(ze)(ze)任(ren)審(shen)計(ji)(ji)(ji)的(de)質量。從審(shen)計(ji)(ji)(ji)的(de)實踐看，這(zhe)種(zhong)潛(qian)在(zai)風險(xian)的(de)考慮(lv)應該在(zai)審(shen)計(ji)(ji)(ji)報告中有所表(biao)述，即是要(yao)表(biao)述審(shen)計(ji)(ji)(ji)機(ji)關對(dui)審(shen)計(ji)(ji)(ji)結果(guo)承(cheng)(cheng)擔(dan)(dan)責(ze)(ze)任(ren)的(de)前提條(tiao)(tiao)件(jian)或需要(yao)說明(ming)(ming)的(de)情況。由于各個審(shen)計(ji)(ji)(ji)項目(mu)不同，對(dui)審(shen)計(ji)(ji)(ji)結果(guo)所承(cheng)(cheng)擔(dan)(dan)責(ze)(ze)任(ren)的(de)前提條(tiao)(tiao)件(jian)或需要(yao)說明(ming)(ming)的(de)情況也不一樣，歸納起來(lai)主要(yao)有如(ru)下幾種(zhong)：

　　（一）被(bei)審(shen)計(ji)(ji)(ji)單位(wei)承(cheng)(cheng)諾情況。按照廣東省經濟責任審(shen)計(ji)(ji)(ji)工作聯(lian)席(xi)會議辦(ban)公室的(de)要求，被(bei)審(shen)計(ji)(ji)(ji)單位(wei)要向審(shen)計(ji)(ji)(ji)部門(men)提(ti)供承(cheng)(cheng)諾書，主要對(dui)所提(ti)供會計(ji)(ji)(ji)資料(liao)的(de)真實(shi)性進行(xing)保證。因此(ci)審(shen)計(ji)(ji)(ji)報(bao)告應對(dui)被(bei)審(shen)計(ji)(ji)(ji)單位(wei)的(de)有關承(cheng)(cheng)諾情況進行(xing)說明，以避免因被(bei)審(shen)計(ji)(ji)(ji)單位(wei)的(de)會計(ji)(ji)(ji)資料(liao)不真實(shi)而(er)承(cheng)(cheng)擔審(shen)計(ji)(ji)(ji)風險。

　　（二(er)）重點(dian)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)范(fan)圍(wei)。按照兩(liang)個(ge)暫行(xing)規定(ding)的(de)要求(qiu)(qiu)，任(ren)(ren)期(qi)經濟(ji)責(ze)任(ren)(ren)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)是(shi)要對(dui)被(bei)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)者整個(ge)任(ren)(ren)期(qi)的(de)財政財務(wu)收支等有(you)關情況進行(xing)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)，而實際工(gong)作(zuo)中往(wang)(wang)往(wang)(wang)難(nan)以做到。一(yi)方面(mian)(mian)(mian)有(you)的(de)被(bei)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)者的(de)任(ren)(ren)期(qi)較(jiao)長；另(ling)一(yi)方面(mian)(mian)(mian)任(ren)(ren)期(qi)經濟(ji)責(ze)任(ren)(ren)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)臨時(shi)性(xing)強，時(shi)間要求(qiu)(qiu)緊。因此在具(ju)體的(de)操作(zuo)中，審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)人員(yuan)有(you)時(shi)不(bu)可能(neng)(neng)對(dui)整個(ge)任(ren)(ren)期(qi)進行(xing)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)；可能(neng)(neng)重點(dian)選擇(ze)被(bei)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)者任(ren)(ren)期(qi)的(de)后幾年(nian)或(huo)(huo)根據具(ju)體情況選擇(ze)幾個(ge)重點(dian)年(nian)度(du)進行(xing)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)；而對(dui)其他的(de)年(nian)度(du)采取抽查(cha)或(huo)(huo)針對(dui)有(you)關問題(ti)進行(xing)追溯審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)的(de)方式。這種(zhong)情況下審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)報告不(bu)可能(neng)(neng)全(quan)面(mian)(mian)(mian)對(dui)所(suo)有(you)的(de)經濟(ji)責(ze)任(ren)(ren)及經營業(ye)績進行(xing)認定(ding)或(huo)(huo)評價，因此審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)人員(yuan)在撰寫審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)報告時(shi)就(jiu)要將這種(zhong)重點(dian)范(fan)圍(wei)加以說明。

　　（三(san)）重點審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)內容(rong)。根(gen)據兩個暫行(xing)規(gui)定(ding)的(de)(de)要(yao)求，任(ren)期(qi)經(jing)濟責任(ren)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)應(ying)當(dang)通過(guo)(guo)對被審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)者所(suo)在部門、單(dan)(dan)位財政財務(wu)收(shou)支的(de)(de)真實(shi)(shi)、合(he)(he)法、效(xiao)益(yi)情(qing)況(kuang)(kuang)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)或(huo)通過(guo)(guo)對被審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)者所(suo)在企(qi)(qi)業資產(chan)、負(fu)債、損益(yi)的(de)(de)真實(shi)(shi)、合(he)(he)法、效(xiao)益(yi)情(qing)況(kuang)(kuang)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)來實(shi)(shi)現。但這里(li)所(suo)說(shuo)(shuo)的(de)(de)真實(shi)(shi)、合(he)(he)法、效(xiao)益(yi)涉及的(de)(de)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)內容(rong)非常多(duo)，也較復(fu)雜，審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)不可能面(mian)(mian)面(mian)(mian)俱到。如企(qi)(qi)業存貨是(shi)(shi)(shi)否(fou)需(xu)要(yao)盤(pan)點，應(ying)收(shou)賬款(kuan)是(shi)(shi)(shi)否(fou)需(xu)要(yao)函證、下(xia)屬企(qi)(qi)業是(shi)(shi)(shi)否(fou)要(yao)全面(mian)(mian)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)等，都是(shi)(shi)(shi)要(yao)根(gen)據實(shi)(shi)際的(de)(de)情(qing)況(kuang)(kuang)來確定(ding)是(shi)(shi)(shi)否(fou)進行(xing)，或(huo)者運用(yong)統計(ji)(ji)抽(chou)樣的(de)(de)辦(ban)法查實(shi)(shi)。這種情(qing)況(kuang)(kuang)下(xia)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)人(ren)員要(yao)對被審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)單(dan)(dan)位資產(chan)、負(fu)債的(de)(de)真實(shi)(shi)性(xing)認定(ding)就存在一定(ding)風(feng)險(xian)，因此審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)報告(gao)對審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)的(de)(de)重點內容(rong)應(ying)該(gai)加以說(shuo)(shuo)明。

　　（四）利(li)(li)用(yong)其他(ta)部(bu)門(men)的審(shen)計(ji)結果(guo)情(qing)況。考(kao)慮到任(ren)期經濟(ji)審(shen)計(ji)的效率問(wen)題，審(shen)計(ji)人員在撰寫審(shen)計(ji)報告時往往會利(li)(li)用(yong)其他(ta)部(bu)門(men)的審(shen)計(ji)結果(guo)。如利(li)(li)用(yong)紀檢監察部(bu)門(men)、社會中(zhong)介組(zu)織、主管部(bu)門(men)、內審(shen)等對(dui)(dui)被審(shen)計(ji)單位的審(shen)計(ji)結果(guo)，對(dui)(dui)此(ci)審(shen)計(ji)報告也應加以(yi)說明(ming)。

　　（五）對(dui)(dui)未涉及的事項(xiang)及對(dui)(dui)其他(ta)有需(xu)要(yao)發表保留意見的事項(xiang)要(yao)有說(shuo)明。

　　只有對上述的有關情況在(zai)審(shen)(shen)計報(bao)(bao)告(gao)中加(jia)以說明(ming)，審(shen)(shen)計報(bao)(bao)告(gao)所反映的審(shen)(shen)計結果才會更加(jia)真實(shi)，其他部門(men)或(huo)領導對審(shen)(shen)計結果的利用就會更加(jia)客觀科學(xue)。

　　二、審計發現問題的表述要屬性化

　　由于(yu)任期(qi)經(jing)(jing)濟(ji)(ji)(ji)責(ze)任審計(ji)的(de)一(yi)(yi)個重點(dian)是(shi)(shi)要對(dui)被審計(ji)者(zhe)應負的(de)經(jing)(jing)濟(ji)(ji)(ji)責(ze)任進(jin)行(xing)認(ren)定(ding)，而(er)這種認(ren)定(ding)必須要有(you)理有(you)據(ju)。因此在(zai)審計(ji)報告(gao)中對(dui)發(fa)現(xian)問題(ti)的(de)表(biao)(biao)述一(yi)(yi)定(ding)要突出(chu)問題(ti)所具(ju)有(you)屬(shu)性，即對(dui)該問題(ti)的(de)表(biao)(biao)述要突出(chu)是(shi)(shi)具(ju)有(you)主管(guan)責(ze)任或(huo)是(shi)(shi)直(zhi)接(jie)責(ze)任的(de)特點(dian)。在(zai)具(ju)體操作(zuo)上(shang)要根據(ju)《廣東省黨(dang)政領導(dao)干部任期(qi)經(jing)(jing)濟(ji)(ji)(ji)責(ze)任審計(ji)實施(shi)辦法（試(shi)行(xing)》和《廣東省國有(you)企業(ye)及國有(you)控股(gu)企業(ye)領導(dao)人員任期(qi)經(jing)(jing)濟(ji)(ji)(ji)責(ze)任審計(ji)實施(shi)辦法（試(shi)行(xing)）》中對(dui)直(zhi)接(jie)責(ze)任、主管(guan)責(ze)任的(de)界定(ding)進(jin)行(xing)。但(dan)在(zai)實際工作(zuo)中，我(wo)們常發(fa)現(xian)一(yi)(yi)些(xie)審計(ji)報告(gao)對(dui)問題(ti)的(de)表(biao)(biao)述往往是(shi)(shi)“某年某月你(ni)單位發(fa)生什(shen)(shen)么經(jing)(jing)濟(ji)(ji)(ji)事項，違反(fan)了財(cai)經(jing)(jing)法規那一(yi)(yi)些(xie)”，然后(hou)認(ren)定(ding)被審計(ji)者(zhe)對(dui)該問題(ti)應負什(shen)(shen)么經(jing)(jing)濟(ji)(ji)(ji)責(ze)任。顯(xian)然這種表(biao)(biao)述對(dui)直(zhi)接(jie)責(ze)任或(huo)主管(guan)責(ze)任的(de)認(ren)定(ding)缺(que)乏科學(xue)的(de)依據(ju)。

　　三、高度重視任期經濟責任審計評價

　　審(shen)計(ji)評(ping)價(jia)是(shi)領導干(gan)部任(ren)(ren)(ren)(ren)期(qi)經濟責(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)審(shen)計(ji)的一(yi)個重(zhong)要內容。評(ping)價(jia)的質量如(ru)何直接關系(xi)(xi)到(dao)黨和政府(fu)對干(gan)部的監督和管理，影(ying)響到(dao)黨和政府(fu)對干(gan)部使(shi)用的導向問題；也(ye)關系(xi)(xi)到(dao)任(ren)(ren)(ren)(ren)期(qi)經濟責(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)審(shen)計(ji)作用的最終實(shi)現(xian)，因此必須高度(du)重(zhong)視。由于兩個暫(zan)行規(gui)定沒有制定具(ju)體的評(ping)價(jia)指標(biao)體系(xi)(xi)及標(biao)準，在審(shen)計(ji)實(shi)踐中對被審(shen)計(ji)者經濟責(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)的評(ping)價(jia)出現(xian)了一(yi)些偏差，主要表現(xian)為：

　　（一(yi)）審(shen)計(ji)評(ping)(ping)價及事不及人。由于任(ren)(ren)(ren)期經(jing)(jing)濟(ji)責(ze)任(ren)(ren)(ren)的風險(xian)較大，一(yi)些(xie)審(shen)計(ji)人員害(hai)怕承擔風險(xian)，只對被(bei)(bei)審(shen)計(ji)單位的財政財務(wu)收(shou)支(zhi)狀況進行(xing)(xing)評(ping)(ping)價而沒(mei)對被(bei)(bei)審(shen)計(ji)者(zhe)在(zai)任(ren)(ren)(ren)期內的工作(zuo)狀況，遵紀守法的情況進行(xing)(xing)評(ping)(ping)價或(huo)者(zhe)只反映(ying)被(bei)(bei)審(shen)計(ji)者(zhe)任(ren)(ren)(ren)期內所存(cun)在(zai)的問題，而沒(mei)有(you)對所存(cun)在(zai)的問題的性質(zhi)、嚴重程(cheng)度(du)、后果(guo)及被(bei)(bei)審(shen)計(ji)者(zhe)對這(zhe)些(xie)問題所負經(jing)(jing)濟(ji)責(ze)任(ren)(ren)(ren)進行(xing)(xing)評(ping)(ping)價，造成評(ping)(ping)價主次(ci)不分，背(bei)離(li)任(ren)(ren)(ren)期經(jing)(jing)濟(ji)責(ze)任(ren)(ren)(ren)審(shen)計(ji)的目的。

　　（二）審(shen)(shen)(shen)計(ji)評(ping)(ping)價超出審(shen)(shen)(shen)計(ji)范圍。任(ren)(ren)(ren)期經濟責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)審(shen)(shen)(shen)計(ji)是(shi)加(jia)(jia)強(qiang)對領導干(gan)部監督管理的(de)一種重要手(shou)段，而(er)不是(shi)全部手(shou)段。因此，審(shen)(shen)(shen)計(ji)對被(bei)(bei)審(shen)(shen)(shen)計(ji)者的(de)評(ping)(ping)價，不可能(neng)面面俱到(dao)；只能(neng)從經濟責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)的(de)有(you)關內容(rong)進行。但在(zai)實(shi)踐中有(you)的(de)審(shen)(shen)(shen)計(ji)報告總(zong)想全面評(ping)(ping)價被(bei)(bei)審(shen)(shen)(shen)計(ji)者的(de)功過(guo)是(shi)非，從而(er)超越被(bei)(bei)審(shen)(shen)(shen)計(ji)單(dan)(dan)位(wei)(wei)(wei)財(cai)政(zheng)財(cai)務(wu)收支真實(shi)、合(he)法、有(you)效(xiao)及(ji)相(xiang)關的(de)經濟活動范圍，把不屬于經濟責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)的(de)評(ping)(ping)價的(de)內容(rong)加(jia)(jia)入(ru)其中，過(guo)多(duo)涉及(ji)其政(zheng)治思想和工作(zuo)(zuo)事務(wu)。比如(ru)：“在(zai)任(ren)(ren)(ren)職期間，工作(zuo)(zuo)勤(qin)懇，充分(fen)發揚民(min)主(zhu)精神，為(wei)(wei)單(dan)(dan)位(wei)(wei)(wei)的(de)發展壯大做了大量工作(zuo)(zuo)”或“在(zai)任(ren)(ren)(ren)職期間，被(bei)(bei)評(ping)(ping)為(wei)(wei)先進文明單(dan)(dan)位(wei)(wei)(wei)”等(deng)等(deng)，使(shi)審(shen)(shen)(shen)計(ji)評(ping)(ping)價脫離了“經濟責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)”的(de)范疇(chou)，增加(jia)(jia)了審(shen)(shen)(shen)計(ji)的(de)風(feng)險，事實(shi)上也是(shi)不科(ke)學的(de)。

　　最新審計報告模板2

　　任(ren)期(qi)經(jing)濟(ji)(ji)責任(ren)審計(ji)是為加強(qiang)任(ren)期(qi)領導(dao)干部的管(guan)理和監(jian)督，強(qiang)化任(ren)期(qi)責任(ren)，促進黨風廉(lian)政建設，提(ti)高(gao)經(jing)濟(ji)(ji)效益(yi)的一種審計(ji)制度。

　　一、任期經濟責任審計的界定

　　審(shen)計(ji)署在(zai)《任期經濟責任審(shen)計(ji)暫行(xing)規定(ding)實(shi)施細則(ze)》中明確了領導(dao)干(gan)部的(de)直(zhi)接責任，但(dan)在(zai)審(shen)計(ji)實(shi)際操作過程中，仍(reng)然很難嚴格區別直(zhi)接責任和主管責任。可以從以下幾個方面進(jin)行(xing)界定(ding)。

　　（一(yi)）依據領導決(jue)策的方式進(jin)行界定

　　領導的(de)(de)(de)(de)決(jue)策(ce)(ce)大(da)致(zhi)可(ke)以(yi)分為三(san)種方(fang)式，一是采取民主(zhu)集(ji)中制的(de)(de)(de)(de)方(fang)法，按照科(ke)學(xue)(xue)的(de)(de)(de)(de)決(jue)策(ce)(ce)程序，選擇和決(jue)定未來(lai)的(de)(de)(de)(de)行(xing)(xing)動(dong)目(mu)標(biao)和方(fang)案；二是主(zhu)要依(yi)據(ju)領導者或(huo)其參謀(mou)者的(de)(de)(de)(de)個人經驗、知識、智(zhi)慧和能力等，對(dui)(dui)行(xing)(xing)動(dong)目(mu)標(biao)做出決(jue)定性的(de)(de)(de)(de)選擇；三(san)是領導者獨斷(duan)專行(xing)(xing)，靠主(zhu)觀臆斷(duan)盲目(mu)決(jue)策(ce)(ce)。對(dui)(dui)盲目(mu)決(jue)策(ce)(ce)和不具(ju)備民主(zhu)性和科(ke)學(xue)(xue)性的(de)(de)(de)(de)個人決(jue)策(ce)(ce)，領導人應(ying)負直接責(ze)任(ren)(ren)；對(dui)(dui)科(ke)學(xue)(xue)性的(de)(de)(de)(de)決(jue)策(ce)(ce)，由于重大(da)的(de)(de)(de)(de)決(jue)策(ce)(ce)往往伴(ban)隨著重大(da)風險，對(dui)(dui)其后(hou)果(guo)領導人一般(ban)承擔主(zhu)管責(ze)任(ren)(ren)。對(dui)(dui)重大(da)決(jue)策(ce)(ce)失(shi)誤(wu)項目(mu)，一定要依(yi)據(ju)決(jue)策(ce)(ce)的(de)(de)(de)(de)民主(zhu)性和科(ke)學(xue)(xue)性，全(quan)面分析失(shi)誤(wu)的(de)(de)(de)(de)主(zhu)觀原因(yin)及領導人可(ke)控與不可(ke)控因(yin)素來(lai)具(ju)體確定領導人的(de)(de)(de)(de)直接責(ze)任(ren)(ren)或(huo)主(zhu)管責(ze)任(ren)(ren)。

　　（二(er)）依據內部控制設(she)置情況進行界定

　　一(yi)個單位(wei)(wei)設置(zhi)了健全而有效的(de)內部控(kong)制，則可依據內部職責(ze)分工(gong)和(he)崗(gang)(gang)位(wei)(wei)責(ze)任制來區分領(ling)(ling)導(dao)人(ren)的(de)直接(jie)(jie)責(ze)任和(he)主(zhu)管責(ze)任。由領(ling)(ling)導(dao)人(ren)直接(jie)(jie)負(fu)責(ze)的(de)工(gong)作、直接(jie)(jie)經辦的(de)業務和(he)直接(jie)(jie)承攬的(de)項目，領(ling)(ling)導(dao)人(ren)對其行為和(he)后果(guo)承擔直接(jie)(jie)責(ze)任；對其他(ta)崗(gang)(gang)位(wei)(wei)及(ji)其他(ta)人(ren)員負(fu)責(ze)的(de)事項，領(ling)(ling)導(dao)人(ren)負(fu)主(zhu)管責(ze)任。如(ru)果(guo)一(yi)個單位(wei)(wei)沒有內部控(kong)制或內部控(kong)制嚴重失效，則領(ling)(ling)導(dao)人(ren)應(ying)對整個單位(wei)(wei)的(de)重大(da)過(guo)錯負(fu)直接(jie)(jie)責(ze)任。

　　（三）依據相關法規(gui)進行界定(ding)

　　如(ru)依照(zhao)《會計法》規定，單位負(fu)責人(ren)對(dui)虛假財務會計報告等(deng)行為應該負(fu)直接責任而(er)不(bu)是(shi)負(fu)主管責任。

　　二、任期經濟責任審計的審計重點

　　任(ren)(ren)(ren)(ren)期經濟(ji)(ji)(ji)責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)既要(yao)(yao)評定(ding)(ding)業績，又(you)要(yao)(yao)劃分(fen)責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)；既要(yao)(yao)“審(shen)(shen)(shen)(shen)事(shi)(shi)”，又(you)要(yao)(yao)“審(shen)(shen)(shen)(shen)人”；既要(yao)(yao)確定(ding)(ding)單位的(de)(de)(de)責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)，又(you)要(yao)(yao)分(fen)清領(ling)導(dao)(dao)(dao)(dao)(dao)人的(de)(de)(de)責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)。這是(shi)區別于(yu)其(qi)他類型審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)的(de)(de)(de)主要(yao)(yao)特(te)征。在(zai)實際工作(zuo)(zuo)中(zhong)(zhong)，一些經濟(ji)(ji)(ji)責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)項(xiang)(xiang)目，財(cai)(cai)務收(shou)(shou)支(zhi)(zhi)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)味道(dao)體現(xian)過濃(nong)而(er)(er)缺乏經濟(ji)(ji)(ji)責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)特(te)色，其(qi)原因(yin)(yin)主要(yao)(yao)是(shi)財(cai)(cai)務收(shou)(shou)支(zhi)(zhi)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)輕(qing)車熟路、便于(yu)操作(zuo)(zuo)，而(er)(er)其(qi)他方面問(wen)(wen)題(ti)，比如：廉(lian)政情況、民主決策(ce)、重大損失浪費等問(wen)(wen)題(ti)，由(you)于(yu)受多(duo)方因(yin)(yin)素所限，審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)、評價(jia)起來較為困難，因(yin)(yin)而(er)(er)在(zai)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)中(zhong)(zhong)得不(bu)到(dao)更深入透(tou)徹的(de)(de)(de)審(shen)(shen)(shen)(shen)查(cha)。因(yin)(yin)此(ci)造成最后審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)結果成了財(cai)(cai)務收(shou)(shou)支(zhi)(zhi)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)的(de)(de)(de)翻版，經濟(ji)(ji)(ji)責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)重點(dian)不(bu)突出。經濟(ji)(ji)(ji)責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)的(de)(de)(de)最終目標是(shi)評價(jia)領(ling)導(dao)(dao)(dao)(dao)(dao)者(zhe)的(de)(de)(de)責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)，因(yin)(yin)而(er)(er)，審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)必須在(zai)全面審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)的(de)(de)(de)基礎上，自始自終著眼于(yu)“人”，抓住(zhu)經濟(ji)(ji)(ji)責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)這個重點(dian)，凡是(shi)與領(ling)導(dao)(dao)(dao)(dao)(dao)干(gan)部(bu)直(zhi)接相(xiang)關(guan)的(de)(de)(de)經濟(ji)(ji)(ji)事(shi)(shi)項(xiang)(xiang)就(jiu)應該是(shi)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)的(de)(de)(de)重點(dian)。對與領(ling)導(dao)(dao)(dao)(dao)(dao)干(gan)部(bu)本人密切相(xiang)關(guan)的(de)(de)(de)經濟(ji)(ji)(ji)事(shi)(shi)項(xiang)(xiang)、領(ling)導(dao)(dao)(dao)(dao)(dao)干(gan)部(bu)負(fu)直(zhi)接責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)的(de)(de)(de)經濟(ji)(ji)(ji)事(shi)(shi)項(xiang)(xiang)應詳查(cha)；對領(ling)導(dao)(dao)(dao)(dao)(dao)干(gan)部(bu)無(wu)直(zhi)接聯系的(de)(de)(de)經濟(ji)(ji)(ji)事(shi)(shi)項(xiang)(xiang)，領(ling)導(dao)(dao)(dao)(dao)(dao)干(gan)部(bu)負(fu)主管責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)的(de)(de)(de)經濟(ji)(ji)(ji)事(shi)(shi)項(xiang)(xiang)應抽查(cha)。以黨政干(gan)部(bu)為例，財(cai)(cai)政財(cai)(cai)務收(shou)(shou)支(zhi)(zhi)工作(zuo)(zuo)目標完成情況，遵守國(guo)家財(cai)(cai)經法規(gui)情況，以及領(ling)導(dao)(dao)(dao)(dao)(dao)干(gan)部(bu)個人在(zai)財(cai)(cai)政財(cai)(cai)務收(shou)(shou)支(zhi)(zhi)中(zhong)(zhong)有無(wu)侵占(zhan)國(guo)家資產，違反領(ling)導(dao)(dao)(dao)(dao)(dao)干(gan)部(bu)廉(lian)政規(gui)定(ding)(ding)和(he)其(qi)他違法違紀的(de)(de)(de)問(wen)(wen)題(ti)等，應作(zuo)(zuo)為審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)的(de)(de)(de)重點(dian)。而(er)(er)由(you)于(yu)財(cai)(cai)務人員(yuan)自身原因(yin)(yin)造成的(de)(de)(de)會計(ji)(ji)處理上的(de)(de)(de)問(wen)(wen)題(ti)或(huo)單位財(cai)(cai)務收(shou)(shou)支(zhi)(zhi)中(zhong)(zhong)情節(jie)輕(qing)微的(de)(de)(de)違規(gui)問(wen)(wen)題(ti)，則不(bu)必花費過多(duo)精力(li)去(qu)追究。只有這樣，審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)時才能集中(zhong)(zhong)精力(li)把重點(dian)問(wen)(wen)題(ti)查(cha)深查(cha)透(tou)。

　　三、任期經濟責任審計評價的原則

　　任(ren)(ren)期經(jing)(jing)(jing)濟(ji)(ji)責(ze)任(ren)(ren)審計的評價(jia)(jia)是(shi)(shi)(shi)經(jing)(jing)(jing)濟(ji)(ji)責(ze)任(ren)(ren)審計工(gong)作至關(guan)重要(yao)的環節，它既關(guan)系到審計工(gong)作的質量和風險(xian)，也是(shi)(shi)(shi)被審計人(ren)和委托(tuo)機關(guan)十(shi)分(fen)關(guan)注的焦點。任(ren)(ren)期經(jing)(jing)(jing)濟(ji)(ji)責(ze)任(ren)(ren)審計評價(jia)(jia)的核(he)心是(shi)(shi)(shi)被審計個人(ren)應承(cheng)擔什么樣的責(ze)任(ren)(ren)，這就要(yao)求審計人(ren)員能夠正(zheng)確區分(fen)：是(shi)(shi)(shi)直接責(ze)任(ren)(ren)，還是(shi)(shi)(shi)間接責(ze)任(ren)(ren)；是(shi)(shi)(shi)主觀責(ze)任(ren)(ren)，還是(shi)(shi)(shi)客觀責(ze)任(ren)(ren)；是(shi)(shi)(shi)前任(ren)(ren)責(ze)任(ren)(ren)，還是(shi)(shi)(shi)現任(ren)(ren)責(ze)任(ren)(ren)；是(shi)(shi)(shi)集體責(ze)任(ren)(ren)，還是(shi)(shi)(shi)個人(ren)責(ze)任(ren)(ren)；是(shi)(shi)(shi)故意責(ze)任(ren)(ren)，還是(shi)(shi)(shi)過失責(ze)任(ren)(ren)等。為此，在任(ren)(ren)期經(jing)(jing)(jing)濟(ji)(ji)責(ze)任(ren)(ren)審計評價(jia)(jia)時，應依據下(xia)列原(yuan)則：

　　（一）客觀性原(yuan)則

　　指在(zai)審計評價中，要(yao)求審計人(ren)員以高(gao)度(du)的(de)責任感(gan)和認真、負責的(de)態度(du)切(qie)實站在(zai)第三者立場上，以審計事(shi)實為依據，不(bu)受外(wai)界的(de)任何影響，不(bu)附加任何主(zhu)觀(guan)(guan)成份，按照客(ke)觀(guan)(guan)事(shi)物的(de)本來面貌以寫(xie)實的(de)手法來描述事(shi)實。

　　（二）準確性原則

　　指(zhi)審(shen)計(ji)評(ping)價用(yong)(yong)語(yu)準確，措詞(ci)恰當，直接闡述事(shi)實，少用(yong)(yong)修(xiu)飾性語(yu)言。審(shen)計(ji)評(ping)價用(yong)(yong)語(yu)切忌模棱兩可，似是而(er)非(fei)，或漫無邊際，任(ren)意發揮。

　　（三）全面性原則

　　指審計評價在充分尊重客觀事實(shi)的(de)(de)基礎上，全面分析審計查出的(de)(de)問題(ti)，避免以(yi)偏概全。尤其(qi)要注意(yi)的(de)(de)是，不能用單個的(de)(de)事實(shi)或幾(ji)個指標來評價領(ling)導人(ren)履(lv)行(xing)經濟(ji)責任(ren)的(de)(de)整(zheng)體(ti)情(qing)況。

　　（四(si)）謹慎性(xing)原則(ze)

　　一是堅持是什(shen)么就(jiu)評(ping)價什(shen)么，審(shen)計(ji)(ji)什(shen)么就(jiu)評(ping)價什(shen)么，審(shen)計(ji)(ji)多少就(jiu)評(ping)價多少。評(ping)價力求謹慎穩重(zhong)，對(dui)事(shi)實既(ji)不(bu)夸大，也不(bu)縮小(xiao)。二是對(dui)所評(ping)價的(de)事(shi)項(xiang)要(yao)取得(de)充足的(de)審(shen)計(ji)(ji)證據或(huo)證明(ming)材料、資料，防止言過(guo)其實。三是對(dui)一些審(shen)計(ji)(ji)過(guo)程(cheng)(cheng)中(zhong)未(wei)涉及的(de)具(ju)體事(shi)項(xiang)、未(wei)經過(guo)審(shen)計(ji)(ji)的(de)事(shi)項(xiang)以及法律法規(gui)未(wei)明(ming)確規(gui)定的(de)審(shen)計(ji)(ji)事(shi)項(xiang)均(jun)不(bu)作(zuo)評(ping)價，以規(gui)避(bi)審(shen)計(ji)(ji)風險。四(si)是對(dui)因(yin)被審(shen)計(ji)(ji)單(dan)位和(he)個人的(de)原(yuan)因(yin)或(huo)受審(shen)計(ji)(ji)手段的(de)限制(zhi)不(bu)能實施(shi)的(de)審(shen)計(ji)(ji)程(cheng)(cheng)序，審(shen)計(ji)(ji)組應當在審(shen)計(ji)(ji)結果(guo)報告中(zhong)做(zuo)出必要(yao)的(de)說(shuo)明(ming)，并對(dui)審(shen)計(ji)(ji)過(guo)程(cheng)(cheng)進(jin)行客(ke)觀公正(zheng)的(de)描述。

　　最新審計報告模板3

　　首(shou)先，誠摯(zhi)地歡迎(ying)審(shen)計(ji)局(ju)審(shen)計(ji)組(zu)各位領導(dao)和同志(zhi)來(lai)我鄉(xiang)對我進(jin)行任期(qi)內的(de)經濟責任審(shen)計(ji)。下面(mian)，按照審(shen)計(ji)組(zu)要求，我將20xx年(nian)12月份至20xx年(nian)12月份（其中20xx年(nian)5月接手財務審(shen)批權）任鄉(xiang)長以(yi)來(lai)的(de)工(gong)作情(qing)況作以(yi)下簡要匯報：

　　一、理清全鄉經濟社會發展的基本思路

　　肥(fei)田鄉(xiang)是一個純農(nong)業(ye)鄉(xiang)鎮，位于耒陽市(shi)東北(bei)部，轄16個自(zi)然(ran)村，205個村民小(xiao)組(zu)，30228人，區域(yu)面(mian)積51.2平(ping)方公(gong)里(li)，其中耕(geng)地面(mian)積19941畝，全(quan)鄉(xiang)設黨委、人大、政府(fu)、政協等(deng)機構，外加財政所、計生辦、派出所等(deng)，在職干部14人，退休(xiu)干部7人，遺囑補助5人。要完成肥(fei)田經濟的發展，實現建(jian)(jian)設社會(hui)(hui)主(zhu)(zhu)義新農(nong)村的目標，首先要培(pei)植財源，壯大鄉(xiang)財實力(li)，加大招商引(yin)資(zi)力(li)度(du)；二(er)是加強(qiang)農(nong)村基礎設施(shi)建(jian)(jian)設；三(san)是加強(qiang)計生文化、教(jiao)育(yu)(yu)、衛(wei)生、民政為重點的社會(hui)(hui)事業(ye)建(jian)(jian)設；四是加強(qiang)以民主(zhu)(zhu)法制(zhi)教(jiao)育(yu)(yu)、社會(hui)(hui)綜(zong)合治(zhi)理為主(zhu)(zhu)要內容(rong)的平(ping)安肥(fei)田建(jian)(jian)設；五是加強(qiang)政府(fu)自(zi)身建(jian)(jian)設，努力(li)提高(gao)政府(fu)駕馭全(quan)局的能(neng)力(li)、依法行政的能(neng)力(li)、勤政為民能(neng)力(li)和抗(kang)腐防變的能(neng)力(li)。

　　二、圍繞目標，強化措施，狠抓工作落實

　　任職以來(lai)，在市委、市政府和(he)鄉(xiang)黨委的正確領導下，始(shi)終以經濟(ji)建設為中(zhong)心，堅持物質文(wen)明和(he)精神文(wen)明兩面手抓，兩手都要硬。20xx年全鄉(xiang)經濟(ji)總量達1.39億(yi)。同比上年增(zeng)加10%，人均(jun)純收入達2615元，同比上年增(zeng)長125元。20xx年全鄉(xiang)財政總收入為505.36萬元，同期增(zeng)長9%，其中(zhong)完成國(guo)地兩稅(shui)6萬元，基(ji)本支出(chu)226萬元，項目支出(chu)達273.36萬元，重(zhong)點實現了(le)保運轉、保民生、保穩定(ding)。

　　（一(yi)）抓好財源(yuan)建(jian)設，做大做強鄉財蛋糕

　　1、招商(shang)引資(zi)成(cheng)果(guo)顯著。20xx年總(zong)投(tou)資(zi)規模達3000萬元(yuan)(yuan)的(de)溫(wen)氏集團現代化肉(rou)雞(ji)養(yang)殖場落戶圍塘(tang)村(cun)和(he)五岳村(cun)；投(tou)資(zi)500萬元(yuan)(yuan)的(de)旺(wang)泰鞋(xie)廠已在飛躍村(cun)建成(cheng)生產；投(tou)資(zi)500萬元(yuan)(yuan)的(de)衡陽市何家生態野豬繁養(yang)場已落戶板石塘(tang)村(cun)，還(huan)有投(tou)資(zi)意向的(de)蒙牛集團和(he)大(da)皮江水庫系(xi)列開發(fa)，還(huan)有不斷(duan)在發(fa)展的(de)宏信(xin)鋼(gang)構廠，這些將(jiang)對肥田(tian)的(de)經濟(ji)發(fa)展注入新的(de)活(huo)力。

　　2、紅(hong)色旅(lv)游初(chu)見(jian)成效(xiao)。目前正在如火如荼施工(gong)的(de)革命烈士謝(xie)維(wei)俊故居主休維(wei)修工(gong)程已基本完工(gong)，展廳及配(pei)套設(she)施都在建設(she)中。故居周邊生態造林同步進行，故居將帶動肥(fei)田(tian)鄉(xiang)紅(hong)色旅(lv)游發展，推動肥(fei)田(tian)經(jing)濟發展。

　　（二(er)）抓好(hao)“三(san)農”工作(zuo)，努力建(jian)設社(she)會主義新農村

　　1、抓好農業工作(zuo)。一是嚴控耕地被非法(fa)占用(yong)和(he)稻田拋荒，確保糧食(shi)種(zhong)植面積(ji)，20xx年共落實雙季稻種(zhong)植面積(ji)7000多畝(mu)，油茶面積(ji)15030畝(mu)，新造林(lin)3000畝(mu)。二(er)是積(ji)極推(tui)廣(guang)新優(you)品(pin)種(zhong)，調整農業產(chan)業結構(gou)，對困難戶采取民政救助和(he)爭(zheng)取信用(yong)小額貸款予以扶持(chi)，資金達(da)7萬多元。

　　2、抓好涉(she)農(nong)(nong)政策落實(shi)。一是(shi)(shi)加強(qiang)對涉(she)農(nong)(nong)政策的(de)宣傳力(li)度，確保農(nong)(nong)民群(qun)眾的(de)知(zhi)曉權。二是(shi)(shi)認真(zhen)做好涉(she)農(nong)(nong)資(zi)金(jin)(jin)(jin)發(fa)(fa)放數(shu)據的(de)審核(he)錄(lu)入工作。三是(shi)(shi)加強(qiang)對補助類資(zi)金(jin)(jin)(jin)的(de)監管力(li)度，20xx年共發(fa)(fa)放涉(she)農(nong)(nong)補貼資(zi)金(jin)(jin)(jin)769.46萬元，受益農(nong)(nong)戶(hu)達15674戶(hu)。

　　3、抓好基礎(chu)設施(shi)建(jian)設。一是完(wan)(wan)(wan)成(cheng)(cheng)(cheng)村(cun)(cun)內公路建(jian)設里(li)程達30公里(li)，分別為(wei)二(er)官塘、白米山、合意、同(tong)心等村(cun)(cun)總(zong)投資(zi)額達500萬(wan)元(yuan)；二(er)是完(wan)(wan)(wan)成(cheng)(cheng)(cheng)小二(er)型水(shui)庫修(xiu)繕2處，渠(qu)道(dao)(dao)清淤10000米，渠(qu)道(dao)(dao)防(fang)滲3000米，山塘水(shui)庫維修(xiu)硬化20項，共完(wan)(wan)(wan)成(cheng)(cheng)(cheng)投資(zi)達358萬(wan)元(yuan)，很好地改變了肥田的`水(shui)利條件(jian)；三是完(wan)(wan)(wan)成(cheng)(cheng)(cheng)村(cun)(cun)級活動場(chang)所建(jian)設3個，總(zong)投資(zi)量(liang)128萬(wan)元(yuan)；四是完(wan)(wan)(wan)成(cheng)(cheng)(cheng)一事(shi)一議(yi)項目11個資(zi)金(jin)量(liang)95萬(wan)元(yuan)，強化農村(cun)(cun)基礎(chu)設施(shi)建(jian)設。

　　（三）抓好社會事業，保民(min)生(sheng)，促進全面協(xie)調發展

　　1、抓好計(ji)(ji)劃(hua)(hua)生(sheng)育(yu)(yu)，促(cu)進(jin)人口(kou)(kou)和(he)環境資源相(xiang)協調。落實(shi)計(ji)(ji)劃(hua)(hua)生(sheng)育(yu)(yu)工(gong)作村為主，以(yi)人口(kou)(kou)出生(sheng)核查排查隱患，落實(shi)補(bu)救措(cuo)施和(he)節育(yu)(yu)措(cuo)施，加大社會撫養(yang)費征收力度為重點，加強流動人口(kou)(kou)管理，確保工(gong)作落到實(shi)處，有效(xiao)控制人口(kou)(kou)增長。全鄉計(ji)(ji)劃(hua)(hua)生(sheng)育(yu)(yu)率達85%以(yi)上，人口(kou)(kou)自然增長在11‰，人口(kou)(kou)出生(sheng)性別比控制在100：117以(yi)內，20xx年期內出生(sheng)計(ji)(ji)劃(hua)(hua)生(sheng)育(yu)(yu)率86%。

　　2、抓好(hao)文(wen)化(hua)(hua)、教(jiao)(jiao)育、衛(wei)(wei)生事業建(jian)(jian)設(she)，促進(jin)民生事業健康發展。一(yi)是(shi)修建(jian)(jian)了高標準(zhun)的(de)文(wen)化(hua)(hua)綜合(he)(he)樓(lou)和文(wen)化(hua)(hua)廣場，完(wan)成9個村(cun)(cun)電視遠程教(jiao)(jiao)育建(jian)(jian)設(she)，加強村(cun)(cun)級(ji)信息化(hua)(hua)建(jian)(jian)設(she)，積極正確引導板(ban)石塘和肥美村(cun)(cun)的(de)民間(jian)腰鼓隊的(de)建(jian)(jian)設(she)，豐富廣大人民群眾(zhong)生活。二是(shi)多方籌(chou)措資金，加大對教(jiao)(jiao)育的(de)投入，20xx年投入89萬元改(gai)善了合(he)(he)意、同心、五(wu)岳等村(cun)(cun)級(ji)小學和鄉中心校及鄉中學的(de)教(jiao)(jiao)學環境，全(quan)鄉適齡兒童入學率和義(yi)務教(jiao)(jiao)育普及率達100%。三是(shi)推行新型農(nong)村(cun)(cun)合(he)(he)作醫療保險，全(quan)鄉參合(he)(he)率達98%，完(wan)成衛(wei)(wei)生院(yuan)的(de)改(gai)造，推動村(cun)(cun)級(ji)衛(wei)(wei)生院(yuan)的(de)建(jian)(jian)設(she)達12個，進(jin)一(yi)步改(gai)善醫療條件。

　　3、做好民政(zheng)工作。20xx年(nian)全鄉(xiang)(xiang)累計發放民政(zheng)各(ge)(ge)類資金達113萬元，其中保(bao)證(zheng)了肥田鄉(xiang)(xiang)敬老院正常運轉和肥田鄉(xiang)(xiang)五保(bao)、低保(bao)、特困戶等各(ge)(ge)類群眾的(de)生活(huo)生產(chan)，體現了政(zheng)府的(de)溫暖。

　　4、加(jia)強社會治安(an)(an)綜合治理，努力(li)構建(jian)和(he)諧(xie)發(fa)展環境(jing)。一(yi)是開展平安(an)(an)創建(jian)活動，加(jia)強陣地和(he)隊伍建(jian)設，落實工作責任制，健全相應工作機制，認(ren)真排查(cha)調處矛盾糾紛，確保不發(fa)生案子民轉刑和(he)群眾性事件，加(jia)強安(an)(an)全知(zhi)(zhi)識教育，舉(ju)行森林防火(huo)知(zhi)(zhi)識教育培訓3次，認(ren)真排查(cha)安(an)(an)全隱患(huan)，組織(zhi)進(jin)行集中整治煙(yan)花炮竹、三(san)輪(lun)車、施工企業、學生輪(lun)渡10次，確保無安(an)(an)全事故。20xx年(nian)被評(ping)為(wei)耒陽市安(an)(an)全生產(chan)管(guan)理先進(jin)單位(wei)。二(er)是加(jia)大(da)對違(wei)紀(ji)違(wei)法犯(fan)(fan)罪分子的懲處力(li)度(du)，認(ren)真組織(zhi)開展禁毒(du)、禁賭，嚴厲打(da)擊各(ge)類違(wei)法犯(fan)(fan)罪。20xx年(nian)共查(cha)處違(wei)紀(ji)案件2起(qi)(qi)，黨(dang)紀(ji)處分2人，挽回(hui)經濟(ji)損失(shi)1萬元。三(san)是加(jia)強信(xin)訪工作，認(ren)真接待群眾來(lai)訪，實行臺(tai)帳登(deng)記，領導定期接待，及(ji)時處理信(xin)訪案件，共接待20余(yu)起(qi)(qi)，妥善處理了群眾來(lai)信(xin)來(lai)訪。

　　三、加強政府自身建設，提高服務效能

　　1、加強干部思想政(zheng)治教育，全(quan)面貫徹落實(shi)科學(xue)發展觀。強化執(zhi)政(zheng)為民理念，把群眾滿意作為工(gong)作的(de)第一(yi)追求。轉變領導(dao)方(fang)式，改進工(gong)作方(fang)法(fa)(fa)，深(shen)入調(diao)查了(le)解民情、社情，力(li)爭科學(xue)決策，不輕易(yi)盲目表態。堅持(chi)(chi)政(zheng)務公開(kai)，確保(bao)群眾知情權(quan)，接(jie)受社會各界(jie)監督，加強行政(zheng)效能(neng)建(jian)設，進一(yi)步提高行政(zheng)效率，為方(fang)便(bian)群眾辦事(shi)，實(shi)行逢場部門聯合辦公日制度，堅持(chi)(chi)依法(fa)(fa)行政(zheng)，加強黨風廉政(zheng)建(jian)設，用(yong)政(zheng)策法(fa)(fa)律規范言(yan)行，樹立公正誠信(xin)廉潔形象。

　　2、加(jia)強制(zhi)度(du)(du)建(jian)設，健全財(cai)務管(guan)(guan)理制(zhi)度(du)(du)，機關內(nei)務制(zhi)度(du)(du)和干部(bu)日常管(guan)(guan)理制(zhi)度(du)(du)等，堅持用制(zhi)度(du)(du)來管(guan)(guan)人(ren)，用制(zhi)度(du)(du)來約束(shu)人(ren)，逐步實(shi)現由對干部(bu)職(zhi)工的管(guan)(guan)理變(bian)成(cheng)其(qi)自覺行為，進(jin)一步控制(zhi)支出，節(jie)約行政成(cheng)本，落(luo)實(shi)工作責(ze)(ze)任。加(jia)強村(cun)級(ji)管(guan)(guan)理，增加(jia)村(cun)干部(bu)待(dai)遇，提高(gao)其(qi)工作積極性，實(shi)行目標考(kao)核，工作與經費和獎懲相掛鉤(gou)，確保工作責(ze)(ze)任到位。

　　任職以來(lai)，我(wo)盡職盡責，做(zuo)了(le)一(yi)些工(gong)(gong)(gong)作，取得了(le)一(yi)定成績(ji)，但也存(cun)在(zai)一(yi)些不足(zu)(zu)，主要表現在(zai)工(gong)(gong)(gong)作中(zhong)求穩意識重(zhong)和機關制度(du)建設(she)抓得不緊，還存(cun)在(zai)少數干部職工(gong)(gong)(gong)拖沓散慢現象。今后(hou)的工(gong)(gong)(gong)作中(zhong)，我(wo)會逐步克服存(cun)在(zai)的不足(zu)(zu)之處，并加以解決，以更進一(yi)步推(tui)動工(gong)(gong)(gong)作，加快(kuai)全鄉的發展步伐(fa)。

　　最新審計報告模板4

　　根據(ju)集團部(bu)署，我(wo)們于(yu)xxxx年x月(yue)x日起對集團財(cai)務總(zong)監xx自xxxx年x月(yue)至xxx年x月(yue)任期(qi)內的(de)經濟責任，依據(ju)相關(guan)單位(wei)提供(gong)的(de)相關(guan)資料進行了就地審計(ji)。我(wo)們查閱(yue)了有關(guan)的(de)財(cai)務報(bao)(bao)表和賬冊憑證(zheng)，與(yu)集團部(bu)分高管(guan)進行了交(jiao)流，對財(cai)務管(guan)理部(bu)和資金計(ji)劃部(bu)部(bu)分人員進行了書面詢問調(diao)查，采(cai)用詢問和抽樣(yang)調(diao)查相結(jie)合的(de)必要的(de)審計(ji)程序，并就本(ben)報(bao)(bao)告與(yu)xx交(jiao)換了意見，現將審計(ji)情況報(bao)(bao)告如下：

　　一、概況

　　xx自(zi)xxxx年x月起任ABC集團(tuan)財務(wu)(wu)總監，并(bing)兼任集團(tuan)財務(wu)(wu)管(guan)理部和資金計劃部經理，全面負責集團(tuan)財務(wu)(wu)和資金的規(gui)劃、籌集、運作(zuo)和管(guan)理。

　　本次離任審計時間跨度為xxxx年(nian)x月至xxxx年(nian)x月，其(qi)間集團下達財(cai)務(wu)總監的主(zhu)要考核指標：項(xiang)目xxxx年(nian)合計財(cai)務(wu)填(tian)報，完成情況(kuang)說明融(rong)資部門預算，執行(xing)(xing)海外資本運作完成海外上市(shi)(shi)任務(wu)，確定全部海外上市(shi)(shi)程(cheng)序通過了(le)盡(jin)職調查，擬上市(shi)(shi)資產整合，對(dui)在美反向(xiang)收購上市(shi)(shi)進行(xing)(xing)了(le)有益的探討，xx公司已轉為外商獨資企(qi)業(ye)。

　　財務管理制度

　　x月x日前建(jian)立財(cai)務(wu)管理(li)制(zhi)(zhi)度(du)(du)體系框(kuang)架，x月x日前完(wan)(wan)成制(zhi)(zhi)度(du)(du)健全和(he)完(wan)(wan)善，建(jian)立內(nei)控系統，完(wan)(wan)成財(cai)務(wu)信(xin)息化(hua)集團財(cai)務(wu)制(zhi)(zhi)度(du)(du)按計劃完(wan)(wan)成了根更新和(he)完(wan)(wan)善，統一(yi)的集團會計核算制(zhi)(zhi)度(du)(du)自xxxx年1月起(qi)全面執行，總部實(shi)現電算化(hua)，異(yi)地公司年內(nei)同步運(yun)行至甩(shuai)賬。

　　全面預算管理

　　提出預算控制指標，并(bing)實施(shi)考核(he)方案，全面實行預算管理。

　　預(yu)算(suan)管理(li)(li)已初見成(cheng)效，按月向預(yu)算(suan)單位提供預(yu)算(suan)執(zhi)行反饋(kui)，及時修正(zheng)(zheng)預(yu)算(suan)，正(zheng)(zheng)式(shi)開始編制工(gong)程(cheng)預(yu)算(suan)。半年內(nei)部往來清理(li)(li)進行了兩次大(da)的往來清查(cha)核(he)對，大(da)大(da)減少內(nei)部隨意掛賬(zhang)。部門建設員工(gong)滿意率(lv)>55%，培養1-2個骨干，優秀(xiu)人(ren)才流失≤1人(ren)，優秀(xiu)人(ren)才服務期2年以(yi)上基(ji)本(ben)上完成(cheng)

　　二、考核指標完成情況

　　1、根據財(cai)務管理部和資(zi)金計劃部的工作總結和我們收集(ji)的其他資(zi)料，集(ji)團融資(zi)目標(biao)經調整后為(wei)：xx萬元。

　　實際完(wan)成xx萬(wan)元，其(qi)中xxxx年xx萬(wan)元，xxxx年xx萬(wan)元，與計劃相比(bi)完(wan)成情(qing)況不是很(hen)令人滿意；由于部分貸(dai)款歸還后未能再獲續(xu)貸(dai)，期(qi)間貸(dai)款規模縮減了萬(wan)元。主要原(yuan)因是宏觀調控對全行(xing)業的巨大影響、xx公司項目融(rong)資條件不成熟(shu)以及(ji)集團可抵(di)押資產(chan)規模。

　　2、預算(suan)執行情(qing)況，xx所負責的(de)財務管(guan)理和(he)資金計劃兩部門的(de)年度預算(suan)均(jun)沒有突(tu)破，預算(suan)外(wai)支(zhi)出xx萬元(yuan)，也事前經過審(shen)批(pi)。經對這兩部門的(de)費用報(bao)支(zhi)情(qing)況抽查，未見越權和(he)違規審(shen)批(pi)情(qing)況。

　　3、海外(wai)上(shang)(shang)市計劃，目前(qian)已進行了擬上(shang)(shang)市企業的資(zi)產剝離、重(zhong)組工(gong)作，并(bing)通過了合作方的盡職(zhi)調查，實施擬上(shang)(shang)市企業股權(quan)調整，已完成xx字公(gong)司的改制工(gong)作。

　　4、集團預(yu)算(suan)(suan)管理已(yi)搭建了(le)初(chu)步的框架，今年(nian)又開始將工程、營運費用等全面納入預(yu)算(suan)(suan)體系，在(zai)預(yu)算(suan)(suan)管理方面已(yi)初(chu)見成效，并在(zai)對一些(xie)存(cun)在(zai)問(wen)題進行修訂(ding)、完善。

　　5、制(zhi)度(du)(du)(du)建設，集團(tuan)于xxx年x月試行(xing)的(de)制(zhi)度(du)(du)(du)、流程已(yi)涵蓋了相關財務管(guan)理制(zhi)度(du)(du)(du)，集團(tuan)會計核算(suan)制(zhi)度(du)(du)(du)也已(yi)從(cong)xxxx年x月x日起全(quan)(quan)面(mian)推行(xing)，集團(tuan)上(shang)海、北京、南京、成都、深圳等(deng)已(yi)全(quan)(quan)面(mian)實(shi)行(xing)會計電算(suan)化，這將全(quan)(quan)面(mian)提升集團(tuan)財務信息質量(liang)。

　　6、財(cai)務(wu)分(fen)析，我(wo)們(men)注意(yi)到財(cai)務(wu)分(fen)析還是以零星(xing)建議、報告方式分(fen)散(san)提交，目前尚未制度化、定期化地提交集(ji)(ji)團系(xi)統(tong)財(cai)務(wu)分(fen)析，對集(ji)(ji)團往來(lai)賬的清(qing)理(li)還有(you)好多工作(zuo)要做，目前仍存在較多子公司間往來(lai)不平現象。

　　7、xxxx年x月至x月，集團財(cai)(cai)務(wu)(wu)管理(li)部為(wei)員(yuan)(yuan)工先后(hou)提供(gong)了用友軟件(jian)操作(zuo)培訓(xun)(xun)、稅務(wu)(wu)籌劃(hua)培訓(xun)(xun)等提高財(cai)(cai)務(wu)(wu)人(ren)(ren)(ren)員(yuan)(yuan)素質的學習安排(pai)，財(cai)(cai)務(wu)(wu)人(ren)(ren)(ren)員(yuan)(yuan)隊伍(wu)相對保持了數量穩定(ding)，但財(cai)(cai)務(wu)(wu)人(ren)(ren)(ren)員(yuan)(yuan)進出比較頻(pin)繁：有新進財(cai)(cai)務(wu)(wu)、融資人(ren)(ren)(ren)員(yuan)(yuan)10人(ren)(ren)(ren)，離職(zhi)7人(ren)(ren)(ren)，05年1-4月，新進2人(ren)(ren)(ren)，離職(zhi)1人(ren)(ren)(ren)。

　　三、任期內主要工作業績

　　xx在任期內(nei)工作認真負(fu)責(ze)，帶領財(cai)務管(guan)理部(bu)、資金計劃部(bu)員工為集團財(cai)務目(mu)標(biao)的(de)完成付出了辛勤的(de)勞動(dong)，主要管(guan)理業績如下：

　　1、開拓融資(zi)渠道，新辟(pi)融資(zi)主體。在(zai)全(quan)行業面(mian)臨(lin)金融、財稅(shui)等宏觀調控措施多(duo)管齊下的(de)(de)時候，集(ji)團(tuan)融資(zi)工作(zuo)(zuo)難(nan)度加大，在(zai)xx總(zong)監的(de)(de)努力下，集(ji)團(tuan)仍(reng)融資(zi)萬元，除(chu)了(le)銀行貸款外(wai)、銀行承兌匯(hui)票融資(zi)也初次引入(ru)；行業融資(zi)受(shou)限制，集(ji)團(tuan)將AA、BB、CC等非宏觀調控重點公司作(zuo)(zuo)為融資(zi)平臺，爭(zheng)取到(dao)萬元的(de)(de)融資(zi)，較(jiao)好地(di)滿足(zu)資(zi)金需求。

　　2、強(qiang)化基(ji)礎(chu)管(guan)理，推(tui)進制度建(jian)設。集(ji)(ji)團財(cai)務、融(rong)資相關制度和(he)流(liu)程(cheng)(cheng)地制定和(he)完善緊跟集(ji)(ji)團管(guan)理規(gui)程(cheng)(cheng)和(he)流(liu)程(cheng)(cheng)建(jian)設的步伐(fa)，如(ru)期(qi)完成擬稿、審議和(he)定稿工作，并制定集(ji)(ji)團統一的會計(ji)核算辦法，同一集(ji)(ji)團會計(ji)政策，明確集(ji)(ji)團會計(ji)信息質量要求。

　　3、積極探索海外(wai)資(zi)本運作之路。圍(wei)繞集團海外(wai)資(zi)本運作計劃(hua)，財(cai)務(wu)部(bu)和資(zi)金計劃(hua)部(bu)對納入此計劃(hua)地子公(gong)司(si)(si)(si)進行了資(zi)產清查(cha)重組(zu)，在xxxx年x月通過盡職調查(cha)，并開(kai)始著手(shou)有關(guan)公(gong)司(si)(si)(si)股權結構調整工作，已完成xx字公(gong)司(si)(si)(si)的轉制手(shou)續。

　　4、稅(shui)(shui)務(wu)(wu)籌(chou)劃(hua)得到高度重視。xxxx年增設專(zhuan)人(ren)負責稅(shui)(shui)務(wu)(wu)事務(wu)(wu)，先后(hou)安排(pai)多次培訓(xun)，并實施了(le)多項稅(shui)(shui)務(wu)(wu)籌(chou)劃(hua)方案，有(you)效地(di)降低集團稅(shui)(shui)負。如新(xin)公司注冊地(di)的選(xuan)定、如關于業務(wu)(wu)招待費、廣告費、人(ren)員工資等稅(shui)(shui)前扣除事項采取(qu)了(le)一(yi)些籌(chou)劃(hua)措施、如對關聯交易的運(yun)用等。

　　5、預(yu)算管(guan)(guan)理作用得到進(jin)一步發(fa)揮，擬推行(xing)工程費用估算和投資控(kong)制管(guan)(guan)理體系(xi)。

　　四、主要工作不足

　　1、作為高(gao)管(guan)，財(cai)務(wu)(wu)總監首先要建立起一個(ge)有(you)(you)效地財(cai)務(wu)(wu)體系，能(neng)有(you)(you)效和迅(xun)速的生產(chan)會計(ji)信息(xi)。集團(tuan)財(cai)務(wu)(wu)管(guan)理和會計(ji)核算制(zhi)度的下發，正推動構建這一體系的努力，但財(cai)務(wu)(wu)人員的頻繁(fan)變動，財(cai)務(wu)(wu)總監對會計(ji)信息(xi)質量(liang)缺(que)乏更多的關注(zhu)，目前提(ti)供的會計(ji)信息(xi)及其質量(liang)，還不能(neng)很好地服務(wu)(wu)于集團(tuan)的決策。

　　2、集團財務(wu)(wu)會計和融(rong)資工(gong)作機構設置和人(ren)員配備(bei)還需(xu)進一步科學化，財務(wu)(wu)總監(jian)在這(zhe)一方面需(xu)有更(geng)大的決定權，對(dui)財務(wu)(wu)人(ren)員工(gong)作、培訓、考(kao)核需(xu)投入(ru)更(geng)大的精力。任(ren)期內財務(wu)(wu)人(ren)員業務(wu)(wu)指導、培訓交流(liu)較少，流(liu)動頻(pin)繁，財務(wu)(wu)組織體(ti)系不(bu)穩定。

　　3、融(rong)資平臺建(jian)設未(wei)能滿(man)足(zu)集團發(fa)展需(xu)要，資金調度仍需(xu)更加科學、有(you)效，對外協調工作存(cun)在差距。

　　由于(yu)宏觀調(diao)控等形勢變化，使融(rong)資工作難度加大，任期內(nei)集團(tuan)融(rong)資目標經調(diao)減(jian)，完成情況仍不理(li)想，銀企關系(xi)還(huan)需要進(jin)一(yi)步(bu)加強和改善。

　　五、xx對集團財務工作的建議

　　經與xx交(jiao)換(huan)意見，xx對任期內擬解決或正在進行(xing)但仍未完成(cheng)的財務事項提出如下(xia)建議(yi)：

　　1、加強財(cai)務(wu)基礎(chu)工(gong)(gong)作，建立財(cai)務(wu)基礎(chu)工(gong)(gong)作考評體系，建立會計問題解答制(zhi)度，不斷提高會計信息相關性、及(ji)時性，更(geng)好地為集團戰略決策服務(wu)。

　　2、推進稅(shui)(shui)務籌劃(hua)工作(zuo)，目(mu)前(qian)也有(you)些思路和操(cao)作(zuo)，包(bao)(bao)括設立貿(mao)易公(gong)司(si)(si)和銷售公(gong)司(si)(si)的(de)做法，包(bao)(bao)括擬收(shou)購(gou)一家建(jian)筑公(gong)司(si)(si)的(de)思路，通過與主(zhu)營(ying)行業相關的(de)產(chan)業延(yan)伸(shen)，搭建(jian)稅(shui)(shui)收(shou)籌劃(hua)的(de)平臺，充(chong)分利用(yong)稅(shui)(shui)法留給我們的(de)操(cao)作(zuo)空間，減少和降低稅(shui)(shui)收(shou)成(cheng)本，創造稅(shui)(shui)收(shou)價值。

　　3、破解融資難(nan)題(ti)，拓展融資渠(qu)道。各(ge)地區融資環境不同，在項目投資決策時，要評估(gu)(gu)投資環境，并將融資環境納入重要評估(gu)(gu)指標。海(hai)外(wai)上市(shi)的探索需繼(ji)續深入，要充分評估(gu)(gu)需要與(yu)可(ke)能，從集團發(fa)展的實際情況(kuang)出發(fa)，尋求海(hai)外(wai)融資的切實可(ke)行的最佳(jia)路線。

　　4、完善(shan)預(yu)算(suan)管理體系(xi)，目前的(de)預(yu)算(suan)僅占小部分，銷售收入(ru)、營銷費(fei)用、工程預(yu)算(suan)和投資控制都要納入(ru)到預(yu)算(suan)管理體系(xi)，預(yu)算(suan)執(zhi)行情況表要包含集(ji)團全部收支(zhi)，準確監測集(ji)團現(xian)金流，切實發揮預(yu)算(suan)的(de)作用。

　　5、加強財(cai)務(wu)(wu)團隊建(jian)設，以(yi)前會計(ji)人(ren)員(yuan)偏緊，相(xiang)互之間溝通和交流(liu)不充分，今后要建(jian)設有凝聚力、戰斗力、相(xiang)對穩定的財(cai)務(wu)(wu)人(ren)員(yuan)隊伍，確保集團財(cai)務(wu)(wu)目標的實現。如多與(yu)財(cai)務(wu)(wu)人(ren)員(yuan)交心、增加業務(wu)(wu)培(pei)訓、增進財(cai)務(wu)(wu)人(ren)員(yuan)交流(liu)、關心財(cai)務(wu)(wu)人(ren)員(yuan)工(gong)作和生活、落(luo)實財(cai)務(wu)(wu)人(ren)員(yuan)崗位責任(ren)制(zhi)等。

　　為(wei)更好地做好集(ji)團(tuan)高管(guan)（地區公司主要(yao)負責(ze)人）任(ren)期經濟責(ze)任(ren)審(shen)(shen)計，建議(yi)集(ji)團(tuan)完善高管(guan)定期述(shu)職(zhi)制度，其述(shu)職(zhi)報告應提供(gong)書面材料(liao)，并作為(wei)重要(yao)檔案存檔，審(shen)(shen)計時可供(gong)查詢。由于執行審(shen)(shen)計師曾經是(shi)財務管(guan)理部總經理，離(li)開(kai)該部門尚(shang)不滿一年(nian)，提請報告使(shi)用人注意本報告的獨(du)立性。

　　最新審計報告模板5

　　大型(xing)國(guo)企的(de)(de)企業資產規模較大、涉(she)及到的(de)(de)業務種(zhong)類較多(duo)、企業內部(bu)公(gong)司層級較多(duo)，在進行(xing)審(shen)計(ji)時，一般需要對大型(xing)國(guo)企的(de)(de)近三年的(de)(de)會(hui)計(ji)年度進行(xing)審(shen)查，因此，其審(shen)計(ji)任務重(zhong)(zhong)、時間短、重(zhong)(zhong)要性強。經濟責(ze)任審(shen)計(ji)是(shi)將審(shen)計(ji)的(de)(de)對象(xiang)限定(ding)在自然人的(de)(de)一種(zhong)審(shen)計(ji)方法，是(shi)反映整(zheng)體審(shen)計(ji)報告的(de)(de)重(zhong)(zhong)要組(zu)成部(bu)分，如何(he)更好地進行(xing)大型(xing)國(guo)企的(de)(de)經濟責(ze)任審(shen)計(ji)，是(shi)需要不(bu)斷思考的(de)(de)一個重(zhong)(zhong)要問題。

　　一、進行大型國企經濟責任審計全面性把握的重要性

　　經濟(ji)責(ze)任(ren)審(shen)(shen)計(ji)強調對(dui)(dui)“人(ren)”的(de)審(shen)(shen)計(ji)，而不是(shi)傳(chuan)統審(shen)(shen)計(ji)中僅僅對(dui)(dui)“事“的(de)審(shen)(shen)計(ji)，國(guo)企領導(dao)人(ren)員作為被審(shen)(shen)計(ji)的(de)對(dui)(dui)象，是(shi)我國(guo)責(ze)任(ren)制、人(ren)員負(fu)責(ze)制的(de)一種體現(xian)，與此同(tong)時，經濟(ji)責(ze)任(ren)審(shen)(shen)計(ji)的(de)`結(jie)果也是(shi)對(dui)(dui)領導(dao)人(ren)員進(jin)行(xing)考察和獎懲的(de)一個(ge)重(zhong)要標準，因(yin)此，在進(jin)行(xing)經濟(ji)責(ze)任(ren)審(shen)(shen)計(ji)時，必須重(zhong)點把握其審(shen)(shen)計(ji)的(de)全面性，進(jin)行(xing)客觀、綜合(he)、全面的(de)審(shen)(shen)計(ji)。

　　經濟(ji)責(ze)任(ren)審計的(de)核心是(shi)對領導(dao)人員的(de)經濟(ji)責(ze)任(ren)的(de)界定，必須(xu)全面地把(ba)握領導(dao)人員的(de)工作，這種綜(zong)合性的(de)要求(qiu)是(shi)其(qi)他(ta)審計方式(shi)所不可(ke)比擬的(de)。

　　二、對大型國企經濟責任審計的全面性把握

　　（一）以法(fa)律法(fa)規為基(ji)礎(chu)，對經濟(ji)責(ze)任審計(ji)全面性進行(xing)了解

　　《黨(dang)政主(zhu)要領(ling)導(dao)干部和國有企(qi)業領(ling)導(dao)人員(yuan)經(jing)濟責任審計規(gui)定》（以下簡(jian)稱《規(gui)定》）明確了進行(xing)(xing)大型國企(qi)經(jing)濟責任審計的(de)(de)基(ji)本內(nei)容，在對其進行(xing)(xing)全面性把(ba)握時(shi)，必須首先從我國的(de)(de)法律法規(gui)入手，遵循法規(gui)的(de)(de)規(gui)定。

　　從(cong)我國現行法律法規中可(ke)以看出，經(jing)濟責任(ren)(ren)審計的全面(mian)性需要從(cong)時間(jian)(jian)范(fan)圍(wei)、內(nei)容、審計對象等(deng)方面(mian)進行把握(wo)，從(cong)時間(jian)(jian)范(fan)圍(wei)上看，審計時間(jian)(jian)包括領(ling)導干(gan)部(bu)的階段性任(ren)(ren)期(qi)或任(ren)(ren)期(qi)的全部(bu)期(qi)間(jian)(jian)；內(nei)容方面(mian)包括企業(ye)經(jing)營發(fa)展(zhan)的狀態、財務收支的情況等(deng)；從(cong)審計對象來看，不僅僅包括領(ling)導責任(ren)(ren)人(ren)員，還包括相(xiang)關(guan)的監督(du)機構等(deng)干(gan)部(bu)。

　　由此(ci)可見(jian)，對(dui)大型(xing)國企經(jing)濟責任審計(ji)，需要關注不同的(de)(de)方面(mian)，以現有法律(lv)、法規為基礎，對(dui)其進(jin)行(xing)更深的(de)(de)了解，才(cai)能更好(hao)地(di)把握其全面(mian)性的(de)(de)要求(qiu)。

　　（二(er)）明確(que)全(quan)面性(xing)審計的范圍

　　在(zai)進(jin)行經濟責任審計(ji)時(shi)，需要明確進(jin)行全面性(xing)審計(ji)的(de)范(fan)圍，在(zai)規定的(de)范(fan)圍內進(jin)行審計(ji)，否則，只會造成人力、物力和(he)財力的(de)浪費。

　　經(jing)濟責任審計的(de)(de)(de)范圍(wei)應(ying)當(dang)(dang)限定(ding)在領導(dao)(dao)人(ren)員(yuan)的(de)(de)(de)經(jing)營管(guan)(guan)理(li)(li)職責內(nei)(nei)，領導(dao)(dao)人(ren)員(yuan)的(de)(de)(de)經(jing)濟管(guan)(guan)理(li)(li)職責主要從(cong)三個(ge)方面(mian)(mian)來入手(shou)：第(di)一，其(qi)(qi)管(guan)(guan)理(li)(li)的(de)(de)(de)范圍(wei)應(ying)當(dang)(dang)在其(qi)(qi)可控制的(de)(de)(de)下屬(shu)企業(ye)內(nei)(nei)；第(di)二，其(qi)(qi)管(guan)(guan)理(li)(li)的(de)(de)(de)深度(du)應(ying)當(dang)(dang)是包(bao)括其(qi)(qi)可以(yi)直接、間接管(guan)(guan)理(li)(li)的(de)(de)(de)不同層級的(de)(de)(de)企業(ye)；第(di)三，其(qi)(qi)經(jing)濟管(guan)(guan)理(li)(li)職責包(bao)括其(qi)(qi)個(ge)人(ren)的(de)(de)(de)主要職務(wu)、兼職內(nei)(nei)容等方面(mian)(mian)。對于其(qi)(qi)難以(yi)進行管(guan)(guan)理(li)(li)的(de)(de)(de)下屬(shu)企業(ye)，不應(ying)當(dang)(dang)作(zuo)為(wei)審計的(de)(de)(de)范圍(wei)，更不應(ying)當(dang)(dang)作(zuo)為(wei)考核該領導(dao)(dao)人(ren)員(yuan)的(de)(de)(de)標(biao)準(zhun)。

　　（三）全(quan)面(mian)把握企(qi)業，整體(ti)進行經(jing)濟責任審計

　　全(quan)(quan)面(mian)(mian)把握企業(ye)(ye)(ye)，首(shou)先要了(le)解(jie)大型國企的(de)(de)(de)發展(zhan)戰略(lve)規(gui)劃及(ji)企業(ye)(ye)(ye)發展(zhan)目(mu)標，企業(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)長期(qi)、中期(qi)、短期(qi)發展(zhan)規(gui)劃都需要全(quan)(quan)面(mian)(mian)了(le)解(jie)，發展(zhan)規(gui)劃是進行(xing)審(shen)(shen)計的(de)(de)(de)基礎，也(ye)是全(quan)(quan)面(mian)(mian)了(le)解(jie)企業(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)前提。根據不同時(shi)期(qi)的(de)(de)(de)發展(zhan)規(gui)劃，了(le)解(jie)企業(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)經(jing)營狀況(kuang)、利(li)潤負(fu)債等方(fang)(fang)面(mian)(mian)，從大的(de)(de)(de)方(fang)(fang)面(mian)(mian)進行(xing)經(jing)濟責任審(shen)(shen)計，再從領導人員自身的(de)(de)(de)行(xing)為對(dui)其進行(xing)審(shen)(shen)計評價。

　　在對(dui)領導(dao)人員進行(xing)經濟(ji)責任審(shen)計時(shi)(shi)，需要針對(dui)不(bu)(bu)同(tong)的(de)問(wen)題(ti)，進行(xing)不(bu)(bu)同(tong)的(de)評價。如對(dui)于同(tong)一家大型(xing)國企來說，不(bu)(bu)同(tong)的(de)項目(mu)(mu)所面(mian)臨的(de)風險、涉及的(de)資金、相關的(de)企業都(dou)不(bu)(bu)同(tong)，在對(dui)負(fu)責的(de)領導(dao)人員進行(xing)經濟(ji)責任審(shen)計時(shi)(shi)，必須結合不(bu)(bu)同(tong)項目(mu)(mu)的(de)不(bu)(bu)同(tong)特點來進行(xing)，實(shi)現對(dui)其整體、全(quan)面(mian)的(de)審(shen)計。

　　（四）結合(he)市場大環境進行審計

　　在全面把握大(da)型國(guo)企自身(shen)的(de)特點的(de)基礎上，進行(xing)(xing)經濟責任審計(ji)還需要(yao)(yao)(yao)結合(he)我國(guo)市場的(de)大(da)環境來進行(xing)(xing)，對于(yu)政(zheng)策(ce)寬松的(de)時期，需要(yao)(yao)(yao)謹慎審計(ji)，防(fang)止出現錯漏、利用政(zheng)策(ce)優勢進行(xing)(xing)不正當的(de)行(xing)(xing)為；對于(yu)政(zheng)策(ce)嚴格的(de)時期，需要(yao)(yao)(yao)認真(zhen)審計(ji)，確保領導(dao)人員做的(de)決策(ce)、制定的(de)規劃等符合(he)我國(guo)政(zheng)策(ce)要(yao)(yao)(yao)求。

　　在結合市(shi)場大(da)環(huan)境時，需要(yao)把握(wo)兩個方面，一個是(shi)(shi)同(tong)行業(ye)的同(tong)類企(qi)業(ye)，結合同(tong)類企(qi)業(ye)的發展(zhan)情(qing)況(kuang)(kuang)、發展(zhan)形勢(shi)等內容，尤其是(shi)(shi)上市(shi)公司的情(qing)況(kuang)(kuang)；二是(shi)(shi)與自(zi)身不同(tong)年份之間進行比較，跟蹤了解不同(tong)年份在市(shi)場大(da)環(huan)境中(zhong)企(qi)業(ye)的表現，并最(zui)終得出審計報告。

　　三、小結

　　進(jin)行(xing)大(da)型國企(qi)(qi)經(jing)濟責(ze)任(ren)審(shen)(shen)計，首先需要把握相關的(de)(de)(de)(de)法(fa)(fa)(fa)律法(fa)(fa)(fa)規及(ji)政策，在(zai)“十二五”規劃(hua)中(zhong)，國家(jia)專門對(dui)經(jing)濟責(ze)任(ren)審(shen)(shen)計進(jin)行(xing)了(le)界(jie)定，必須嚴(yan)格按照相關規定進(jin)行(xing)經(jing)濟責(ze)任(ren)審(shen)(shen)計，遵守(shou)法(fa)(fa)(fa)律法(fa)(fa)(fa)規。其次，需要了(le)解經(jing)濟責(ze)任(ren)審(shen)(shen)計的(de)(de)(de)(de)范(fan)圍，在(zai)明確其范(fan)圍的(de)(de)(de)(de)基礎下，對(dui)企(qi)(qi)業進(jin)行(xing)詳(xiang)細的(de)(de)(de)(de)了(le)解，對(dui)審(shen)(shen)計對(dui)象進(jin)行(xing)詳(xiang)細全(quan)面(mian)地審(shen)(shen)查，以(yi)求得出(chu)更為客(ke)觀(guan)的(de)(de)(de)(de)審(shen)(shen)計結果。最后，經(jing)濟責(ze)任(ren)審(shen)(shen)計離(li)不開我(wo)國市(shi)場發展(zhan)的(de)(de)(de)(de)大(da)環境，將(jiang)企(qi)(qi)業放入到市(shi)場發展(zhan)中(zhong)，進(jin)行(xing)綜合性的(de)(de)(de)(de)比較，才能確保其審(shen)(shen)計結果的(de)(de)(de)(de)全(quan)面(mian)性、綜合性與客(ke)觀(guan)性，真正(zheng)實現(xian)審(shen)(shen)計的(de)(de)(de)(de)目(mu)的(de)(de)(de)(de)。

　　最新審計報告模板6

　　根據市局(ju)(ju)關于經濟(ji)責任審計(ji)調研提綱，結合(he)我(wo)局(ju)(ju)實際進(jin)行(xing)對照和(he)整理，現匯報如下：

　　我區(qu)通過加強(qiang)組(zu)織(zhi)領(ling)(ling)導，為開展經濟責(ze)(ze)任(ren)(ren)審(shen)(shen)計(ji)工(gong)作(zuo)(zuo)創(chuang)造良好環境。經濟責(ze)(ze)任(ren)(ren)審(shen)(shen)計(ji)是一(yi)項(xiang)系統工(gong)程，僅靠審(shen)(shen)計(ji)部門是不(bu)夠的(de)，需要(yao)(yao)各級領(ling)(ling)導的(de)支(zhi)持和有關部門的(de)配合，成(cheng)(cheng)(cheng)立(li)由黨(dang)政主要(yao)(yao)領(ling)(ling)導擔任(ren)(ren)組(zu)長，組(zu)織(zhi)、人事、紀(ji)檢、監察、審(shen)(shen)計(ji)等人員組(zu)成(cheng)(cheng)(cheng)的(de)經濟責(ze)(ze)任(ren)(ren)審(shen)(shen)計(ji)領(ling)(ling)導小組(zu)，具體負(fu)責(ze)(ze)組(zu)織(zhi)協(xie)調(diao)這(zhe)項(xiang)工(gong)作(zuo)(zuo)，制定了(le)《區(qu)經濟責(ze)(ze)任(ren)(ren)審(shen)(shen)計(ji)工(gong)作(zuo)(zuo)領(ling)(ling)導小組(zu)工(gong)作(zuo)(zuo)規(gui)則(ze)》和《區(qu)領(ling)(ling)導干部經濟責(ze)(ze)任(ren)(ren)審(shen)(shen)計(ji)辦法》。成(cheng)(cheng)(cheng)立(li)了(le)經濟責(ze)(ze)任(ren)(ren)審(shen)(shen)計(ji)股，有專人負(fu)責(ze)(ze)。盡(jin)管如此我們(men)感到在經濟責(ze)(ze)任(ren)(ren)審(shen)(shen)計(ji)過程中依然存在一(yi)些不(bu)足：

　　1、領導干部經濟責任審計監督滯后，審計成果運用不盡理想

　　由于(yu)干部(bu)人(ren)(ren)事制(zhi)度的(de)(de)(de)(de)特殊性和(he)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)機(ji)關權限(xian)的(de)(de)(de)(de)限(xian)制(zhi)，多(duo)年來經(jing)(jing)(jing)濟(ji)責(ze)任(ren)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)存在(zai)著被審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)單位的(de)(de)(de)(de)領導離職后，才受(shou)組(zu)(zu)織(zhi)部(bu)門委托進行(xing)(xing)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)的(de)(de)(de)(de)問(wen)題(ti)。被審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)人(ren)(ren)員(yuan)往往在(zai)已任(ren)新的(de)(de)(de)(de)領導職位后，組(zu)(zu)織(zhi)部(bu)門才委托審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)部(bu)門對其在(zai)原單位的(de)(de)(de)(de)經(jing)(jing)(jing)濟(ji)責(ze)任(ren)進行(xing)(xing)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)，造(zao)成(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)了(le)(le)“先(xian)離后審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)”的(de)(de)(de)(de)局(ju)面(mian)。基本上是審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)歸審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)，任(ren)用歸任(ren)用。再加(jia)上被審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)人(ren)(ren)員(yuan)對審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)認識不(bu)全面(mian)，不(bu)重視，也(ye)導致審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)定位存在(zai)較(jiao)大(da)偏差，影響了(le)(le)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)質(zhi)量(liang)。這樣做(zuo)的(de)(de)(de)(de)結果容易造(zao)成(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)經(jing)(jing)(jing)濟(ji)責(ze)任(ren)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)流于(yu)形式。在(zai)一定程度上影響了(le)(le)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)成(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)果的(de)(de)(de)(de)運用和(he)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)機(ji)關以及審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)人(ren)(ren)員(yuan)的(de)(de)(de)(de)工作積極性；同時對廉政問(wen)題(ti)及個人(ren)(ren)經(jing)(jing)(jing)濟(ji)問(wen)題(ti)也(ye)很難查清。再加(jia)上經(jing)(jing)(jing)濟(ji)責(ze)任(ren)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)工作領導小組(zu)(zu)成(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)員(yuan)單位之間(jian)協調較(jiao)少，各成(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)員(yuan)單位之間(jian)尚未形成(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)合理、有效的(de)(de)(de)(de)經(jing)(jing)(jing)濟(ji)責(ze)任(ren)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)成(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)果運行(xing)(xing)反(fan)饋機(ji)制(zhi)。

　　2、相關法律法規不健全，審計評價缺乏統一標準

　　目前我國的審(shen)計評價(jia)(jia)體系尚(shang)未完全建立，法(fa)(fa)律(lv)(lv)法(fa)(fa)規(gui)及制(zhi)度滯后(hou)，缺乏強有(you)力的組織保證，制(zhi)約了經(jing)濟責(ze)(ze)任審(shen)計的開展。致使(shi)審(shen)計過程中遇到的許多新(xin)情況、新(xin)問(wen)題難以用現行(xing)(xing)的法(fa)(fa)律(lv)(lv)法(fa)(fa)規(gui)和評價(jia)(jia)標準(zhun)來評判。從(cong)而(er)使(shi)經(jing)濟責(ze)(ze)任審(shen)計的評價(jia)(jia)工(gong)作變得(de)十(shi)分(fen)復雜和困難。而(er)且由(you)于領導干部經(jing)濟責(ze)(ze)任審(shen)計時間往往都跨(kua)度長，審(shen)計期的法(fa)(fa)律(lv)(lv)、法(fa)(fa)規(gui)的制(zhi)定、修改、廢(fei)止等變化也(ye)較快(kuai)，這也(ye)為審(shen)計機(ji)關選擇(ze)適當(dang)的法(fa)(fa)律(lv)(lv)法(fa)(fa)規(gui)進行(xing)(xing)評價(jia)(jia)增加(jia)了難度。因此，必須盡快(kuai)健全經(jing)濟責(ze)(ze)任審(shen)計的法(fa)(fa)律(lv)(lv)法(fa)(fa)規(gui)體系和評價(jia)(jia)體系。

　　3、審計任務與審計力量之間的矛盾依然突出

　　隨著近年(nian)來(lai)領(ling)導干部經濟(ji)責任(ren)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)工(gong)作越來(lai)越受到各級黨政領(ling)導的(de)(de)重視和支持，審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)機(ji)關(guan)(guan)的(de)(de)年(nian)度計(ji)(ji)(ji)劃工(gong)作量在逐年(nian)遞增。正常情況下，我局對(dui)國家審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)署、省審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)廳(ting)統一(yi)安排的(de)(de)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)項目必須優先完成外(wai)，有時還要抽調(diao)人員配合紀檢(jian)（監察）、組織等有關(guan)(guan)部門開(kai)展辦案調(diao)查(cha)、檢(jian)查(cha)等臨(lin)時性(xing)的(de)(de)工(gong)作，而組織部門交辦的(de)(de)領(ling)導干部經濟(ji)責任(ren)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)任(ren)務又(you)都(dou)比較集中，一(yi)批(pi)下來(lai)往往是幾個(ge)甚(shen)至是十(shi)幾個(ge)。人員緊張問(wen)題成了困(kun)繞審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)機(ji)關(guan)(guan)工(gong)作開(kai)展的(de)(de)突出問(wen)題。

　　4、經濟責任審計的幾點建議

　　首先(xian)要(yao)(yao)(yao)(yao)加(jia)(jia)(jia)強(qiang)(qiang)政(zheng)策(ce)法(fa)(fa)規宣(xuan)傳(chuan)，提(ti)高(gao)單位領導(dao)(dao)對經(jing)濟(ji)(ji)責(ze)(ze)任(ren)(ren)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)必(bi)要(yao)(yao)(yao)(yao)性(xing)和(he)(he)重要(yao)(yao)(yao)(yao)性(xing)的(de)(de)認識(shi)。經(jing)濟(ji)(ji)責(ze)(ze)任(ren)(ren)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)《兩個暫行規定(ding)》之后(hou)，有關(guan)部(bu)門也相繼制(zhi)(zhi)(zhi)定(ding)了一(yi)系列(lie)的(de)(de)《實施(shi)細(xi)則(ze)》和(he)(he)實施(shi)意(yi)見，使(shi)任(ren)(ren)期經(jing)濟(ji)(ji)責(ze)(ze)任(ren)(ren)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)成為法(fa)(fa)定(ding)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)工(gong)(gong)作的(de)(de)重要(yao)(yao)(yao)(yao)組成部(bu)分。因(yin)此(ci)(ci)要(yao)(yao)(yao)(yao)加(jia)(jia)(jia)大政(zheng)策(ce)宣(xuan)傳(chuan)力度，營(ying)造一(yi)種制(zhi)(zhi)(zhi)度化、規范化、法(fa)(fa)制(zhi)(zhi)(zhi)化的(de)(de)工(gong)(gong)件氛圍(wei)，促使(shi)各(ge)級領導(dao)(dao)解放思想，轉變觀念，正確認識(shi)到經(jing)濟(ji)(ji)責(ze)(ze)任(ren)(ren)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)工(gong)(gong)作是(shi)一(yi)項正常的(de)(de)工(gong)(gong)作制(zhi)(zhi)(zhi)度，是(shi)保護、愛護干部(bu)的(de)(de)必(bi)要(yao)(yao)(yao)(yao)措施(shi)。領導(dao)(dao)的(de)(de)重視和(he)(he)被審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)單位有關(guan)人(ren)員的(de)(de)積極配(pei)合(he)，是(shi)開展好經(jing)濟(ji)(ji)責(ze)(ze)任(ren)(ren)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)的(de)(de)基(ji)本保證(zheng)。其次要(yao)(yao)(yao)(yao)加(jia)(jia)(jia)強(qiang)(qiang)法(fa)(fa)制(zhi)(zhi)(zhi)建(jian)(jian)設和(he)(he)體制(zhi)(zhi)(zhi)創(chuang)新(xin)，為離任(ren)(ren)經(jing)濟(ji)(ji)責(ze)(ze)任(ren)(ren)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)提(ti)供法(fa)(fa)律(lv)保障。審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)的(de)(de)本質是(shi)監(jian)(jian)督，而監(jian)(jian)督的(de)(de)效能(neng)取決(jue)于(yu)(yu)領導(dao)(dao)體制(zhi)(zhi)(zhi)上的(de)(de)突破和(he)(he)創(chuang)新(xin)。實踐(jian)證(zheng)明(ming)，在各(ge)種監(jian)(jian)督制(zhi)(zhi)(zhi)約機制(zhi)(zhi)(zhi)中，最(zui)有力、最(zui)有效、最(zui)權威的(de)(de)是(shi)自上而下的(de)(de)垂直監(jian)(jian)督。只有加(jia)(jia)(jia)強(qiang)(qiang)法(fa)(fa)制(zhi)(zhi)(zhi)建(jian)(jian)設和(he)(he)體制(zhi)(zhi)(zhi)創(chuang)新(xin)，才能(neng)為經(jing)濟(ji)(ji)責(ze)(ze)任(ren)(ren)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)提(ti)供適(shi)應性(xing)較強(qiang)(qiang)的(de)(de)法(fa)(fa)律(lv)保障。第三要(yao)(yao)(yao)(yao)加(jia)(jia)(jia)強(qiang)(qiang)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)隊伍自身(shen)建(jian)(jian)設，努力提(ti)高(gao)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)人(ren)員的(de)(de)綜合(he)素質。經(jing)濟(ji)(ji)責(ze)(ze)任(ren)(ren)審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)是(shi)一(yi)項專業(ye)(ye)性(xing)、政(zheng)策(ce)性(xing)很強(qiang)(qiang)的(de)(de)工(gong)(gong)作，并(bing)具有較大的(de)(de)風險性(xing)，這就要(yao)(yao)(yao)(yao)求審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)人(ren)員具備較高(gao)的(de)(de)政(zheng)策(ce)水平和(he)(he)綜合(he)分析能(neng)力，嚴格按照《審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)法(fa)(fa)》及審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)規范的(de)(de)要(yao)(yao)(yao)(yao)求辦(ban)事(shi)。因(yin)此(ci)(ci)，審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)隊伍自身(shen)建(jian)(jian)設是(shi)當務之急，要(yao)(yao)(yao)(yao)把提(ti)升審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)人(ren)員的(de)(de)政(zheng)治素質和(he)(he)業(ye)(ye)務素質作為重要(yao)(yao)(yao)(yao)工(gong)(gong)作來抓。審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)人(ren)員要(yao)(yao)(yao)(yao)重視審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)理論、業(ye)(ye)務知識(shi)的(de)(de)學習和(he)(he)更(geng)新(xin)，重視政(zheng)策(ce)法(fa)(fa)規的(de)(de)學習和(he)(he)研究，增強(qiang)(qiang)責(ze)(ze)任(ren)(ren)感和(he)(he)事(shi)業(ye)(ye)心，愛崗(gang)敬業(ye)(ye)，忠于(yu)(yu)職守，廉潔自律(lv)，積極推動審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)工(gong)(gong)作向前發展。

　　5、經濟責任審計幾點設想

　　一(yi)是(shi)離(li)任(ren)(ren)(ren)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)與(yu)任(ren)(ren)(ren)中(zhong)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)相結合。把領導(dao)干(gan)(gan)部(bu)(bu)的(de)(de)離(li)任(ren)(ren)(ren)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)與(yu)任(ren)(ren)(ren)中(zhong)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)有效(xiao)結合起(qi)來(lai)(lai)(lai)，我們(men)打算逐步擴(kuo)大領導(dao)干(gan)(gan)部(bu)(bu)的(de)(de)任(ren)(ren)(ren)中(zhong)經濟(ji)(ji)責(ze)任(ren)(ren)(ren)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)工(gong)作，也就(jiu)是(shi)在年(nian)(nian)初安排全年(nian)(nian)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)工(gong)作計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)劃時，逐步加大領導(dao)干(gan)(gan)部(bu)(bu)任(ren)(ren)(ren)中(zhong)經濟(ji)(ji)責(ze)任(ren)(ren)(ren)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)的(de)(de)比例，以備將來(lai)(lai)(lai)在這(zhe)些(xie)領導(dao)同志(zhi)離(li)任(ren)(ren)(ren)時，審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)部(bu)(bu)門就(jiu)可(ke)以節省大量(liang)的(de)(de)人力(li)和時間，經濟(ji)(ji)責(ze)任(ren)(ren)(ren)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)的(de)(de)效(xiao)率就(jiu)會有很大提高，做(zuo)到(dao)事半功倍。今(jin)年(nian)(nian)我們(men)就(jiu)安排了5個(ge)任(ren)(ren)(ren)中(zhong)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)的(de)(de)項(xiang)目。從組織、紀檢(jian)部(bu)(bu)門來(lai)(lai)(lai)說，我們(men)建(jian)議(yi)在維(wei)護(hu)中(zhong)央關于領導(dao)干(gan)(gan)部(bu)(bu)經濟(ji)(ji)責(ze)任(ren)(ren)(ren)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)要實(shi)行“先審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)，后(hou)離(li)任(ren)(ren)(ren)”原則(ze)的(de)(de)前提下(xia)，可(ke)以從實(shi)際出發，區(qu)別對待(dai)，靈活開(kai)展領導(dao)干(gan)(gan)部(bu)(bu)任(ren)(ren)(ren)期經濟(ji)(ji)責(ze)任(ren)(ren)(ren)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)工(gong)作。對領導(dao)干(gan)(gan)部(bu)(bu)任(ren)(ren)(ren)期屆滿或調任(ren)(ren)(ren)、轉(zhuan)任(ren)(ren)(ren)、轉(zhuan)崗(gang)等情況(kuang)，重點采(cai)取(qu)“先審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)后(hou)離(li)任(ren)(ren)(ren)”方式開(kai)展審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)工(gong)作；對免職、辭退(tui)、退(tui)休的(de)(de)領導(dao)干(gan)(gan)部(bu)(bu)，可(ke)實(shi)行“先離(li)任(ren)(ren)(ren)，后(hou)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)”的(de)(de)方式推(tui)動(dong)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)工(gong)作。在遵循“逢離(li)必審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)”的(de)(de)基礎(chu)上，加大對在職領導(dao)干(gan)(gan)部(bu)(bu)的(de)(de)經濟(ji)(ji)責(ze)任(ren)(ren)(ren)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)力(li)度(du)，將審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)監督關口前移。

　　二是運用計(ji)(ji)(ji)(ji)算機輔(fu)助審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)與(yu)傳(chuan)統的手(shou)工審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)相結合。近年(nian)來(lai)，該局經(jing)濟責任審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)工作在傳(chuan)統的手(shou)工審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)基礎上(shang)，逐步(bu)過(guo)渡到以計(ji)(ji)(ji)(ji)算機審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)為主，以手(shou)工審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)為輔(fu)，利用OA與(yu)AO兩大(da)系統交互，實行(xing)經(jing)濟責任審(shen)計(ji)(ji)(ji)(ji)項目全過(guo)程電(dian)子化控制管理。

　　三(san)是把(ba)經(jing)濟(ji)責(ze)任(ren)(ren)審(shen)(shen)計與(yu)效益(yi)(yi)審(shen)(shen)計相結(jie)合(he)(he)。在(zai)實(shi)施經(jing)濟(ji)責(ze)任(ren)(ren)審(shen)(shen)計的過程中把(ba)以往財政財務收支真實(shi)性、合(he)(he)法(fa)性審(shen)(shen)計的基礎上，對(dui)(dui)領(ling)導干(gan)(gan)部(bu)任(ren)(ren)期內所(suo)發生(sheng)的重大項目、專項資金的使用(yong)以及領(ling)導干(gan)(gan)部(bu)作出的重大經(jing)濟(ji)決(jue)策所(suo)產(chan)生(sheng)的效益(yi)(yi)進行審(shen)(shen)計，把(ba)對(dui)(dui)領(ling)導干(gan)(gan)部(bu)的經(jing)濟(ji)責(ze)任(ren)(ren)審(shen)(shen)計與(yu)效益(yi)(yi)審(shen)(shen)計有效地結(jie)合(he)(he)起來(lai)，形(xing)成一套客(ke)觀、公正、詳實(shi)的領(ling)導干(gan)(gan)部(bu)任(ren)(ren)期經(jing)濟(ji)責(ze)任(ren)(ren)評(ping)價體系。

　　最新審計報告模板7

　　首先(xian)，誠摯地歡(huan)迎區審(shen)(shen)(shen)計局、審(shen)(shen)(shen)計組(zu)各位領導和同志來我局對我進行任期內的經濟責任審(shen)(shen)(shen)計。下面，按照審(shen)(shen)(shen)計組(zu)要(yao)求，我將xx年至20xx年人局長以(yi)來的工作情況作以(yi)簡(jian)要(yao)匯報。

　　我于(yu)xx年元月任(ren)婁星(xing)區(qu)(qu)教(jiao)育(yu)(yu)(yu)局局長(chang)。任(ren)職以來(lai)(lai)，面對特(te)殊(shu)的(de)(de)形勢和繁重(zhong)的(de)(de)任(ren)務(wu)，在區(qu)(qu)委、區(qu)(qu)政府的(de)(de)正確領導下(xia)，帶領教(jiao)育(yu)(yu)(yu)一班人(ren)，牢固樹立科(ke)學的(de)(de)發(fa)展觀和正確的(de)(de)政績(ji)觀，積極克服種種不(bu)利(li)因素(su)的(de)(de)影響，推(tui)進(jin)了婁星(xing)教(jiao)育(yu)(yu)(yu)事業的(de)(de)持續(xu)快速健康發(fa)展。在經濟社會發(fa)展相對滯后的(de)(de)情況下(xia)，婁星(xing)區(qu)(qu)堅持“政群(qun)重(zhong)教(jiao)、多元投入(ru)、改革創新、均(jun)衡(heng)發(fa)展”的(de)(de)原則，以小財政辦出大(da)教(jiao)育(yu)(yu)(yu)，取得了可喜成績(ji)。先(xian)后榮(rong)獲全(quan)國基礎教(jiao)育(yu)(yu)(yu)、特(te)殊(shu)教(jiao)育(yu)(yu)(yu)、素(su)質教(jiao)育(yu)(yu)(yu)、掃盲(mang)工作(zuo)先(xian)進(jin)區(qu)(qu)4項國家級榮(rong)譽和全(quan)省(sheng)成人(ren)教(jiao)育(yu)(yu)(yu)、迎(ying)“兩基”國檢(jian)先(xian)進(jin)區(qu)(qu)等17項省(sheng)級榮(rong)譽。xx年以來(lai)(lai)，共有21人(ren)考上清華(hua)北大(da)，各項高考指(zhi)標連續(xu)6年名列全(quan)市前茅。教(jiao)育(yu)(yu)(yu)成為婁星(xing)區(qu)(qu)的(de)(de)一大(da)亮點(dian)。

　　一、不斷加大教育投入，全面改善辦學條件。

　　一是以兩項(xiang)督導評估為(wei)契機(ji)，爭(zheng)取財(cai)政投入按時足額(e)到(dao)位。xx年以來，我(wo)(wo)們以迎接省、市兩項(xiang)督導評估為(wei)契機(ji)，積極(ji)向區委、政府(fu)領(ling)導反應(ying)教(jiao)育(yu)(yu)的(de)困難，使得我(wo)(wo)區在(zai)財(cai)力(li)(li)十(shi)分有限的(de)情(qing)況下(xia)，區財(cai)政對(dui)教(jiao)育(yu)(yu)的(de)預算(suan)支出做到(dao)了優先考慮、盡力(li)(li)保證、只增(zeng)不減(jian)。光xx年-xx年年，財(cai)政對(dui)教(jiao)育(yu)(yu)的(de)投入累計達到(dao)2.95億元，年均(jun)增(zeng)長12.56%，其中xx年年教(jiao)育(yu)(yu)支出占到(dao)同期財(cai)政支出的(de)32.48%，確保了教(jiao)育(yu)(yu)經(jing)費的(de)“兩個(ge)比例”、“三個(ge)增(zeng)長”。二(er)是大力(li)(li)興辦民辦教(jiao)育(yu)(yu)。為(wei)有效緩解公辦學(xue)校的(de)辦學(xue)壓力(li)(li)，我(wo)(wo)局積極(ji)鼓勵社會力(li)(li)量投資辦學(xue)，致(zhi)力(li)(li)發展民辦教(jiao)育(yu)(yu)。

　　近年來，由民營企(qi)業投(tou)資(zi)8000多萬(wan)(wan)元辦(ban)起了(le)(le)一(yi)批上檔次、上規模的(de)(de)中(zhong)小(xiao)學(xue)校和幼(you)兒園，如鉑金玫瑰幼(you)兒園、恩雅(ya)幼(you)兒園投(tou)資(zi)都在500萬(wan)(wan)元以上。目(mu)前，全區民辦(ban)學(xue)校（幼(you)兒園）總數達(da)到64所，在校學(xue)生（幼(you)兒）達(da)到14000多人，民辦(ban)教(jiao)育成為區域教(jiao)育體(ti)系的(de)(de)重(zhong)要組成部分。三(san)是多元投(tou)入(ru)強(qiang)硬件。為把公(gong)辦(ban)學(xue)校做(zuo)大做(zuo)強(qiang)，我局(ju)采取(qu)多元投(tou)入(ru)的(de)(de)形式全面改善公(gong)辦(ban)學(xue)校的(de)(de)硬件設施。xx年以來，吸納社會資(zi)金1560多萬(wan)(wan)元，完成了(le)(le)12所薄弱學(xue)校的(de)(de)改造任務，徹底消除(chu)了(le)(le)d級危房。

　　二、三(san)、四中(zhong)3所高中(zhong)學(xue)校通過(guo)銀(yin)校合作、社會贊助和教(jiao)師集資(zi)共(gong)籌措(cuo)資(zi)金8000多(duo)萬(wan)元(yuan)，建好了學(xue)生公寓、食堂、科教(jiao)樓和體育(yu)館。城區(qu)教(jiao)育(yu)布局調(diao)整(zheng)取得實質性進展，今年投資(zi)600多(duo)萬(wan)元(yuan)的先(xian)鋒學(xue)校、婁(lou)底五小等項(xiang)目建成(cheng)后，城區(qu)大(da)班額(e)的緊(jin)張局面可(ke)望得到(dao)一定程度(du)的緩解。

　　二、圍繞體制機制創新，不斷深化各項改革。

　　改(gai)(gai)革(ge)創新是教(jiao)育(yu)(yu)發展的不竭動力。我(wo)區(qu)以小(xiao)財政辦出(chu)大(da)教(jiao)育(yu)(yu)，改(gai)(gai)革(ge)創新是活教(jiao)之源(yuan)。一是課(ke)(ke)程改(gai)(gai)革(ge)創特(te)色。我(wo)區(qu)財政雖小(xiao)，但通(tong)過率(lv)先課(ke)(ke)改(gai)(gai)創新教(jiao)育(yu)(yu)特(te)色。xx年，我(wo)區(qu)作為全省第一批(pi)新課(ke)(ke)改(gai)(gai)實(shi)驗區(qu)，局里就優先安排(pai)了60多萬元專(zhuan)項資金，對3000多名(ming)教(jiao)師(shi)進(jin)行了通(tong)識培(pei)訓，組(zu)織近300名(ming)青年骨(gu)干教(jiao)師(shi)外出(chu)學(xue)習(xi)交流課(ke)(ke)改(gai)(gai)經驗，先后有12個課(ke)(ke)題在國(guo)家、省級立項。體(ti)育(yu)(yu)教(jiao)育(yu)(yu)、校(xiao)園文化(hua)、血性教(jiao)育(yu)(yu)、家庭教(jiao)育(yu)(yu)等校(xiao)本教(jiao)育(yu)(yu)獨具(ju)特(te)色。xx年，全省基(ji)礎教(jiao)育(yu)(yu)課(ke)(ke)程改(gai)(gai)革(ge)現場研(yan)討會(hui)在婁星(xing)區(qu)召開。xx年，婁星(xing)區(qu)被教(jiao)育(yu)(yu)部確(que)定為“全國(guo)校(xiao)本教(jiao)研(yan)制度建設基(ji)地”。

　　近3年來，有21名(ming)教(jiao)師(shi)(shi)在(zai)全(quan)(quan)國、全(quan)(quan)省各(ge)(ge)類教(jiao)學(xue)比武中獲(huo)一等獎(jiang)，89名(ming)學(xue)生在(zai)全(quan)(quan)國、全(quan)(quan)省各(ge)(ge)類競(jing)(jing)賽中獲(huo)一等獎(jiang)，我局連(lian)續3年榮(rong)獲(huo)教(jiao)育(yu)部(bu)(bu)(bu)主題教(jiao)育(yu)活動集(ji)體一等獎(jiang)。成人(ren)學(xue)校堅持市場導(dao)向，致力(li)培(pei)養技能型農民，目(mu)前(qian)已有3所成校先后被(bei)(bei)評為省級示范性(xing)成校。二是人(ren)事(shi)改(gai)革(ge)添活力(li)。我區(qu)財政(zheng)雖小，但通過“精兵簡政(zheng)”激發全(quan)(quan)員活力(li)。從(cong)xx年起，全(quan)(quan)面實(shi)行教(jiao)職工聘(pin)(pin)任制、行政(zheng)干(gan)部(bu)(bu)(bu)競(jing)(jing)聘(pin)(pin)選拔(ba)制和全(quan)(quan)員績效工資制，徹底打破(po)了(le)“鐵交椅”、“大鍋飯”和“終身制”，切實(shi)增強了(le)行政(zheng)干(gan)部(bu)(bu)(bu)和教(jiao)職員工的競(jing)(jing)爭意(yi)識(shi)、責任意(yi)識(shi)和效率意(yi)識(shi)。目(mu)前(qian)，全(quan)(quan)區(qu)共(gong)待崗(gang)培(pei)訓(xun)教(jiao)師(shi)(shi)580人(ren)，轉(zhuan)(zhuan)崗(gang)分(fen)流(liu)教(jiao)師(shi)(shi)32人(ren)，并全(quan)(quan)部(bu)(bu)(bu)清退代課教(jiao)師(shi)(shi)和臨時工；全(quan)(quan)區(qu)106名(ming)局管干(gan)部(bu)(bu)(bu)全(quan)(quan)部(bu)(bu)(bu)通過公開競(jing)(jing)聘(pin)(pin)產生，30名(ming)優秀(xiu)教(jiao)師(shi)(shi)走上行政(zheng)崗(gang)位，24名(ming)原有的行政(zheng)干(gan)部(bu)(bu)(bu)被(bei)(bei)轉(zhuan)(zhuan)崗(gang)分(fen)流(liu)。

　　三、體制改革提效益。

　　我(wo)(wo)區財政雖小(xiao)，但通過體制改革提高(gao)資(zi)金(jin)(jin)效益。xx年(nian)，我(wo)(wo)局在全(quan)市率先(xian)建立了(le)教(jiao)育資(zi)金(jin)(jin)管理中心，這不(bu)僅大(da)大(da)縮短了(le)教(jiao)育資(zi)金(jin)(jin)的(de)運轉周(zhou)期，而且大(da)幅節約了(le)公務(wu)費(fei)(fei)支(zhi)出(chu)成(cheng)本，切實提高(gao)了(le)教(jiao)育資(zi)金(jin)(jin)的(de)使用效益。xx年(nian)全(quan)區中小(xiao)學(xue)(xue)校的(de)公務(wu)費(fei)(fei)支(zhi)出(chu)只有(you)313萬(wan)元(yuan)，比xx年(nian)的(de)1062萬(wan)元(yuan)節減749萬(wan)元(yuan)。同(tong)時，為(wei)有(you)效減少(shao)教(jiao)育管理層級，節省行政成(cheng)本，xx年(nian)至xx年(nian)年(nian)，我(wo)(wo)局采取(qu)先(xian)行試點、分期分批的(de)方式(shi)，在全(quan)省率先(xian)撤(che)銷了(le)鄉鎮辦事處學(xue)(xue)區，原學(xue)(xue)區的(de)管理職能(neng)由(you)所在地中學(xue)(xue)或中心小(xiao)學(xue)(xue)承擔(dan)，45名行政人員重新(xin)回到教(jiao)育教(jiao)學(xue)(xue)第一(yi)線。

　　四、堅持維護群眾利益，努力構建和諧教育。

　　均(jun)衡發展(zhan)(zhan)是(shi)人們(men)對教(jiao)(jiao)育(yu)(yu)的(de)(de)迫切要求。我(wo)(wo)區(qu)(qu)(qu)以(yi)小財(cai)政(zheng)(zheng)辦出大教(jiao)(jiao)育(yu)(yu)，均(jun)衡發展(zhan)(zhan)是(shi)穩教(jiao)(jiao)之(zhi)策。一是(shi)城鄉(xiang)教(jiao)(jiao)育(yu)(yu)一體化(hua)(hua)(hua)。小財(cai)政(zheng)(zheng)的(de)(de)區(qu)(qu)(qu)情，決定我(wo)(wo)局(ju)必須(xu)堅持城鄉(xiang)教(jiao)(jiao)育(yu)(yu)一體化(hua)(hua)(hua)，促進城鄉(xiang)教(jiao)(jiao)育(yu)(yu)的(de)(de)均(jun)衡發展(zhan)(zhan)。xx年，通(tong)過(guo)資源(yuan)整合(he)，我(wo)(wo)局(ju)將原有的(de)(de)117所區(qu)(qu)(qu)屬中小學(xue)(xue)校(xiao)(xiao)(xiao)調整優化(hua)(hua)(hua)為(wei)69所。為(wei)有效緩解中心城區(qu)(qu)(qu)學(xue)(xue)校(xiao)(xiao)(xiao)班額(e)大、上學(xue)(xue)難問題，通(tong)過(guo)擴(kuo)容提質和新(xin)(xin)建(jian)學(xue)(xue)校(xiao)(xiao)(xiao)，新(xin)(xin)增學(xue)(xue)位2700多(duo)個。近幾年累計投入4700多(duo)萬元完成了農村學(xue)(xue)校(xiao)(xiao)(xiao)現(xian)代(dai)遠(yuan)程教(jiao)(jiao)育(yu)(yu)工程以(yi)及中心小學(xue)(xue)以(yi)上學(xue)(xue)校(xiao)(xiao)(xiao)的(de)(de)現(xian)代(dai)化(hua)(hua)(hua)教(jiao)(jiao)學(xue)(xue)設施裝備工作。目(mu)前，全(quan)區(qu)(qu)(qu)有6所學(xue)(xue)校(xiao)(xiao)(xiao)成為(wei)省級現(xian)代(dai)教(jiao)(jiao)育(yu)(yu)技術(shu)示范學(xue)(xue)校(xiao)(xiao)(xiao)。二是(shi)惠師政(zheng)(zheng)策人性(xing)化(hua)(hua)(hua)。

　　小(xiao)(xiao)財(cai)政的區情(qing)，決定了我局(ju)對事業單位進人必須(xu)嚴(yan)之又(you)(you)嚴(yan)，但(dan)因(yin)教(jiao)師結構老化和補員(yuan)渠道不暢又(you)(you)需(xu)對補充優(you)質師資(zi)(zi)(zi)給編從寬(kuan)，xx年(nian)以(yi)(yi)(yi)來，全區每年(nian)安排50名以(yi)(yi)(yi)上專項(xiang)(xiang)編制用于(yu)招聘(pin)優(you)秀專任教(jiao)師，新招聘(pin)的教(jiao)師全部安排到(dao)師資(zi)(zi)(zi)薄弱的農村(cun)學(xue)校(xiao)任教(jiao)，并規定6年(nian)之內不許(xu)調動(dong)。同時(shi)，優(you)先保證師資(zi)(zi)(zi)培訓經(jing)費，努力提升專任教(jiao)師的學(xue)歷層次。目前，全區小(xiao)(xiao)學(xue)、初中(zhong)(zhong)、高中(zhong)(zhong)專任教(jiao)師學(xue)歷合格(ge)率分別(bie)達到(dao)99.9%、96.8%、92.5%，遠遠高于(yu)全省平(ping)均水平(ping)。通過實行工資(zi)(zi)(zi)統發、足(zu)額繳納“三(san)金”、參照公(gong)務(wu)員(yuan)津補貼(tie)標準發放教(jiao)師適當(dang)補貼(tie)以(yi)(yi)(yi)及設立偏遠農村(cun)學(xue)校(xiao)教(jiao)師專項(xiang)(xiang)津貼(tie)等(deng)，給全體(ti)教(jiao)師以(yi)(yi)(yi)真(zhen)情(qing)關懷。

　　三是辦學(xue)(xue)(xue)行為規范化(hua)。小(xiao)財政(zheng)(zheng)的(de)(de)區情，決定(ding)了我局(ju)要以小(xiao)財政(zheng)(zheng)辦出(chu)大教(jiao)育(yu)，決不(bu)能因為小(xiao)財政(zheng)(zheng)而(er)違(wei)規辦教(jiao)育(yu)。我局(ju)從1987年(nian)起即取消了小(xiao)學(xue)(xue)(xue)畢業升學(xue)(xue)(xue)考試，并嚴(yan)格學(xue)(xue)(xue)籍管理，義務教(jiao)育(yu)階段全(quan)部實行免試就近(jin)入學(xue)(xue)(xue)。從xx年(nian)下期起，全(quan)區停辦了“校中(zhong)校”招生，取消了所(suo)有學(xue)(xue)(xue)校開辦的(de)(de)重點班(ban)、實驗班(ban)，所(suo)有新生一律實行電腦隨機編班(ban)、任課教(jiao)師均衡(heng)搭(da)配、班(ban)主任抽(chou)簽確定(ding)班(ban)級。

　　認真落(luo)實(shi)義務教育階段學(xue)雜費(fei)減免(mian)政策，全面推行學(xue)校收(shou)(shou)費(fei)公示制(zhi)度，堅決杜絕(jue)亂收(shou)(shou)費(fei)行為。xx年年以(yi)來，共免(mian)除城鄉義務教育學(xue)雜費(fei)1546.9萬(wan)(wan)元(yuan)，為貧困生(sheng)提供生(sheng)活補助和書籍(ji)費(fei)356萬(wan)(wan)元(yuan)。對農民工(gong)子(zi)女到城區學(xue)校就(jiu)讀全部免(mian)收(shou)(shou)借讀費(fei)。嚴(yan)禁(jin)家教家養，對公辦(ban)教師(shi)以(yi)給學(xue)生(sheng)補習為名亂收(shou)(shou)費(fei)的行為進行了嚴(yan)肅查處(chu)。

　　最新審計報告模板8

　　按(an)照(zhao)市(shi)(shi)委(wei)組織部(bu)的(de)(de)委(wei)托和我(wo)局(ju)(ju)今年(nian)的(de)(de)審(shen)計(ji)計(ji)劃，依據(ju)市(shi)(shi)紀(ji)委(wei)、市(shi)(shi)委(wei)組織部(bu)和市(shi)(shi)審(shen)計(ji)局(ju)(ju)聯合(he)(he)下發的(de)(de)《關于對(dui)全(quan)市(shi)(shi)鄉局(ju)(ju)級領導(dao)干部(bu)經(jing)濟(ji)責(ze)任審(shen)計(ji)的(de)(de)實(shi)施意見》的(de)(de)有關規定，我(wo)局(ju)(ju)派出審(shen)計(ji)組，于20xx年(nian)10月9日(ri)至10月19日(ri)對(dui)街(jie)道黨(dang)工(gong)(gong)委(wei)書(shu)記(ji)某(mou)同志的(de)(de)任期(qi)經(jing)濟(ji)責(ze)任進(jin)行了審(shen)計(ji)。審(shen)計(ji)工(gong)(gong)作得到(dao)某(mou)同志和街(jie)道領導(dao)及(ji)有關同志的(de)(de)積極配合(he)(he)，工(gong)(gong)作進(jin)展順利，現(xian)將審(shen)計(ji)結果(guo)報告如下：

　　一、基本情況

　　街道是市政府下屬的局級建制行政機關，共有16個(ge)編制，實有16人，其中行政編12個(ge)、工勤編1個(ge)，事業編3個(ge)。退休8人，提前離崗2人；內設(she)3個(ge)科室。某同志(zhi)任(ren)該街道黨(dang)工委書記并主管(guan)財務(wu)(wu)工作。本(ben)次(ci)審(shen)計的時間范圍為20xx年(nian)11月(yue)至20xx年(nian)8月(yue)，資產和債權、債務(wu)(wu)的變(bian)化情況系用20xx年(nian)年(nian)末數(shu)字(zi)與(yu)20xx年(nian)8月(yue)末的數(shu)字(zi)相比(bi)較。

　　街(jie)道和(he)某同志對提(ti)供的與審計有關的會計資料和(he)其(qi)他資料的真(zhen)實性(xing)、完整性(xing)、可(ke)靠性(xing)作(zuo)出(chu)了承(cheng)諾。

　　為(wei)了(le)(le)不(bu)影響被(bei)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)單(dan)(dan)位的(de)正常工作秩序并保證審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)質(zhi)量，本次審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)采取了(le)(le)報送(song)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)與就地審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)相(xiang)(xiang)結合的(de)方式。在(zai)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)開(kai)始前，進行了(le)(le)審(shen)(shen)前調查(cha)，對審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)有關(guan)事(shi)項(xiang)進行了(le)(le)公示，召開(kai)了(le)(le)被(bei)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)單(dan)(dan)位中(zhong)層以上干(gan)部（含直(zhi)屬基層單(dan)(dan)位領(ling)導(dao)）參加的(de)座(zuo)談會，設立(li)了(le)(le)監督和聯系電話(hua)，認真聽(ting)取和審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)了(le)(le)有關(guan)方面的(de)情(qing)況(kuang)。審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)中(zhong)嚴格執(zhi)行《審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)機(ji)關(guan)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)項(xiang)目(mu)質(zhi)量控(kong)制辦法（試行）》和《某市黨政領(ling)導(dao)干(gan)部經(jing)濟責任審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)操作規程》，除正常財(cai)務資(zi)料以外(wai)，還查(cha)閱并采用了(le)(le)被(bei)審(shen)(shen)計(ji)(ji)(ji)單(dan)(dan)位相(xiang)(xiang)關(guan)年度的(de)工作總結等相(xiang)(xiang)關(guan)資(zi)料。

　　二、審計結果

　　（一(yi)）主(zhu)要經濟指標

　　1、經費收支情(qing)況

　　20xx年至(zhi)2006年8月，收入合(he)計2747120.00元(yuan)(yuan)，其中財(cai)政撥款(kuan)2540986.00元(yuan)(yuan)，其他收入206134.00元(yuan)(yuan)。同期支(zhi)(zhi)出合(he)計2661428.00元(yuan)(yuan)。收支(zhi)(zhi)相抵(di)后，結(jie)余85692.00元(yuan)(yuan)。

　　2、資產負債情況(kuang)

　　20xx年(nian)(nian)債(zhai)(zhai)權306702.00元(yuan)，債(zhai)(zhai)務138438.00元(yuan)。20xx年(nian)(nian)8月(yue)債(zhai)(zhai)權307095.00元(yuan)，比前(qian)期增加393元(yuan)，債(zhai)(zhai)務126041.00元(yuan)，比前(qian)期減少12397.00元(yuan)，下降9；20xx年(nian)(nian)帳(zhang)面無(wu)固定資產，20xx年(nian)(nian)8月(yue)為85692.00元(yuan)（不包括未入帳(zhang)的辦公樓）。

　　3、主要工作(zuo)完(wan)成(cheng)情(qing)況

　　20xx年(nian)以來，該(gai)街道每(mei)年(nian)的(de)招商引資任務均為500萬(wan)元，連(lian)年(nian)超(chao)額(e)完成任務，其(qi)中2003年(nian)超(chao)額(e)50，20xx年(nian)超(chao)額(e)12，20xx年(nian)超(chao)額(e)33。

　　三年來投(tou)資19.2萬元，對(dui)街道(dao)所轄(xia)的(de)(de)46條(tiao)大小(xiao)巷(xiang)路(lu)全部實現了硬覆(fu)蓋，其中(zhong)渣油路(lu)8條(tiao)，水(shui)泥(ni)路(lu)3條(tiao)，紅磚路(lu)35條(tiao)，徹底(di)解決了轄(xia)區“行路(lu)難”的(de)(de)問題。并且(qie)通過(guo)種植標準花(hua)香路(lu)活動、衛(wei)生檢查評比(bi)活動、冬季清雪等工作，保證了轄(xia)區的(de)(de)暢通、凈(jing)化、美化，連(lian)年被市(shi)(shi)里評為城市(shi)(shi)管理先進單(dan)位。

　　在市(shi)政府的(de)幫助下(xia)投資40多(duo)萬元，完成(cheng)了(le)兩(liang)(liang)個(ge)社區(qu)辦公用房和(he)庭(ting)院(yuan)的(de)建(jian)(jian)設；投資10多(duo)萬元，為社區(qu)配置了(le)微(wei)機、打印(yin)機、掃描儀等現代化辦公設備(bei)；投資4萬多(duo)元，在兩(liang)(liang)個(ge)社區(qu)都(dou)建(jian)(jian)起了(le)圖(tu)書室，配置了(le)桌椅、書報等；投資20多(duo)萬元，在兩(liang)(liang)個(ge)社區(qu)建(jian)(jian)起了(le)健身(shen)活動室。以上設施(shi)的(de)建(jian)(jian)設和(he)配置，拓(tuo)展了(le)社區(qu)服(fu)務范圍，強化了(le)社區(qu)功能，繁榮了(le)社會文化，受到(dao)群眾的(de)擁護和(he)歡迎，也(ye)得到(dao)上級領導機關(guan)的(de)肯定。2005年被(bei)評為吉(ji)林市(shi)級社區(qu)建(jian)(jian)設示范街道(dao)。

　　街道(dao)其他各項(xiang)工(gong)作(zuo)，也都取得可喜成(cheng)績(ji)。黨(dang)建工(gong)作(zuo)和精神文明工(gong)作(zuo)年(nian)(nian)(nian)年(nian)(nian)(nian)受(shou)到市委表彰；與18個(ge)(ge)企業(ye)(ye)(ye)(ye)簽定用工(gong)合(he)同(tong)，開發(fa)就(jiu)(jiu)業(ye)(ye)(ye)(ye)崗位321個(ge)(ge)，輸出勞務人(ren)員1480人(ren)（含境外(wai)1100多人(ren)），扶持創業(ye)(ye)(ye)(ye)成(cheng)功項(xiang)目(mu)5個(ge)(ge)，扶助微型企業(ye)(ye)(ye)(ye)48家(jia)，辦理《再就(jiu)(jiu)業(ye)(ye)(ye)(ye)優惠(hui)證》237個(ge)(ge)。小額貸款52萬元(yuan)，被(bei)評為市再就(jiu)(jiu)業(ye)(ye)(ye)(ye)先(xian)進(jin)單位，所轄(xia)社區被(bei)市評為再就(jiu)(jiu)業(ye)(ye)(ye)(ye)模(mo)范社區；連續八年(nian)(nian)(nian)被(bei)市政府評為計劃生育(yu)先(xian)進(jin)單位；社會治安秩序明顯好轉，被(bei)市評為“平安街道(dao)”；全(quan)街道(dao)986戶，2142人(ren)納入(ru)最低生活保障線，陽(yang)光慈善超市接(jie)到捐贈衣物2163件，米面(mian)2000斤，豆油(you)300多斤，現金(jin)4000多元(yuan)，安置下崗失(shi)業(ye)(ye)(ye)(ye)人(ren)員5000多人(ren)次(ci)，有(you)近2400人(ren)得到了靈活就(jiu)(jiu)業(ye)(ye)(ye)(ye)補貼，解決(jue)了居(ju)民的(de)(de)生活困難，保障了居(ju)民的(de)(de)基本生活需求。

　　（二）、審計中發現的問題(ti)

　　1、違反《現金管理條例實施(shi)細則》第(di)六條“開戶單位之間的(de)經(jing)濟(ji)往來必須通(tong)過銀行進行轉帳結算”、第(di)七條“結算起點為一千元(yuan)”和第(di)八條“除本條例第(di)六條第(di)（五）、（六）項(xiang)(xiang)外(wai)，開戶單位支付給個人的(de)款項(xiang)(xiang)中，支付現金不得超過一千元(yuan)”的(de)規(gui)(gui)定，20xx年12月至20xx年8月超出規(gui)(gui)定限額累計150666.29元(yuan)。

　　對此問題，責令(ling)對有關工(gong)作(zuo)人員加強教育，防止今后繼續出現此類問題。

　　2、帳外資產問題

　　違反《行政(zheng)單(dan)位會計(ji)制度》第二十四條(tiao)“固(gu)定(ding)(ding)(ding)資(zi)產(chan)應當(dang)按照取得(de)或(huo)(huo)購建時的(de)實際(ji)成本記賬。盤盈(ying)和接受(shou)捐贈的(de)固(gu)定(ding)(ding)(ding)資(zi)產(chan)應當(dang)按照同類資(zi)產(chan)的(de)市場價格或(huo)(huo)者(zhe)有關憑(ping)據確(que)定(ding)(ding)(ding)固(gu)定(ding)(ding)(ding)資(zi)產(chan)價值。對(dui)固(gu)定(ding)(ding)(ding)資(zi)產(chan)進行改建、擴建，其(qi)凈增值部分(fen)，應當(dang)計(ji)入固(gu)定(ding)(ding)(ding)資(zi)產(chan)價值。”的(de)規定(ding)(ding)(ding)，該街(jie)道現有辦公樓因尚(shang)有部分(fen)工(gong)程款未能付(fu)清，相關手(shou)續不全，所以價值未在資(zi)產(chan)帳上反映，形成帳外資(zi)產(chan)。

　　依據(ju)上述規定(ding)，責令該街道盡快采取措(cuo)施確定(ding)辦公樓價(jia)值，及(ji)時入帳，防止國有資產流失。

　　3、漏(lou)繳稅款問(wen)題(ti)

　　違反《中華人(ren)民共和(he)(he)國稅(shui)(shui)收征收管(guan)理法(fa)》第四條第三款“納(na)稅(shui)(shui)人(ren)、扣(kou)繳(jiao)義(yi)務人(ren)必(bi)須依(yi)照法(fa)律、行(xing)政法(fa)規的(de)規定(ding)繳(jiao)納(na)稅(shui)(shui)款、代(dai)扣(kou)代(dai)繳(jiao)、代(dai)收代(dai)繳(jiao)稅(shui)(shui)款。”和(he)(he)國財稅(shui)(shui)[1994]026號通知關于“單位和(he)(he)個(ge)體經(jing)營者銷(xiao)(xiao)售自己使用(yong)過的(de)艦艇、摩托車(che)(che)和(he)(he)應征消(xiao)費稅(shui)(shui)的(de)汽車(che)(che)，無論銷(xiao)(xiao)售者是(shi)否屬于一(yi)般納(na)稅(shui)(shui)人(ren)，一(yi)律按簡易辦法(fa)按照6的(de)征收率計算增值稅(shui)(shui)”（我(wo)市執行(xing)4）的(de)規定(ding)，出售轎車(che)(che)收入25600.00元，漏繳(jiao)增值稅(shui)(shui)124.00元。

　　依據《中華(hua)人民共和(he)國(guo)稅(shui)收征收管理(li)法》第(di)六(liu)十四條關(guan)于(yu)“納稅(shui)人不(bu)(bu)進行納稅(shui)申報，不(bu)(bu)繳(jiao)或(huo)者(zhe)(zhe)少繳(jiao)應納稅(shui)款(kuan)(kuan)的，由稅(shui)務機關(guan)追繳(jiao)其不(bu)(bu)繳(jiao)或(huo)者(zhe)(zhe)少繳(jiao)的稅(shui)款(kuan)(kuan)、滯納金，并處不(bu)(bu)繳(jiao)或(huo)者(zhe)(zhe)少繳(jiao)的稅(shui)款(kuan)(kuan)百分之五(wu)十以上五(wu)倍以下的罰款(kuan)(kuan)。”的規定(ding)，責令限期自行補繳(jiao)所漏稅(shui)款(kuan)(kuan)。

　　4、未執(zhi)行政府采購規定問題(ti)

　　違(wei)(wei)反《中(zhong)(zhong)華(hua)人民(min)共和(he)國政(zheng)府(fu)(fu)采(cai)(cai)(cai)購(gou)(gou)(gou)法》第(di)二十(shi)六(liu)條(tiao)“政(zheng)府(fu)(fu)采(cai)(cai)(cai)購(gou)(gou)(gou)采(cai)(cai)(cai)用以下(xia)方式：（一(yi)）公(gong)開(kai)(kai)(kai)招(zhao)(zhao)標(biao)(biao)……公(gong)開(kai)(kai)(kai)招(zhao)(zhao)標(biao)(biao)就好作為(wei)政(zheng)府(fu)(fu)采(cai)(cai)(cai)購(gou)(gou)(gou)的主要方式”和(he)《省(sheng)政(zheng)府(fu)(fu)集(ji)中(zhong)(zhong)采(cai)(cai)(cai)購(gou)(gou)(gou)目錄(lu)政(zheng)府(fu)(fu)采(cai)(cai)(cai)購(gou)(gou)(gou)限額標(biao)(biao)準(zhun)及(ji)公(gong)開(kai)(kai)(kai)招(zhao)(zhao)標(biao)(biao)數額標(biao)(biao)準(zhun)的通知》第(di)三條(tiao)一(yi)款(kuan)關于“全省(sheng)縣級以上各級國家機關、事(shi)業(ye)單位(wei)、社會團體（以下(xia)簡稱采(cai)(cai)(cai)購(gou)(gou)(gou)單位(wei)）使用財政(zheng)性資(zi)金(jin)和(he)自有資(zi)金(jin)購(gou)(gou)(gou)買的政(zheng)府(fu)(fu)采(cai)(cai)(cai)購(gou)(gou)(gou)項目，凡是門(men)檻(jian)價(jia)以上（含(han)門(men)檻(jian)價(jia)，下(xia)同）及(ji)未設門(men)檻(jian)價(jia)的項目，必(bi)須委托集(ji)中(zhong)(zhong)采(cai)(cai)(cai)購(gou)(gou)(gou)機構代理采(cai)(cai)(cai)購(gou)(gou)(gou)”的規定，20xx年(nian)購(gou)(gou)(gou)買電腦7990.00元，未經政(zheng)府(fu)(fu)采(cai)(cai)(cai)購(gou)(gou)(gou)及(ji)招(zhao)(zhao)標(biao)(biao)，系(xi)違(wei)(wei)規自行(xing)采(cai)(cai)(cai)購(gou)(gou)(gou)。

　　對此問(wen)題，責令自行糾正。

　　5、收(shou)入不如(ru)實入帳，直(zhi)接核算費用問(wen)題

　　違(wei)反《中華人民共和(he)國會計法》第(di)九(jiu)條(tiao)“各單位必(bi)須根據實際發生(sheng)的(de)經濟業務事項進行會計核算”的(de)規(gui)定(ding)，出售條(tiao)石(shi)收入(ru)11000.00元，經辦人擅自將(jiang)拆除(chu)和(he)運輸費用(yong)直接扣(kou)除(chu)，只將(jiang)純收入(ru)6000.00元入(ru)帳。

　　根據《中(zhong)華(hua)人民共和國審計(ji)法(fa)(fa)實(shi)施條例》第五十三(san)條“對被(bei)(bei)審計(ji)單(dan)位違(wei)反國家規定(ding)(ding)的(de)財務(wu)收支行(xing)為，由審計(ji)機關在(zai)法(fa)(fa)定(ding)(ding)的(de)職權范圍內責令(ling)改正，給予警告，通報批評……依據有違(wei)法(fa)(fa)所(suo)得的(de)，處(chu)以(yi)違(wei)法(fa)(fa)所(suo)得1倍(bei)(bei)以(yi)上(shang)5倍(bei)(bei)以(yi)下的(de)罰款；沒有違(wei)法(fa)(fa)所(suo)得的(de)，處(chu)以(yi)5萬(wan)元(yuan)以(yi)下罰款”的(de)規定(ding)(ding)，決(jue)定(ding)(ding)罰款5000.00元(yuan)，并由被(bei)(bei)審計(ji)單(dan)位對經(jing)辦人進行(xing)批評教育。

　　三、審計評價

　　審(shen)計認為，某(mou)同志在本次審(shen)計的任職(zhi)期間(jian)，能充分運用有(you)限的資金(jin)，努力加(jia)強管(guan)理，保(bao)證工(gong)作需要(yao)，做了大量工(gong)作；單位內控制(zhi)度健全(quan)，財務(wu)管(guan)理手續(xu)完備，重(zhong)大經濟決(jue)策(ce)能夠通過(guo)集體討論決(jue)定，力求避免出現(xian)失誤(wu)；在前期基(ji)本還清前任留下的400多(duo)萬元欠(qian)(qian)款(kuan)和拖欠(qian)(qian)職(zhi)工(gong)的7個月工(gong)資的基(ji)礎(chu)上(shang)，本期又繼續(xu)注意(yi)控制(zhi)支出，保(bao)持(chi)收支平衡，并保(bao)證略有(you)節余；資產和債(zhai)權有(you)所(suo)增加(jia)，債(zhai)務(wu)有(you)所(suo)減少(shao)。

　　但在審計(ji)中也(ye)發現一(yi)些違反國家財政(zheng)、財務(wu)規定的問題，某同志對這(zhe)些問題也(ye)負有(you)一(yi)定領導責任。

　　四、審計建議

　　1、進一步(bu)提(ti)高財會(hui)人員(yuan)和其他(ta)工作人員(yuan)的遵紀(ji)守法(fa)意識，嚴格執行國家財經法(fa)規和財會(hui)制度、規則；

　　2、建(jian)議對辦公樓(lou)盡快辦理有關手續，確定價值(zhi)如實入帳，防止(zhi)資產(chan)流失。

　　最新審計報告模板9

　　一、基本情況

　　xx分局(ju)(ju)現(xian)有干部(bu)職(zhi)工(gong)(gong)xxxx，其(qi)中在(zai)職(zhi)（全額）xxxx，招聘xxxx。分局(ju)(ju)長xxxx，副局(ju)(ju)長xxxx。內設(she)五(wu)科一室，采(cai)取打破檔案工(gong)(gong)資，核定年薪(xin)但必須與任務(wu)包干掛鉤結(jie)賬的管理(li)辦法。局(ju)(ju)對該分局(ju)(ju)財務(wu)實(shi)行(xing)報賬式的管理(li)模式，實(shi)行(xing)財務(wu)監管與審計(ji)。

　　這是局(ju)(ju)財(cai)務(wu)審計(ji)(ji)處對xx任xx分(fen)局(ju)(ju)局(ju)(ju)長兩年(nian)以來的(de)第一次經濟責任審計(ji)(ji)，主(zhu)要審計(ji)(ji)和抽查(cha)了(le)(le)xx分(fen)局(ju)(ju)20xx年(nian)至20xx年(nian)資產負債情況(kuang)，財(cai)務(wu)收支(zhi)情況(kuang)及同(tong)期xx聘(pin)任合同(tong)履行情況(kuang)，個人(ren)廉潔(jie)自(zi)(zi)律情況(kuang)。這次審計(ji)(ji)采取賬面(mian)(mian)審計(ji)(ji)與賬外調查(cha)結(jie)合方(fang)式進行。審計(ji)(ji)得到(dao)了(le)(le)xx和分(fen)局(ju)(ju)其它有關(guan)人(ren)員配(pei)合，xx對提供會(hui)計(ji)(ji)資料真實完整及個人(ren)廉潔(jie)自(zi)(zi)律方(fang)面(mian)(mian)作了(le)(le)承諾。

　　二、合同檢查、財務審計結果和評價

　　（一）主要(yao)成績xx在聘任(ren)期(qi)內帶領xx分局(ju)(ju)一班人，認真履行(xing)工作(zuo)職責，認真執行(xing)主管(guan)局(ju)(ju)各(ge)項管(guan)理規定，并按(an)照主管(guan)局(ju)(ju)的要(yao)求抓管(guan)理、求發(fa)展、保(bao)穩定，并進一步深(shen)化分局(ju)(ju)內人事制(zhi)度改革，增強(qiang)了(le)單位(wei)活力，使分局(ju)(ju)的各(ge)項工作(zuo)得到了(le)較(jiao)好的發(fa)展，同時也較(jiao)好地完成了(le)聘任(ren)合同期(qi)經(jing)濟工作(zuo)目標任(ren)務。

　　1、資產保值增(zeng)值。20xx年12月末，資產總(zong)(zong)(zong)額(e)(e)xx萬(wan)元，負債總(zong)(zong)(zong)額(e)(e)xx萬(wan)元，凈資產總(zong)(zong)(zong)額(e)(e)xx萬(wan)元，比20xx年末的凈資產xx萬(wan)元，增(zeng)加(jia)資產xx萬(wan)元。

　　2、當期(qi)收(shou)支平衡，略有(you)節余(yu)。兩年收(shou)入總額xxxx元，支出總額xxxx元，收(shou)支相(xiang)抵(di)結余(yu)xxxx元。

　　3、收入總(zong)額(e)逐年有所(suo)增(zeng)長(chang)。20xx年收入總(zong)額(e)為xxx萬元(yuan)(yuan)，比20xx年的xxxx萬元(yuan)(yuan)增(zeng)加xxx萬元(yuan)(yuan)，增(zeng)長(chang)xxxx。基(ji)本上完成了聘任合同(tong)（20xx—20xx）簽訂(ding)的經濟(ji)創(chuang)收計劃指標，超(chao)額(e)完成了聘任合同(tong)（20xx—20xx）簽訂(ding)的總(zong)收入計劃指標xx萬元(yuan)(yuan)。

　　4、認(ren)真執(zhi)行效(xiao)(xiao)益工資制度并(bing)保證(zheng)了站內員(yuan)工效(xiao)(xiao)益工資的按時足額發放。20xx年分(fen)局人(ren)(ren)平個人(ren)(ren)所(suo)得x萬(wan)元，20xx年分(fen)局人(ren)(ren)平個人(ren)(ren)所(suo)得x萬(wan)元。

　　5、加強對(dui)分局內(nei)債務(wu)的(de)管(guan)理，任期內(nei)沒(mei)有新增債務(wu)，是xxxx考核分局中唯一沒(mei)有負(fu)債的(de)單位。

　　6、三項(xiang)費用逐年降低且控制較(jiao)好，20xx年差(cha)旅費、郵(you)電費、辦(ban)公費合計支出xxxx元(yuan)，20xx年差(cha)旅費、郵(you)電費、辦(ban)公費合計支出xxxx元(yuan)。

　　（二）xx分局xx個人廉潔自律方面情況

　　1、個人所得。20xx年領取(qu)聘任合同年薪(xin)xxxx元(yuan)，20xx年領取(qu)聘任合同年薪(xin)xxxx元(yuan)。

　　2、通(tong)話費(fei)據實報(bao)銷。沒有報(bao)銷手機購置(zhi)費(fei)，也沒有領(ling)取通(tong)訊補助費(fei)。

　　（三）主要問題和責任追究

　　1、招待費(fei)支出較高。

　　2、超計劃(hua)支出聘任合同簽訂的常年事業(ye)經費xxxx元。

　　3、20xx年外欠款xxxx元須(xu)清收。

　　最新審計報告模板10

　　一、被審計單位(wei)概況：

　　簡要介(jie)紹被審計(ji)(ji)單位及(ji)被審計(ji)(ji)人的(de)背景概況(kuang)，包括被審計(ji)(ji)人員(yuan)任職(zhi)期間和(he)分管職(zhi)責，被審計(ji)(ji)單位的(de)業務性(xing)質(zhi)與(yu)特點、規(gui)模(mo)及(ji)組織(zhi)機構(gou)、內部管理(li)及(ji)考核方(fang)式(shi)、主(zhu)要管理(li)人員(yuan)、員(yuan)工數量等。

　　此處(chu)涉及的問題是(shi)(shi)(shi)(shi)是(shi)(shi)(shi)(shi)否需闡述被(bei)審(shen)(shen)計(ji)(ji)單位主要財(cai)務數(shu)(shu)據(ju)(ju)，以及是(shi)(shi)(shi)(shi)使(shi)用(yong)未審(shen)(shen)數(shu)(shu)據(ju)(ju)（賬面(mian)數(shu)(shu)據(ju)(ju)）還是(shi)(shi)(shi)(shi)本次審(shen)(shen)定數(shu)(shu)據(ju)(ju)：不闡述可能不便(bian)于報告使(shi)用(yong)人了(le)解被(bei)審(shen)(shen)計(ji)(ji)單位財(cai)務數(shu)(shu)據(ju)(ju)概況，使(shi)用(yong)未審(shen)(shen)數(shu)(shu)據(ju)(ju)可能誤導報告使(shi)用(yong)人，而使(shi)用(yong)審(shen)(shen)定數(shu)(shu)據(ju)(ju)放(fang)在這里介紹被(bei)審(shen)(shen)計(ji)(ji)單位背景處(chu)似又(you)與下面(mian)“審(shen)(shen)計(ji)(ji)發現/審(shen)(shen)計(ji)(ji)結果”分開了(le)。

　　解(jie)決建(jian)議：根(gen)據(ju)被審(shen)計(ji)單位平時是否另行(xing)報出財(cai)務(wu)報表，本次(ci)報告(gao)使(shi)用人是否知悉這(zhe)些(xie)報表數據(ju)，以及本次(ci)審(shen)計(ji)的(de)重點之一是否是審(shen)計(ji)財(cai)務(wu)報表而定：

　　（1）如被審(shen)(shen)計(ji)單位平時另(ling)報(bao)報(bao)表(biao)(biao)，且本次審(shen)(shen)計(ji)報(bao)告(gao)使用人知悉這些報(bao)表(biao)(biao)，則(ze)此處僅需(xu)簡要陳(chen)述經本次審(shen)(shen)計(ji)審(shen)(shen)定(ding)的(de)被審(shen)(shen)計(ji)單位資產(chan)、負(fu)債、所有者(zhe)權益及(ji)收入、成本費用、利(li)潤的(de)總(zong)額等概(gai)況，而無需(xu)進一(yi)步分項闡(chan)述報(bao)表(biao)(biao)各主要項目的(de)最近一(yi)期的(de)金額及(ji)構成內容等詳(xiang)情，可另(ling)附(fu)附(fu)表(biao)(biao)具體反映。

　　對于本(ben)次(ci)已審定報表項目仍存在的(de)質(zhi)量方面的(de)問(wen)題(ti)（如呆壞賬、物資(zi)積壓、大量收入為新增應(ying)收帳款等），此處也不必(bi)詳述，應(ying)列在“審計(ji)(ji)發(fa)現/審計(ji)(ji)結果(guo)”部(bu)分具體反映。

　　（2）如(ru)被審計單(dan)位(wei)平時不另(ling)報(bao)報(bao)表，或本次(ci)審計報(bao)告使用人不知悉這些報(bao)表，或本次(ci)審計的(de)(de)重點內容(rong)之一為財(cai)務報(bao)表時，則宜另(ling)單(dan)列為一大項(xiang)“被審計單(dan)位(wei)的(de)(de)主要(yao)財(cai)務數據(ju)”專門(men)反(fan)映(ying)，并進一步分項(xiang)闡述報(bao)表各主要(yao)項(xiang)目的(de)(de)最近一期的(de)(de)金額(e)及構成內容(rong)等(deng)詳情。

　　同(tong)時，將本次審計所做的(de)主要調(diao)整情況(kuang)，以(yi)及(ji)本次已審定報(bao)表項目仍存在(zai)的(de)質量方面的(de)問題，也歸入(ru)該大項一并分(fen)析闡述。

　　無論列在(zai)此處概(gai)略反(fan)(fan)映、還是另(ling)列為一大項(xiang)“經審定的(de)(de)主要財務數據”專門(men)反(fan)(fan)映，闡述時應盡可能包(bao)括本次審計(ji)(ji)涵(han)蓋期(qi)(qi)間的(de)(de)各會計(ji)(ji)期(qi)(qi)，最少應包(bao)括被審計(ji)(ji)人任(ren)期(qi)(qi)初及最早一期(qi)(qi)、任(ren)期(qi)(qi)末(mo)及最后一期(qi)(qi)的(de)(de)數據，以(yi)便(bian)對比。

　　二(er)、審計(ji)(ji)結果、發現(xian)的(de)問題以及審計(ji)(ji)意見(jian)：

　　對審計得出的(de)具體結論及發現(xian)(xian)的(de)問題逐項給(gei)予揭示和(he)評價(jia)，包括(kuo)問題的(de)事實(shi)現(xian)(xian)狀，該問題所應遵循的(de)政策、程序和(he)相(xiang)關(guan)法律法規標準，已(yi)經或可能(neng)造成的(de)影響或后果，產生的(de)原(yuan)因(yin)（包括(kuo)內(nei)在原(yuan)因(yin)與環(huan)境原(yuan)因(yin)）等。

　　（一）分析及(ji)評價被審(shen)計單(dan)位的資產、負債、所(suo)有者(zhe)權益(yi)及(ji)收(shou)入、成本費(fei)用、利潤(run)的真實(shi)性、完整性、合法性及(ji)效益(yi)性：

　　1、重(zhong)點說(shuo)明本次審(shen)計對被審(shen)計單位賬面數據（即未審(shen)報(bao)(bao)(bao)表）或已報(bao)(bao)(bao)出(chu)報(bao)(bao)(bao)表的重(zhong)大調整，必(bi)要時列表對比(bi)說(shuo)明；

　　2、分項(xiang)闡述經本次審定的報表主要項(xiang)目仍(reng)存在的質量(liang)方(fang)面的問題（潛在風(feng)險(xian)或遺(yi)留(liu)問題，如呆壞賬、物資積壓、大量(liang)收入(ru)為新(xin)增應收帳款等）；

　　3、分析評價(jia)被審計人任期初、末(mo)的(de)財務狀(zhuang)況(kuang)變化(hua)（指資(zi)(zi)產、負(fu)債情況(kuang)，特別是資(zi)(zi)產質量、潛虧掛帳、潛在風(feng)險和表(biao)外資(zi)(zi)產、負(fu)債情況(kuang)），任職期間的(de)經(jing)營業績趨(qu)勢（環(huan)比(bi)+關(guan)鍵經(jing)濟技術指標對比(bi)）；

　　4、分析評價被(bei)審計單位及被(bei)審計人對上級考核指標的實際(ji)完成情況，尤(you)其需(xu)結合(he)資(zi)產及績效質量、潛在(zai)風險及遺留問題等進(jin)行綜合(he)分析評價。

　　如本次審(shen)(shen)計(ji)的重點內(nei)容(rong)之一(yi)為(wei)財(cai)務數(shu)據審(shen)(shen)計(ji)，則此部分應另單列(lie)為(wei)一(yi)大項“被審(shen)(shen)計(ji)單位的主要(yao)財(cai)務數(shu)據”專(zhuan)門反映，不要(yao)與(yu)審(shen)(shen)計(ji)發現的“問題(ti)”混在一(yi)起。

　　（二）分析及評(ping)價(jia)被審(shen)計人做出(chu)重(zhong)大(da)經營(ying)決(jue)策(ce)（含(han)固定資產(chan)、技(ji)術改造、對外(wai)投(tou)資等）和(he)(he)管理變革（如(ru)用人和(he)(he)薪酬機制(zhi)、流(liu)程和(he)(he)控(kong)制(zhi)體系等）的決(jue)策(ce)過程的科(ke)學(xue)性(xing)、實際結果的效益性(xing)及對后任的主要/潛在影響(xiang)：

　　鑒于審(shen)(shen)計(ji)人員的(de)(de)專(zhuan)業(ye)勝任(ren)(ren)能力(li)所限，此處評價決策過程時(shi)應(ying)注重程序(xu)性、以(yi)組織已有的(de)(de)程序(xu)性規定為依(yi)據(ju)，評價決策結果時(shi)應(ying)根(gen)據(ju)客觀指標(biao)、以(yi)可對比的(de)(de)參(can)照標(biao)準為依(yi)據(ju)。——也(ye)就是說，更應(ying)由被審(shen)(shen)計(ji)單位及(ji)被審(shen)(shen)計(ji)人的(de)(de)上級主管領導對此作出(chu)評價，審(shen)(shen)計(ji)人員配合核實上級領導評價所依(yi)據(ju)的(de)(de)財務數據(ju)及(ji)信息的(de)(de)可信賴程度。盲(mang)目擴大審(shen)(shen)計(ji)責任(ren)(ren)范圍(wei)往往導致審(shen)(shen)計(ji)深度及(ji)結論可靠(kao)性受到質疑。

　　（三(san)）揭(jie)示被(bei)(bei)審計單(dan)位在財務、資產(chan)、業務運作等(deng)(deng)方(fang)(fang)面(mian)存在的問題，并據此分析和評價被(bei)(bei)審計單(dan)位和被(bei)(bei)審計人(ren)(ren)在管(guan)理、內(nei)控(kong)(kong)方(fang)(fang)面(mian)的合規性(xing)(xing)、科學性(xing)(xing)及效(xiao)益性(xing)(xing)：應特(te)別注(zhu)意職工考核、晉升和薪酬機制(zhi)，以及企業文化等(deng)(deng)配(pei)套(tao)機制(zhi)（控(kong)(kong)制(zhi)環境）對(dui)內(nei)控(kong)(kong)制(zhi)度(du)實際執行(xing)效(xiao)果的影響，并考慮控(kong)(kong)制(zhi)本身的成本效(xiao)益，以免(mian)被(bei)(bei)審計單(dan)位及被(bei)(bei)審計人(ren)(ren)理解為審計人(ren)(ren)員“找茬”或書呆子(zi)氣(qi)。

　　（四）被(bei)審(shen)(shen)計單位及(ji)被(bei)審(shen)(shen)計人(ren)面臨或潛(qian)在面臨的重大風險，如重大的合(he)同糾紛、未決訴訟、或有負(fu)債(zhai)及(ji)職工意(yi)見較大的問(wen)題等。

　　忽略此點往(wang)往(wang)導(dao)致匯(hui)報審計(ji)結果時(shi)被動(dong)，故(gu)內部審計(ji)不應(ying)僅(jin)局限于財務資料審計(ji)。如(ru)(ru)因外(wai)界(jie)因素影響(xiang)而無法實施諸如(ru)(ru)審計(ji)入場(chang)公(gong)告、接(jie)受職(zhi)工舉(ju)報及職(zhi)工走訪座談等程序，應(ying)作(zuo)為(wei)重大審計(ji)范(fan)圍/程序受限予以明確說明。

　　（五）被(bei)審計(ji)人(ren)及被(bei)審計(ji)單位其他重要(yao)領導(dao)人(ren)員遵守財(cai)經(jing)紀律和廉(lian)政情(qing)況(kuang)：指審計(ji)有(you)無發現其個人(ren)侵占或挪用企業資(zi)產、違反財(cai)經(jing)紀律和廉(lian)政規定，以及其他違法(fa)違紀問題。

　　鑒于審計的固有(you)局(ju)限(xian)性(xing)，審計報告對此一般采用消極(ji)保證措辭。

　　三、被(bei)(bei)審計單位及被(bei)(bei)審計人接(jie)受歷次監督檢查所存在的問題及其整改(gai)情況，以及被(bei)(bei)審計者前任遺留的需要披(pi)露的問題。

　　四(si)、審計綜合評價

　　1、根據審計(ji)結果(guo)，綜(zong)合評價被(bei)審計(ji)者任(ren)職期間的(de)主要(yao)業績(ji)、存(cun)在的(de)重要(yao)問(wen)題(ti)、消化(hua)前任(ren)遺留(liu)問(wen)題(ti)情況，以及對被(bei)審計(ji)單位后(hou)續的(de)重大影響；

　　2、根(gen)據審(shen)計結果(guo)，指出被審(shen)計人對審(shen)計發現的(de)問題(ti)應當(dang)負(fu)有的(de)責(ze)任(ren)，包括直接責(ze)任(ren)和(he)主管責(ze)任(ren)（管理責(ze)任(ren)和(he)領導責(ze)任(ren)）。

　　3、如果必要，還應包括對出(chu)色業績的(de)肯定。

　　五、審計建議

　　1、針(zhen)對審(shen)計(ji)發現(xian)的(de)主(zhu)要問題及潛在傾向(xiang)，提(ti)出可(ke)供選擇(ze)的(de)具體建(jian)議(yi)及配套措施。也可(ke)以是對顯著(zhu)經濟效益和(he)有效內部控制提(ti)出的(de)表彰(zhang)和(he)獎(jiang)勵(li)的(de)建(jian)議(yi)。

　　提(ti)出建議(yi)時(shi)，須針對(dui)審計(ji)發現的(de)問(wen)題(ti)(ti)或傾向；但闡(chan)述建議(yi)時(shi)不必(bi)與前面審計(ji)發現部分的(de)問(wen)題(ti)(ti)逐條對(dui)應(ying)，而(er)應(ying)重新梳(shu)理歸類，并注(zhu)意重要(yao)次序。

　　審(shen)計報告的建設性(xing)就體(ti)現在，審(shen)計不(bu)僅應(ying)當發現問(wen)題(ti)和(he)評價過去，而且(qie)還應(ying)能解(jie)決問(wen)題(ti)和(he)指(zhi)導未(wei)來。

　　2、可進一步說(shuo)明(ming)被審(shen)計單位及(ji)(ji)被審(shen)計人對上(shang)述建議(yi)的態度及(ji)(ji)已(yi)開(kai)始采取的實際行動。

　　六、重要事項說明

　　1、重大(da)審(shen)計(ji)(ji)(ji)范(fan)圍/程序受限情況的(de)(de)說明，應明確陳(chen)述具體情況、受限原因(yin)(yin)（注意區分被審(shen)計(ji)(ji)(ji)單位原因(yin)(yin)、審(shen)計(ji)(ji)(ji)組(zu)原因(yin)(yin)和(he)外部客觀原因(yin)(yin)），以(yi)及(ji)由此可能導致的(de)(de)對(dui)審(shen)計(ji)(ji)(ji)結論和(he)整(zheng)個(ge)審(shen)計(ji)(ji)(ji)項目質(zhi)量的(de)(de)影響；

　　2、審(shen)計報(bao)告理解、分發(fa)及(ji)使用(yong)方面的聲明，特別是涉(she)(she)及(ji)違反外部法(fa)律法(fa)規或涉(she)(she)及(ji)保密(mi)時(shi)。

　　附件：

　　1、分(fen)欄對(dui)比式的財務報(bao)表及主要經濟技術指(zhi)標；

　　2、審(shen)計發(fa)現的重(zhong)大或敏感事項的詳細說明(ming)及關鍵證據(ju)；

　　3、被審(shen)(shen)計單位及(ji)被審(shen)(shen)計責任人(ren)對審(shen)(shen)計報告的反饋(kui)意見；

　　4、需(xu)要另(ling)行(xing)專(zhuan)門解釋(shi)和(he)說明的其它內容。

　　最新審計報告模板11

　　按《公司(si)(si)法(fa)》與公司(si)(si)章程(cheng)的(de)要求(qiu)，我們優(you)拓電子(zi)科技股份有(you)限公司(si)(si)（下簡稱(cheng)公司(si)(si)）第一屆監事會，組織(zhi)三位監事（包括一名(ming)財會人(ren)(ren)員），于(yu)20xx年(nian)1月(yue)15至25日，重(zhong)點對公司(si)(si)原有(you)基(ji)(ji)礎建設項(xiang)目以及有(you)關(guan)預算(suan)落實(shi)情況進行檢查(cha)，履行出(chu)資人(ren)(ren)監督職責。監事會有(you)關(guan)人(ren)(ren)員依照國家現(xian)行有(you)關(guan)財經法(fa)律法(fa)規的(de)精神和參照現(xian)代企業管理慣例和需要，在(zai)公司(si)(si)管理層確保提供(gong)資料真實(shi)性(xing)、完整(zheng)性(xing)的(de)基(ji)(ji)礎上，根據(ju)實(shi)際需要采用(yong)了一定的(de)程(cheng)序，運用(yong)分析性(xing)復(fu)核、抽查(cha)、詢問、現(xian)場盤查(cha)考察等方法(fa)，經過(guo)有(you)關(guan)人(ren)(ren)員積極配合圓滿完成工作程(cheng)序，現(xian)將內審結(jie)果報告如下：

　　一、審計目的

　　本(ben)次內部(bu)審計按照既(ji)定(ding)方案重點對(dui)公司原(yuan)有(you)基礎建設(she)項(xiang)目以及(ji)有(you)關預算落實(shi)情(qing)況(kuang)進行檢(jian)查，防止利用基礎建設(she)謀取個人利益，基礎建設(she)設(she)備(bei)沒有(you)妥善(shan)管(guan)理(li)，以及(ji)對(dui)出現(xian)的問(wen)題能夠及(ji)時解決。

　　二、審計過程

　　（一）編制內(nei)部審計(ji)調查問卷

　　根據資產管理(li)、公司(si)內部控制等制度，以(yi)及本公司(si)的實際(ji)情(qing)況編(bian)制《內部審計調查(cha)問(wen)卷(juan)表(biao)》。表(biao)格如下(xia)：

　　序問(wen)題描(miao)述問(wen)題回(hui)答欄備注

　　1、設備購銷合同上的價款支出是(shi)否(fou)與財務支出相一(yi)致？如否(fou)，請列舉。

　　2、差旅費支出是否合理？如否，請列舉。

　　3、是否在規(gui)定的安裝期內安裝好(hao)設備(bei)？如否，請列(lie)舉。

　　4、設備的平均產能利用率多(duo)少？

　　5、有(you)(you)無設備被閑置？如有(you)(you)，請列舉。

　　6、有無設備超(chao)量(liang)生(sheng)產(chan)？如有，請(qing)列舉。

　　7、實地(di)調查的設備數量、規格(ge)、價款是否與財務賬(zhang)面相(xiang)符(fu)？如否，請列舉。

　　8、有無將租賃(lin)設(she)備和購買設(she)備區別清楚？如否(fou)，請列舉。

　　9、是否如期支出租賃(lin)款和分期付款的購買設備款？

　　10、是否如期計提(ti)設備(bei)維護費(fei)和大修理(li)費(fei)？

　　11、是(shi)否如期進行(xing)設備維護(hu)和大修理？

　　12、生產部費用支出有無異常(chang)？如有，請列舉。

　　13、設備(bei)運(yun)輸費、支付方式是否(fou)與合同一(yi)致？

　　14、設備購銷合同和設備租賃合同是否合理？如否，請列舉。

　　15、收入和支出明(ming)細(xi)分類是否(fou)清晰(xi)？如(ru)否(fou)，請(qing)列舉。

　　16、有(you)無(wu)足夠(gou)的(de)原始憑證證明每筆收入或支出？如否，請列(lie)舉。

　　17、有(you)無其(qi)他情況，請列舉

　　（二）針(zhen)對問(wen)卷的各項內容進(jin)行(xing)抽(chou)查、詢問(wen)、現(xian)場盤查考察，真實反映(ying)情況，如實填寫問(wen)卷。

　　（三）由CEO對(dui)問卷進行審核

　　（四）根據問卷和其(qi)他調查情況(kuang)編制《基(ji)建內部審(shen)計報告》。重點分(fen)析存(cun)在的問題，提出建議和改進方案。

　　（五）落實改進方案。

　　三、審計存在的問題

　　（1）關于設備購入(ru)和租賃(lin)等(deng)費(fei)用(yong)支(zhi)出明細分類(lei)不(bu)多(duo)，比(bi)較簡單，費(fei)用(yong)類(lei)別有(you)待進一步劃分調整(zheng)。

　　（2）有(you)些(xie)設備(bei)購(gou)銷合同和(he)租(zu)賃合同項目不(bu)全。有(you)些(xie)合同的款項支付項目不(bu)明確(que)，沒有(you)寫明何時付多少款。

　　（3）目前固定(ding)資產適(shi)用(yong)的折(zhe)舊(jiu)年(nian)限是按設計年(nian)限確(que)定(ding)，與現實折(zhe)舊(jiu)有較大(da)差異(yi)，如(ru)全自動線5年(nian)。由于折(zhe)舊(jiu)問題涉及企業固定(ding)資產的更新能力、企業盈虧(kui)和(he)納稅(shui)問題，因而(er)應綜(zong)合實際使用(yong)情況慎重確(que)定(ding)。

　　（4）沒有按時計提設備(bei)維(wei)護費(fei)和攤銷大修(xiu)理費(fei)。

　　（5）沒有(you)應及(ji)時通知財務部(bu)為什么不進行設備大(da)修理。

　　四、審計意見

　　睿達電子股份有限公(gong)司已(yi)經即將進入第(di)八年的(de)經營，現代企業管理(li)制度正(zheng)(zheng)在(zai)建(jian)設中，各項工(gong)作正(zheng)(zheng)在(zai)有序高效地進行著。在(zai)原有的(de)基(ji)礎(chu)上，按國家(jia)的(de)有關制度規(gui)(gui)定進行核算和(he)管理(li)，基(ji)建(jian)工(gong)作的(de)支(zhi)出(chu)的(de)重(zhong)大(da)方面較為(wei)真(zhen)實，會(hui)計(ji)處理(li)的(de)重(zhong)大(da)辦法和(he)程序遵(zun)循(xun)了一(yi)致(zhi)性和(he)相關性原則(ze)，會(hui)計(ji)報告(gao)基(ji)本合乎規(gui)(gui)范。為(wei)了更進一(yi)步完善落實公(gong)司制度，我們提(ti)出(chu)如下工(gong)作建(jian)議：

　　（1）在基礎建設方面，需要將費用(yong)支出進一(yi)步劃(hua)分(fen)(fen)，進一(yi)步細化，做(zuo)到(dao)不漏每(mei)分(fen)(fen)錢支出，分(fen)(fen)清每(mei)分(fen)(fen)錢支出。

　　（2）建立合(he)同(tong)審(shen)核(he)標準，對不合(he)格的(de)合(he)同(tong)及時矯正，確保項目齊全(quan)和準確，最后合(he)同(tong)要在(zai)財(cai)務部(bu)(bu)留底，生產部(bu)(bu)保管合(he)同(tong)原(yuan)件。

　　（3）調(diao)整(zheng)固(gu)(gu)定資產折(zhe)舊(jiu)年(nian)限(xian)。安照現實相同或類(lei)似的(de)設備實際平均使用年(nian)限(xian)，重新(xin)調(diao)整(zheng)固(gu)(gu)定資產的(de)折(zhe)舊(jiu)年(nian)限(xian)，使之縮小現實折(zhe)舊(jiu)的(de)差異。

　　（4）財(cai)務部負責監督生產部對(dui)設備維護費的計提和(he)大修理費的攤(tan)銷。

　　（5）生產部(bu)和財務部(bu)應(ying)該加強溝通聯系，生產部(bu)有什么重大事發(fa)生應(ying)該及時告知財務部(bu)。

　　以上報告請(qing)予審(shen)議(yi)。

　　最新審計報告模板12

　　為(wei)加強財(cai)務管理(li)，合理(li)使用(yong)資金。醫院組織(zhi)有(you)關人員于(yu)20xx年3月9日對醫院財(cai)務收支(zhi)情(qing)況進行了內(nei)部專項審計(ji)。具(ju)體(ti)情(qing)況如下：

　　一、審計情況：

　　1、年(nian)末總收入285萬元，全部為醫療收入。

　　門診收入(ru)231萬(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)，其(qi)中：掛號收入(ru)3.1萬(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)、診察(cha)收入(ru)2.5萬(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)、檢查收入(ru)39.4萬(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)、化驗收入(ru)40.1萬(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)、治療收入(ru)53萬(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)、收入(ru)藥(yao)品92.9萬(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)。

　　住(zhu)院收(shou)(shou)(shou)入(ru)(ru)51萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，其中(zhong)：床位收(shou)(shou)(shou)入(ru)(ru)4.1萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)、診察收(shou)(shou)(shou)入(ru)(ru)1.8萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)、檢查(cha)收(shou)(shou)(shou)入(ru)(ru)5.2萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)、化驗收(shou)(shou)(shou)入(ru)(ru)1.7萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)、治療收(shou)(shou)(shou)入(ru)(ru)16萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)、手術收(shou)(shou)(shou)入(ru)(ru)8.2萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)、藥品(pin)收(shou)(shou)(shou)入(ru)(ru)14萬(wan)(wan)(wan)元(yuan)(yuan)。

　　2、年末總支(zhi)出267.4萬(wan)元，其中：醫療業務成本31萬(wan)元，其他支(zhi)出236.4萬(wan)元。

　　總支出中：人員經費122萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，其(qi)中：基(ji)本工(gong)資91萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)、績效工(gong)資31萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)。

　　3、年末(mo)總資產133.8萬元。

　　流動資產21.8萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)，其中：貨幣資金10.5萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)、應(ying)收帳款6.7萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)、存貨4.6萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)。

　　固定(ding)資產112萬元。

　　固定資產原值118.1萬(wan)元(yuan)、累計(ji)折舊6.1萬(wan)元(yuan)。

　　固定資產凈值(zhi)112萬元。

　　4、負(fu)債及所有(you)(you)者權益133.8萬元，其(qi)中：流動負(fu)債116.2萬元(應(ying)付帳款31.6萬元、其(qi)他應(ying)付款84.6萬元)、所有(you)(you)者權益17.6萬元。未分配利潤17.6萬元。

　　5、全年(nian)總(zong)診療人次(ci)數(shu)14367人，其中：門診14152人、住院215人。

　　6、全(quan)年藥品采購(gou)(gou)入庫(ku)合計金額89.1萬元(yuan)，全(quan)年購(gou)(gou)入設備(bei)3.2萬元(yuan)。

　　二、審計評價

　　審(shen)計(ji)結果表明，醫院實(shi)行“統一領(ling)導、集中(zhong)管(guan)理”的財(cai)(cai)務(wu)(wu)管(guan)理體制(zhi)(zhi)，能夠較好地合理編制(zhi)(zhi)預算，真實(shi)反映財(cai)(cai)務(wu)(wu)狀況，依(yi)法(fa)組織收入，努力節約支出；加強經濟管(guan)理，實(shi)行成(cheng)本(ben)(ben)核算，強化成(cheng)本(ben)(ben)控(kong)制(zhi)(zhi)，實(shi)施績效考評，提高(gao)資(zi)金使用效率；加強資(zi)產管(guan)理，加強經濟活動的財(cai)(cai)務(wu)(wu)控(kong)制(zhi)(zhi)和監督，防(fang)范(fan)財(cai)(cai)務(wu)(wu)風(feng)險。

　　設備購(gou)入合(he)(he)同、安裝、驗收手(shou)(shou)續齊全(quan)，設備采購(gou)的付(fu)款方式能按合(he)(he)同規定(ding)期(qi)限(xian)付(fu)款，審批手(shou)(shou)續齊全(quan)。全(quan)年藥品采購(gou)合(he)(he)同、驗收、入庫手(shou)(shou)續齊全(quan)，發票及(ji)時準確，付(fu)款方式能按合(he)(he)同規定(ding)期(qi)限(xian)付(fu)款，審批手(shou)(shou)續齊全(quan)。

　　三、審計發現的問題

　　1、醫(yi)院制定了財務管理、藥品采購驗收(shou)等相關(guan)管理規章制度(du)，但(dan)其中一些并未真正(zheng)貫徹(che)執(zhi)行或執(zhi)行不嚴。應注意(yi)改正(zheng)。

　　2、預算(suan)分(fen)析(xi)僅限于財務(wu)(wu)數據對(dui)比，缺乏(fa)業務(wu)(wu)部門(men)的參(can)與(yu)，缺乏(fa)問題的原因(yin)剖析(xi)、改進方案的追蹤反饋等，由此造成預算(suan)執行(xing)隨(sui)意性大，醫院資金運營效率較低。

　　3、根(gen)據設(she)備采(cai)購制度能進行設(she)備采(cai)購前的市場調查(cha)(cha)論證(zheng)工(gong)作，但個別(bie)小型設(she)備缺(que)乏科室(shi)采(cai)購申請論證(zheng)及市場調查(cha)(cha)資料(liao)。

　　四、審計建議

　　1、進(jin)一步加強(qiang)醫(yi)院預算管(guan)理，業務部門(men)參與財務預算，充分進(jin)行各項數據(ju)分析(xi)對(dui)比(bi)，提高醫(yi)院資金運營效(xiao)率。

　　2、健全完善(shan)相關管理(li)制度，提(ti)高貫徹執行力度。加強設備(bei)采(cai)購過程中(zhong)，科室采(cai)購申請論證及市場調查環節(jie)的實施，資料整理(li)保(bao)管完整。

　　3、進一步完善(shan)藥(yao)品庫(ku)存設施，以確(que)保庫(ku)存藥(yao)品質量。

　　最新審計報告模板13

　　根據20xx年度審計(ji)(ji)(ji)計(ji)(ji)(ji)劃和審計(ji)(ji)(ji)委員會安(an)排，自20xx年4月(yue)15日至20xx年5月(yue)10日，我們審計(ji)(ji)(ji)組對供應部20xx年度采購(gou)與付(fu)款情況進(jin)行(xing)了(le)審計(ji)(ji)(ji)。審計(ji)(ji)(ji)過程中得(de)到了(le)被審計(ji)(ji)(ji)部門(men)的積極支(zhi)持和配合(he)，工作進(jin)展順利。審計(ji)(ji)(ji)工作已經結束，現將審計(ji)(ji)(ji)情況報告如下：

　　一、基本情況

　　為了加(jia)強對公(gong)司物資采(cai)(cai)購(gou)與付(fu)款(kuan)業務的(de)內部控(kong)(kong)制，規范(fan)采(cai)(cai)購(gou)與付(fu)款(kuan)行(xing)為，防范(fan)采(cai)(cai)購(gou)與付(fu)款(kuan)過(guo)程中的(de)差(cha)錯(cuo)和(he)舞弊，公(gong)司根據《企業內部控(kong)(kong)制規范(fan)》以及國家有關法律法規，結合公(gong)司的(de)實際(ji)情況，制定(ding)了《采(cai)(cai)購(gou)與付(fu)款(kuan)內部控(kong)(kong)制制度》。

　　物(wu)資采(cai)(cai)購(gou)(gou)(gou)流程分兩(liang)大類，一類是(shi)生(sheng)產(chan)(chan)(chan)物(wu)料(liao)采(cai)(cai)購(gou)(gou)(gou)，一類是(shi)五(wu)金物(wu)料(liao)采(cai)(cai)購(gou)(gou)(gou)。生(sheng)產(chan)(chan)(chan)物(wu)料(liao)的(de)(de)(de)采(cai)(cai)購(gou)(gou)(gou)，每(mei)月(yue)11日(ri)前生(sheng)產(chan)(chan)(chan)部根據(ju)營(ying)銷中(zhong)心銷售預算情況(kuang)編制(zhi)需(xu)(xu)料(liao)計(ji)劃，供(gong)(gong)(gong)(gong)應(ying)(ying)部在5個工(gong)作日(ri)內根據(ju)需(xu)(xu)料(liao)計(ji)劃經(jing)過詢(xun)價后(hou)(hou)編制(zhi)訂(ding)貨計(ji)劃，報(bao)物(wu)管部審核(he)總經(jing)理批準后(hou)(hou)與(yu)客戶(hu)簽訂(ding)采(cai)(cai)購(gou)(gou)(gou)合(he)同(tong)；而五(wu)金物(wu)料(liao)的(de)(de)(de)采(cai)(cai)購(gou)(gou)(gou)，則由(you)使用部門自行(xing)填(tian)寫申購(gou)(gou)(gou)單(dan)，倉庫核(he)實庫存(cun)量(liang)及采(cai)(cai)購(gou)(gou)(gou)量(liang)后(hou)(hou)，由(you)供(gong)(gong)(gong)(gong)應(ying)(ying)部詢(xun)價，報(bao)物(wu)管部審核(he)總經(jing)理批準后(hou)(hou)與(yu)客戶(hu)簽訂(ding)采(cai)(cai)購(gou)(gou)(gou)合(he)同(tong)，某些零散(san)的(de)(de)(de)五(wu)金備件直接(jie)采(cai)(cai)購(gou)(gou)(gou)。在允許的(de)(de)(de)情況(kuang)下采(cai)(cai)用不(bu)少于(yu)3家以上(shang)供(gong)(gong)(gong)(gong)應(ying)(ying)商(shang)以資質及詢(xun)價篩選(xuan)的(de)(de)(de)方(fang)式(shi)(shi)，在合(he)格供(gong)(gong)(gong)(gong)方(fang)中(zhong)比(bi)(bi)價擇(ze)優采(cai)(cai)購(gou)(gou)(gou)，而貨比(bi)(bi)3家的(de)(de)(de)先(xian)后(hou)(hou)依據(ju)是(shi)：質量(liang)、送貨時間(jian)(是(shi)否符(fu)合(he)我司(si)(si)生(sheng)產(chan)(chan)(chan)需(xu)(xu)求)、付款方(fang)式(shi)(shi)、價格。一般情況(kuang)下，符(fu)合(he)資質的(de)(de)(de)供(gong)(gong)(gong)(gong)方(fang)先(xian)將(jiang)樣板送來(lai)，待公司(si)(si)檢(jian)驗(yan)合(he)格后(hou)(hou)，將(jiang)其確認為可(ke)比(bi)(bi)可(ke)選(xuan)的(de)(de)(de)對(dui)象。公司(si)(si)開發供(gong)(gong)(gong)(gong)應(ying)(ying)商(shang)的(de)(de)(de)途徑(jing)有(you)多(duo)種，以上(shang)網查詢(xun)搜索(suo)或由(you)供(gong)(gong)(gong)(gong)應(ying)(ying)商(shang)同(tong)行(xing)介紹為多(duo)。所選(xuan)擇(ze)的(de)(de)(de)供(gong)(gong)(gong)(gong)應(ying)(ying)商(shang)必須按(an)商(shang)品(pin)(pin)(pin)的(de)(de)(de)類別提(ti)供(gong)(gong)(gong)(gong)相應(ying)(ying)的(de)(de)(de)證(zheng)照(zhao)復印本，如原(yuan)料(liao)(主料(liao))需(xu)(xu)有(you)營(ying)業(ye)執照(zhao)、藥(yao)(yao)(yao)品(pin)(pin)(pin)生(sheng)產(chan)(chan)(chan)許可(ke)證(zheng)、藥(yao)(yao)(yao)品(pin)(pin)(pin)GMP證(zheng)書(shu)、藥(yao)(yao)(yao)品(pin)(pin)(pin)注(zhu)(zhu)冊(ce)證(zheng)；輔(fu)料(liao)需(xu)(xu)有(you)營(ying)業(ye)執照(zhao)、藥(yao)(yao)(yao)品(pin)(pin)(pin)生(sheng)產(chan)(chan)(chan)許可(ke)證(zheng)、藥(yao)(yao)(yao)品(pin)(pin)(pin)注(zhu)(zhu)冊(ce)證(zheng)；中(zhong)藥(yao)(yao)(yao)材需(xu)(xu)有(you)營(ying)業(ye)執照(zhao)、藥(yao)(yao)(yao)品(pin)(pin)(pin)經(jing)營(ying)許可(ke)證(zheng)、GSP證(zheng)書(shu)，且(qie)購(gou)(gou)(gou)入的(de)(de)(de)產(chan)(chan)(chan)地保持(chi)相對(dui)的(de)(de)(de)穩定；進(jin)(jin)(jin)口商(shang)品(pin)(pin)(pin)遵守《進(jin)(jin)(jin)品(pin)(pin)(pin)商(shang)品(pin)(pin)(pin)管理辦法(fa)》提(ti)供(gong)(gong)(gong)(gong)進(jin)(jin)(jin)口商(shang)品(pin)(pin)(pin)注(zhu)(zhu)冊(ce)證(zheng)、進(jin)(jin)(jin)口藥(yao)(yao)(yao)材批件、進(jin)(jin)(jin)品(pin)(pin)(pin)藥(yao)(yao)(yao)品(pin)(pin)(pin)檢(jian)驗(yan)報(bao)告書(shu)。為確保所采(cai)(cai)購(gou)(gou)(gou)的(de)(de)(de)商(shang)品(pin)(pin)(pin)符(fu)合(he)標準，質管部每(mei)年(nian)底對(dui)供(gong)(gong)(gong)(gong)應(ying)(ying)商(shang)進(jin)(jin)(jin)行(xing)考核(he)評估、更新，并存(cun)檔。

　　供應部(bu)在(zai)與(yu)客戶簽(qian)訂(ding)采(cai)購合(he)同(tong)時(shi)，都明確(que)(que)采(cai)購物(wu)(wu)資的(de)(de)品名(ming)、規(gui)格(ge)、質量執行標準(zhun)、數量、價格(ge)、交貨(huo)(huo)(huo)(huo)(huo)日(ri)期(qi)、運輸(shu)方(fang)(fang)式、付款方(fang)(fang)式、違約責(ze)任等要素，并由授權人員(yuan)代表(biao)簽(qian)訂(ding)。供方(fang)(fang)按照合(he)同(tong)規(gui)定的(de)(de)交貨(huo)(huo)(huo)(huo)(huo)日(ri)期(qi)將貨(huo)(huo)(huo)(huo)(huo)物(wu)(wu)送達公司倉(cang)庫，倉(cang)管員(yuan)根據(ju)訂(ding)貨(huo)(huo)(huo)(huo)(huo)計劃簽(qian)收(shou)貨(huo)(huo)(huo)(huo)(huo)物(wu)(wu)，數量差異(yi)(yi)允(yun)許在(zai)5%-10%之間，但這種差異(yi)(yi)合(he)同(tong)上沒有明確(que)(que)說明，若(ruo)(ruo)差異(yi)(yi)較(jiao)大(da)，需請示領導。貨(huo)(huo)(huo)(huo)(huo)物(wu)(wu)簽(qian)收(shou)完畢后，倉(cang)管員(yuan)及時(shi)報檢，在(zai)收(shou)到檢驗(yan)室及質管部(bu)出具的(de)(de)驗(yan)收(shou)報告(gao)單后，便將該(gai)批貨(huo)(huo)(huo)(huo)(huo)物(wu)(wu)入賬，若(ruo)(ruo)不合(he)格(ge)，則通(tong)知(zhi)供應部(bu)，一(yi)般(ban)情況下，供方(fang)(fang)選(xuan)擇(ze)換貨(huo)(huo)(huo)(huo)(huo)。倉(cang)庫存放的(de)(de)物(wu)(wu)料都是分門別類(lei)的(de)(de)，部(bu)分貴重的(de)(de)藥材(cai)放在(zai)加(jia)鎖的(de)(de)地方(fang)(fang)，并限制人員(yuan)接近。

　　貨物驗(yan)收后，供方提供合法票據(ju)給我司，供應部(bu)人員復核票據(ju)上(shang)的(de)內容(rong)與采購(gou)合同、驗(yan)收單(dan)上(shang)的(de)是否(fou)一致，并根據(ju)合同上(shang)的(de)付款要(yao)求填寫(xie)付款申請單(dan)交(jiao)送財務(wu)部(bu)。財務(wu)部(bu)優先考慮用(yong)銀(yin)行(xing)承兌(dui)匯票付款，并對資金計劃、合同約(yue)定的(de)付款條件進行(xing)嚴格(ge)審核，經總經理(li)批(pi)準(zhun)，由出納辦理(li)相關貨款結(jie)算。

　　公司(si)09年(nian)的(de)存(cun)貨周(zhou)轉率為(wei)4.71次，比(bi)xx年(nian)的(de)4.11次有明顯提高(gao)。09年(nian)全年(nian)采購(gou)額約18，897.65萬元，共耗用19，023.10萬元

　　分析說明：

　　(1)中藥(yao)材(cai)xx年(nian)(nian)耗(hao)用(yong)額(e)比xx年(nian)(nian)減(jian)少261.62萬(wan)元下(xia)降(jiang)(jiang)率6.2%，其中當歸(gui)減(jian)少259.8萬(wan)元，占(zhan)總額(e)的99.3%，原因是(shi)當歸(gui)從xx年(nian)(nian)的采(cai)購(gou)單價(jia)41.83元/KG下(xia)降(jiang)(jiang)到xx年(nian)(nian)的15.13元/KG，雖然(ran)xx年(nian)(nian)耗(hao)用(yong)量比xx年(nian)(nian)增(zeng)長(chang)18844.53KG，增(zeng)長(chang)18.21%，但還是(shi)導致(zhi)總耗(hao)用(yong)額(e)下(xia)降(jiang)(jiang)。除了當歸(gui)，還有丹參、皂角(jiao)刺、防風等9種中藥(yao)材(cai)有這種采(cai)購(gou)單價(jia)差(cha)異情(qing)況。

　　(2)原(yuan)(yuan)輔(fu)料(liao)采購(gou)額及耗(hao)用(yong)額增(zeng)長大的原(yuan)(yuan)因是xx年將“空心(xin)膠囊(nang)”歸(gui)入輔(fu)料(liao)中核算，而(er)xx年則歸(gui)入包裝物中核算。若(ruo)不考慮“空心(xin)膠囊(nang)”，xx年比xx年耗(hao)用(yong)增(zeng)長不到1%。而(er)“空心(xin)膠囊(nang)”xx年比xx年耗(hao)用(yong)額增(zeng)長2.81%。

　　(3)包裝(zhuang)物耗用額比xx年減(jian)少(shao)175.36萬元下降6.85%，主要原因是xx年“空心膠囊”耗用427.92萬元歸入(ru)輔料中核算。

　　分析說明：

　　(1)原輔料(liao)耗用(yong)額xx年(nian)(nian)比xx年(nian)(nian)減少334.78萬(wan)元(yuan)，下(xia)降(jiang)率(lv)為4.54%，主要(yao)原因是頭孢拉定的(de)(de)耗用(yong)額比去年(nian)(nian)減少372.97萬(wan)元(yuan)。頭孢氨芐的(de)(de)采(cai)購單價(jia)則由去年(nian)(nian)的(de)(de)469.06元(yuan)/KG下(xia)降(jiang)到317.71元(yuan)/KG。

　　(2)包裝(zhuang)物耗(hao)用額比xx年減少65.08萬元(yuan)(yuan)下(xia)降3.86%，主要原(yuan)因是xx年“空心膠囊”耗(hao)用其中(zhong)215.85萬元(yuan)(yuan)歸入輔料中(zhong)核算。

　　分析說明：

　　根據(ju)公司的(de)經(jing)營(ying)方(fang)針(zhen)優先(xian)考慮以(yi)銀行(xing)承兌匯(hui)票(piao)(piao)支(zhi)(zhi)付(fu)(fu)貨(huo)(huo)款，09年比xx年通過(guo)以(yi)銀行(xing)承兌匯(hui)票(piao)(piao)支(zhi)(zhi)付(fu)(fu)貨(huo)(huo)款增加(jia)8.26%，但是以(yi)銀行(xing)承兌匯(hui)票(piao)(piao)方(fang)式支(zhi)(zhi)付(fu)(fu)沒有達到采購總(zong)額的(de)50%。

　　二、審計內容

　　本次審計采取了(le)抽(chou)查的方(fang)式進(jin)行。

　　(1)隨意抽查一個(ge)月的訂(ding)貨計(ji)劃(hua)(hua)書(shu)，檢查其是(shi)否符合當期(qi)的采(cai)購政策。原(yuan)材料的訂(ding)貨計(ji)劃(hua)(hua)是(shi)否根據當期(qi)的需料計(ji)劃(hua)(hua)實施，是(shi)否按管(guan)理制度及權限規定要求辦理審批手續，是(shi)否按預先編號、保管(guan)訂(ding)貨計(ji)劃(hua)(hua)。

　　(2)分(fen)析比較需料計(ji)劃、庫存量及訂(ding)貨計(ji)劃，檢(jian)查其是否進行合理安(an)排。

　　(3)檢(jian)查(cha)原(yuan)材料(liao)的采(cai)購價格是否經過(guo)市場調查(cha)、比較、審批程序決(jue)定。

　　(4)檢查采購合同條款是(shi)否充分，有無(wu)損害公(gong)司(si)利(li)益，是(shi)否有指定(ding)人員審核，是(shi)否交財務(wu)部存檔，合同專用章(zhang)是(shi)否經(jing)過(guo)適當(dang)審批。

　　(5)檢(jian)查是否按需料計劃申請訂(ding)貨(huo)計劃，跟蹤其實施過程(cheng)，檢(jian)查其采購(gou)價格、供應商及(ji)審(shen)批情況，比較當期實際生產及(ji)庫存狀況。

　　(6)審核供應商的發票與訂(ding)貨計劃、采購(gou)合同、入庫單(dan)的名稱、單(dan)價

　　(5)數量是(shi)否一致。

　　(7)檢查是(shi)否(fou)存在(zai)超收(shou)，超收(shou)標(biao)準的(de)規定；分析超收(shou)原料的(de)價格與數量(liang)是(shi)否(fou)經(jing)濟、是(shi)否(fou)合理(li)。

　　(8)查閱(yue)詢價是否有書面(mian)記錄并存檔，是否作為訂貨計劃審核的依(yi)據。

　　(9)查(cha)(cha)閱(yue)供應商的(de)檔案是否(fou)健全并定(ding)期更新；是否(fou)定(ding)期對供應商進行考評(ping)(ping)、且考評(ping)(ping)指標是否(fou)合理，查(cha)(cha)閱(yue)近期的(de)供應商評(ping)(ping)價表，查(cha)(cha)看是否(fou)存在大(da)量得分較低的(de)供應商。

　　(10)查閱公司(si)是否有(you)關于采購批準額度的權限規定(ding)。

　　(11)查閱公司的(de)質(zhi)量原因造成退(tui)(tui)貨的(de)標準及其執(zhi)行(xing)情(qing)況(kuang)，查閱退(tui)(tui)貨的(de)“出庫單”，檢查其是(shi)否按規(gui)定辦理審批(pi)手(shou)續，退(tui)(tui)貨是(shi)否充分、及時，供應商是(shi)否簽(qian)字；退(tui)(tui)貨是(shi)否符合質(zhi)管(guan)部的(de)建議(yi)，退(tui)(tui)貨時是(shi)否有質(zhi)管(guan)和財務(wu)核查。

　　最新審計報告模板14

　　一、公司概況

　　(一)簡要(yao)介紹公司的(de)法(fa)定(ding)中英文(wen)名稱，公司法(fa)定(ding)代表人，總經(jing)理或總裁，注(zhu)冊資本(ben)，注(zhu)冊地(di)址、辦(ban)公地(di)址、電(dian)話及郵政編碼(ma)。

　　(二)簡要介紹公司的歷史演(yan)變情況、主(zhu)要職能部門(men)，以及職員人數和年齡(ling)、學歷、職稱(cheng)結構。

　　(三)簡要(yao)介紹公司(si)營業部情況，包括各營業部名稱、地(di)址、負責人(ren)(ren)、職工人(ren)(ren)數、設立(li)時間(jian)、營運資金及聯系(xi)電(dian)話等。若年度內增加或減少營業部，簡述其新(xin)設或撤銷的原因(yin)。

　　(四)公司(si)年報負責人及聯系人的姓(xing)名、聯系地址、電話、傳真、電子信箱等(deng)。

　　二、經營情況

　　(一)經紀業務情(qing)況

　　(二)主要財(cai)務指標

　　1、財(cai)務狀況指標

　　注：

　　①資產負債率

　　②流動比率

　　③=凈資(zi)產/注冊資(zi)本

　　④=經(jing)調整的凈資產(chan)/客戶保(bao)證金

　　⑤=流動(dong)資產(剔(ti)除(chu)期貨(huo)資產)-流動(dong)負債(剔(ti)除(chu)期貨(huo)負債)

　　期(qi)貨(huo)資產包括保(bao)證金存款、應(ying)收(shou)保(bao)證金、客戶質押、應(ying)收(shou)交割款、風險準(zhun)備(bei)資產、結(jie)算(suan)差(cha)異(yi)等;期(qi)貨(huo)負債包括應(ying)付(fu)保(bao)證金、應(ying)付(fu)交割款、風險準(zhun)備(bei)金等。

　　⑥=長(chang)期(qi)投(tou)資/期(qi)初或(huo)期(qi)末凈資產

　　⑦=(固定資產凈值(zhi)+在建(jian)工程(cheng))/期初或期末(mo)實(shi)收資本

　　⑧=凈資產(chan)(chan)+風險準(zhun)備金-一年以上帳齡(ling)的(de)應(ying)收款項-待攤費用-固定資產(chan)(chan)凈值(zhi)-無(wu)形資產(chan)(chan)-開辦費及長(chang)期待攤費用

　　2、經營(ying)成果指標

　　注：

　　①=2X凈(jing)(jing)利潤/(期初凈(jing)(jing)資產+期末凈(jing)(jing)資產)

　　②=2X凈(jing)利潤/(期初總資產(chan)+期末總資產(chan))

　　③=經營(ying)費用(yong)/營(ying)業收入(ru)

　　三、審計意見

　　審計(ji)(ji)報(bao)告必(bi)須(xu)由(you)具有證(zheng)券期(qi)貨(huo)(huo)相關業務(wu)(wu)(wu)(wu)資格的(de)會(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)師(shi)(shi)事(shi)(shi)務(wu)(wu)(wu)(wu)所及其兩名以(yi)上執行證(zheng)券期(qi)貨(huo)(huo)相關業務(wu)(wu)(wu)(wu)的(de)注冊(ce)會(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)師(shi)(shi)出具。審計(ji)(ji)意見必(bi)須(xu)由(you)會(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)師(shi)(shi)事(shi)(shi)務(wu)(wu)(wu)(wu)所和(he)(he)注冊(ce)會(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)師(shi)(shi)蓋章、簽名(應(ying)提交審計(ji)(ji)意見原件，不得復印)。公司有責(ze)任(ren)(ren)將正(zheng)式(shi)報(bao)送(song)中國證(zheng)監(jian)會(hui)(hui)(hui)(hui)的(de)年度報(bao)告材料送(song)存所聘任(ren)(ren)的(de)會(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)師(shi)(shi)事(shi)(shi)務(wu)(wu)(wu)(wu)所，會(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)師(shi)(shi)事(shi)(shi)務(wu)(wu)(wu)(wu)所有責(ze)任(ren)(ren)復核公司向中國證(zheng)監(jian)會(hui)(hui)(hui)(hui)提供的(de)財務(wu)(wu)(wu)(wu)會(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)資料(包括會(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)報(bao)表(biao)和(he)(he)會(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)報(bao)表(biao)附注)是否(fou)與注冊(ce)會(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)師(shi)(shi)已簽發審計(ji)(ji)意見的(de)財務(wu)(wu)(wu)(wu)會(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)資料一致。

　　若執行(xing)審計(ji)的(de)會(hui)計(ji)師務所對(dui)(dui)公司出(chu)具了(le)有解(jie)釋性說明無保留(liu)意(yi)見(jian)、保留(liu)意(yi)見(jian)、無法表(biao)示意(yi)見(jian)或否定意(yi)見(jian)的(de)審計(ji)報告，公司董(dong)事(shi)會(hui)應對(dui)(dui)相關事(shi)項作出(chu)詳細說明。

　　四、會計報表

　　會計(ji)(ji)報表的(de)編制(zhi)(zhi)應遵守《企業會計(ji)(ji)準則》、相關財務會計(ji)(ji)制(zhi)(zhi)度與其(qi)他法律法規的(de)規定。

　　會計報表包(bao)括公司報告年(nian)(nian)度(du)末(mo)及(ji)其前一個(ge)年(nian)(nian)度(du)末(mo)的比較(jiao)式資產負(fu)債(zhai)表，該兩年(nian)(nian)度(du)的比較(jiao)式利潤(run)表，比較(jiao)式利潤(run)分配表和現金流量表。

　　五、會計報表附注

　　會(hui)(hui)計報(bao)(bao)表(biao)附(fu)注是財務報(bao)(bao)告(gao)必不可(ke)少的(de)組成部分，它包(bao)括所有與公(gong)司(si)財務狀況(kuang)、經營成果和現金流(liu)量(liang)有關的(de)，有助于報(bao)(bao)表(biao)使用者更好地了解會(hui)(hui)計報(bao)(bao)表(biao)的(de)重(zhong)要(yao)信息。公(gong)司(si)會(hui)(hui)計報(bao)(bao)表(biao)附(fu)注至(zhi)少應當(dang)包(bao)括下列內容：

　　(一)公司主要會計政策和會計估計

　　1、會計制度。

　　2、會計年度。

　　3、記帳本(ben)位幣。

　　4、記帳基(ji)礎和計(ji)價原則。

　　5、會計報表的編制基礎。

　　6、營業部(bu)的資金(jin)管理、交易(yi)清(qing)算原則。

　　7、外幣(bi)業(ye)務核算(suan)方法。說(shuo)明發(fa)生外幣(bi)業(ye)務時采用的折算(suan)匯(hui)率(lv)、期末對外幣(bi)帳戶的外幣(bi)余額進行折算(suan)所采用的匯(hui)率(lv)，以及匯(hui)兌差額的處(chu)理方法。

　　8、壞(huai)帳核算(suan)方法。說明壞(huai)帳的(de)確(que)認標(biao)準、壞(huai)帳準備的(de)計提方法和比(bi)例，以(yi)及壞(huai)帳損失的(de)會計核算(suan)方法。

　　9、客(ke)戶保證金的管理與核算方法(fa)。

　　10、質(zhi)押品的(de)管理與核算方法。

　　11、實物交割的核算(suan)方(fang)法(fa)。

　　12、風險準備(bei)資產的管理與(yu)核算方法。

　　13、結算(suan)差異(yi)核算(suan)辦(ban)法。分別按平倉盈虧與持(chi)倉盈虧說明結算(suan)差異(yi)的確認與核算(suan)方法。

　　14、長期投資核算方(fang)法。對于(yu)長期股權(quan)投資，應(ying)說(shuo)明(ming)其(qi)計(ji)價(jia)、收(權(quan))益確(que)認方(fang)法和(he)股權(quan)投資差(cha)額的攤銷(xiao)方(fang)法;對于(yu)長期債權(quan)投資，應(ying)說(shuo)明(ming)其(qi)計(ji)價(jia)、收益確(que)認方(fang)法以及債券投資溢價(jia)和(he)折價(jia)的攤銷(xiao)方(fang)法。

　　15、固(gu)(gu)定(ding)資(zi)產(chan)計價和(he)折(zhe)舊(jiu)(jiu)方法(fa)。說(shuo)明固(gu)(gu)定(ding)資(zi)產(chan)的標準、分類、計價方法(fa)和(he)折(zhe)舊(jiu)(jiu)方法(fa)，各(ge)類固(gu)(gu)定(ding)資(zi)產(chan)的估計經濟(ji)使用年(nian)限、預計凈殘值率(lv)和(he)折(zhe)舊(jiu)(jiu)率(lv)。

　　16、在(zai)建(jian)工(gong)程核(he)算方(fang)法(fa)，包括利息資(zi)本化(hua)的核(he)算方(fang)法(fa)和在(zai)建(jian)工(gong)程結轉為(wei)固定資(zi)產的時點。

　　17、無形資(zi)產(chan)、開辦費和長期待攤(tan)費用的(de)攤(tan)銷方法。

　　18、風險(xian)(xian)準(zhun)備金(jin)核(he)算方(fang)法。說明風險(xian)(xian)準(zhun)備金(jin)的(de)計提方(fang)法和計提比例，風險(xian)(xian)損失(shi)的(de)確認標準(zhun)及核(he)算方(fang)法。

　　19、收入(ru)確(que)認(ren)原則。分別(bie)說明公(gong)司手續費收入(ru)和其他(ta)業務收入(ru)的確(que)認(ren)方(fang)法。

　　20、現(xian)金等價(jia)物的確定標準(zhun)。說明公司(si)在編制(zhi)現(xian)金流量(liang)表(biao)時確定現(xian)金等價(jia)物的標準(zhun)。

　　21、如(ru)果本(ben)年(nian)度(du)會(hui)計(ji)政策和(he)會(hui)計(ji)估計(ji)發(fa)生變更(geng)，應當披露變更(geng)的內(nei)容、理由和(he)變更(geng)對公(gong)司財務狀況(kuang)或經營成(cheng)果的影響數。

　　注冊(ce)會計師應(ying)對公(gong)司會計政策(ce)或會計估計變(bian)更(geng)的(de)理(li)由(you)予以適當(dang)關注。如果變(bian)更(geng)理(li)由(you)不(bu)合(he)理(li)或不(bu)充分，注冊(ce)會計師不(bu)應(ying)當(dang)發(fa)表公(gong)司財(cai)務報告滿足合(he)法(fa)性、公(gong)允性和(he)一貫(guan)性要求的(de)審計意(yi)見。

　　(二)稅項

　　應披露主要稅(shui)(shui)(shui)種和稅(shui)(shui)(shui)率，如營業稅(shui)(shui)(shui)、所得稅(shui)(shui)(shui)等。若有(you)稅(shui)(shui)(shui)負減(jian)免(mian)的，應說明(ming)批(pi)準機關、文號、減(jian)免(mian)幅(fu)度及有(you)效期限(xian)。

　　(三)會計(ji)報表主要(yao)項目注釋

　　公司至少(shao)應披露會計報表(biao)(匯總營業部(bu)以(yi)后的會計報表(biao))的如下項目注釋(如兩個期間的數據變(bian)(bian)動(dong)幅度(du)達50%以(yi)上，還應在該項目下明(ming)確說明(ming)增減變(bian)(bian)動(dong)的原因(yin))。

　　(四)或有事項

　　對于資產負債表日存在的(de)或有事項(如涉及(ji)訴訟、仲裁等)，應在會計報(bao)表附注中說明項目的(de)性質、金額及(ji)對報(bao)告期及(ji)報(bao)告期后公(gong)司財務狀況和(he)經營成果的(de)影(ying)響。

　　(五)承諾事項

　　對于資產負(fu)債表日存在(zai)的(de)重大承諾事項(如對外擔保金(jin)額等)，應說(shuo)明其(qi)存在(zai)情(qing)況(kuang)、金(jin)額及影響。

　　(六)資產負(fu)債表日(ri)后(hou)事項中的(de)非調整事項。

　　凡涉(she)及(ji)資產負債表(biao)日后事(shi)(shi)項中(zhong)的非調整事(shi)(shi)項(如巨額虧損(sun)、停業整頓、嚴(yan)重違規等)，應按照《企業會(hui)計準則-資產負債表(biao)日后事(shi)(shi)項》的要(yao)求予以(yi)披(pi)露。

　　六、其他重要事項

　　1、報告期(qi)內股(gu)東會或股(gu)東大會、董(dong)事會會議、監事會會議情況簡介。

　　2、公司名稱(cheng)、注冊地址、法定(ding)代表(biao)人、董事(shi)、監(jian)事(shi)及高級管理人員(yuan)變動(dong)情況簡介。

　　3、本年(nian)度被處罰(fa)情況。分別披(pi)露公司和(he)中層以上管理人員接受各級(ji)政府管理部門檢查并被處罰(fa)的記錄。

　　4、聘用、更換(huan)(huan)會(hui)計(ji)師事(shi)務所(suo)情況。若有更換(huan)(huan)會(hui)計(ji)師事(shi)務所(suo)的，應說明(ming)更換(huan)(huan)理由和依據，并(bing)披露(lu)本(ben)年度審計(ji)收(shou)費(fei)(注(zhu)明(ming)是否含差旅費(fei)等)情況。

　　5、公(gong)司高級管理(li)人員工資(含各(ge)種津貼、補貼等)、獎(jiang)金(jin)分配情況(kuang)，以及公(gong)司職員平均工資水平。

　　6、其它(ta)重大(da)事項說明。

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