會計(ji)從業資格(ge)考試輔導如(ru)何利用Excel表格(ge)

　　如(ru)何利用Excel表格和銀(yin)行(xing)(xing)(xing)進(jin)行(xing)(xing)(xing)對賬(zhang)在對賬(zhang)前，首先，應加計(ji)累計(ji)銀(yin)行(xing)(xing)(xing)存(cun)(cun)款余(yu)額(e)(e)；然后，檢查銀(yin)行(xing)(xing)(xing)存(cun)(cun)款收(shou)支憑證(zheng)的完整性；最后，準備好(hao)上月銀(yin)行(xing)(xing)(xing)存(cun)(cun)款余(yu)額(e)(e)調(diao)節(jie)表和空白的銀(yin)行(xing)(xing)(xing)存(cun)(cun)款余(yu)額(e)(e)調(diao)節(jie)表、銀(yin)行(xing)(xing)(xing)對賬(zhang)單等。

　　一(yi)切(qie)就緒后，把銀行對賬單(dan)導入Excel，按(an)需要整理好數據。按(an)Ctrl鍵選定(ding)日期欄(lan)(lan)、支票號碼欄(lan)(lan)、憑證號欄(lan)(lan)、借方發生額欄(lan)(lan)（單(dan)位(wei)支出）、貸方發生額欄(lan)(lan)（單(dan)位(wei)收入），依次“點(dian)”選數據→篩選→自動篩選（本(ben)文所述“點(dian)”、“選”均指左(zuo)鍵單(dan)擊）。完(wan)成以后，選定(ding)欄(lan)(lan)后都添了一(yi)個“三(san)角符號”。

　　“點(dian)”支(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)票(piao)號(hao)(hao)碼(ma)欄后的(de)(de)(de)(de)“三角符號(hao)(hao)”，“選(xuan)(xuan)”“自(zi)(zi)定(ding)義”選(xuan)(xuan)項，彈(dan)出(chu)自(zi)(zi)定(ding)義篩(shai)(shai)選(xuan)(xuan)方(fang)式窗口(kou)，選(xuan)(xuan)“包(bao)含”選(xuan)(xuan)項，輸入支(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)票(piao)號(hao)(hao)碼(ma)后四位，“點(dian)”確(que)定(ding)會(hui)(hui)自(zi)(zi)動篩(shai)(shai)選(xuan)(xuan)出(chu)其(qi)(qi)對應(ying)(ying)的(de)(de)(de)(de)支(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)票(piao)金額，然(ran)(ran)后在對應(ying)(ying)憑(ping)證(zheng)號(hao)(hao)欄輸入其(qi)(qi)記賬憑(ping)證(zheng)號(hao)(hao)：“點(dian)”貸方(fang)發(fa)生(sheng)(sheng)額欄后的(de)(de)(de)(de)“三角符號(hao)(hao)”，會(hui)(hui)發(fa)現下面有許多數據(ju)，根(gen)據(ju)記賬憑(ping)證(zheng)的(de)(de)(de)(de)銀(yin)行(xing)(xing)收款金額“選(xuan)(xuan)”定(ding)數據(ju)，然(ran)(ran)后在對應(ying)(ying)憑(ping)證(zheng)號(hao)(hao)欄輸入其(qi)(qi)憑(ping)證(zheng)號(hao)(hao)；同理(li)，“點(dian)”日期欄選(xuan)(xuan)定(ding)其(qi)(qi)中任一時(shi)間，可以篩(shai)(shai)選(xuan)(xuan)出(chu)當日的(de)(de)(de)(de)全部(bu)銀(yin)行(xing)(xing)存款收支(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)。顯(xian)然(ran)(ran)，支(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)票(piao)號(hao)(hao)碼(ma)欄是用于篩(shai)(shai)選(xuan)(xuan)銀(yin)行(xing)(xing)支(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)票(piao)發(fa)生(sheng)(sheng)額的(de)(de)(de)(de)，貸方(fang)發(fa)生(sheng)(sheng)額欄是篩(shai)(shai)選(xuan)(xuan)單位收入的(de)(de)(de)(de)，借方(fang)發(fa)生(sheng)(sheng)額欄是篩(shai)(shai)選(xuan)(xuan)單位支(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)出(chu)的(de)(de)(de)(de)，而日期欄是按日期篩(shai)(shai)選(xuan)(xuan)單位收支(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)的(de)(de)(de)(de)'。

　　理解(jie)以上(shang)用法后(hou)，可以根據完整的銀行(xing)存款記賬憑證，靈(ling)活運(yun)用上(shang)述(shu)方法將憑證號(hao)輸入對應的對賬單發(fa)生額前的憑證號(hao)欄內。

　　為便于理解，現(xian)舉例說明如下(xia)：銀行記賬憑證1有三筆業(ye)務(wu)都發生于2005年6月1日，現(xian)金支(zhi)(zhi)票(piao)（支(zhi)(zhi)票(piao)號碼18224712）付款10000元、財政撥款50000元，購(gou)買支(zhi)(zhi)票(piao)120元。

　　對(dui)于第一(yi)筆現(xian)金支(zhi)票付款10000元，“點”支(zhi)票號(hao)碼后的(de)三角符(fu)號(hao)，“選”“自定義(yi)”選項，在(zai)彈出自定義(yi)篩(shai)選方式窗口中選“包含(han)”然(ran)后輸(shu)(shu)入支(zhi)票號(hao)后4位（4712），“點”確(que)定，所有(you)發生額隨之(zhi)(zhi)消失(shi)，只剩下4712號(hao)支(zhi)票發生額，在(zai)憑證號(hao)欄輸(shu)(shu)入“1”。需(xu)要說明的(de)是(shi)，之(zhi)(zhi)所以只輸(shu)(shu)入后四位，是(shi)因(yin)為(wei)輸(shu)(shu)入后三位有(you)可(ke)能篩(shai)選出兩筆以上(shang)的(de)發生額，而(er)輸(shu)(shu)入后五位或六(liu)位會加大工作量(liang)。

　　對于(yu)第二筆財政撥款50000元(yuan)，“點(dian)”貸方(fang)發(fa)生(sheng)額欄后的(de)三角符(fu)號(hao)，“選(xuan)(xuan)(xuan)”50000，將50000元(yuan)的(de)業務篩(shai)(shai)選(xuan)(xuan)(xuan)出(chu)，或(huo)“點(dian)”日(ri)期(qi)欄后的(de)三角符(fu)號(hao)，選(xuan)(xuan)(xuan)6月1日(ri)，篩(shai)(shai)選(xuan)(xuan)(xuan)出(chu)6月1日(ri)的(de)銀行業務。如果收支業務復雜可以(yi)綜合運用(yong)上(shang)述兩種方(fang)法，即在篩(shai)(shai)選(xuan)(xuan)(xuan)出(chu)日(ri)期(qi)的(de)基(ji)礎上(shang)，再(zai)篩(shai)(shai)選(xuan)(xuan)(xuan)出(chu)50000元(yuan)的(de)貸方(fang)發(fa)生(sheng)額，或(huo)在篩(shai)(shai)選(xuan)(xuan)(xuan)出(chu)50000元(yuan)貸方(fang)額的(de)基(ji)礎上(shang)，再(zai)篩(shai)(shai)選(xuan)(xuan)(xuan)出(chu)6月1日(ri)發(fa)生(sheng)的(de)50000元(yuan)貸方(fang)收入。

　　對(dui)于(yu)第三(san)筆(bi)購買支票業務(wu)，可參(can)照第二筆(bi)業務(wu)，在此(ci)不再(zai)詳(xiang)述。

　　根據以(yi)上方(fang)法，我們(men)可以(yi)較省(sheng)時省(sheng)力地(di)將銀行存款收支篩(shai)選一(yi)遍。

　　這(zhe)里，要強調幾(ji)點注意事項：

　　1.利用支票號(hao)碼(ma)篩選(xuan)時一定(ding)要選(xuan)“包含”，因(yin)其最省時省力；

　　2.在“方(fang)法(fa)”與“方(fang)法(fa)”轉換前，一定(ding)要還原(yuan)為全部業務（“點”選(xuan)全部），否則，就只會(hui)形成在第一種方(fang)法(fa)的(de)(de)基礎上再運用(yong)第二種方(fang)法(fa)的(de)(de)綜合(he)法(fa)；

　　3.一定要有憑(ping)證號欄，每篩(shai)選一筆(bi)業務都(dou)要輸入相(xiang)應的憑(ping)證號，并根據(ju)相(xiang)應的憑(ping)證號與銀行(xing)進行(xing)對賬。

　　4.在完成(cheng)檢(jian)查并改正了錯漏(lou)之后(hou)，再(zai)次“點”憑證號，“選”空白(bai)。這些(xie)空白(bai)的(de)(de)(de)就是(shi)未達賬(zhang)項(xiang)，把上(shang)期的(de)(de)(de)未達賬(zhang)項(xiang)剔除，剩(sheng)下(xia)的(de)(de)(de)就是(shi)本(ben)期的(de)(de)(de)未達賬(zhang)項(xiang)。

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