裝飾公司費用報(bao)銷管理制(zhi)度

　　公司差旅費報銷流程

　　1. 預借差旅費在出差人員報(bao)銷(xiao)時沖(chong)抵報(bao)銷(xiao)款，報(bao)銷(xiao)時實行多退(tui)少補的(de)原(yuan)則(ze)。

　　2. 出(chu)(chu)差人(ren)員應于(yu)出(chu)(chu)差返(fan)回3天內(nei)，填寫《差旅費報銷單(dan)》，將差旅票(piao)據按(an)順序和類別粘貼整齊(qi)，在每張票(piao)據后(hou)面注明票(piao)據金額、用(yong)途及時間(jian)，并附(fu)《出(chu)(chu)差申(shen)請單(dan)》。

　　3. 普通人(ren)員、主(zhu)(zhu)管級(ji)人(ren)員的報銷單分別公司總經(jing)理(li)、部門主(zhu)(zhu)管批準，再(zai)交由財(cai)務審(shen)核后方可至出納處(chu)領款，經(jing)理(li)級(ji)人(ren)員的報銷單先由財(cai)務審(shen)核后送交總經(jing)理(li)批準，再(zai)到出納處(chu)領款。

　　3. 財務部應收到出差人員報銷單據后的原則上(shang)7個工(gong)作日內審核報銷。

　　4. 對(dui)于超過差旅費用規(gui)定的標準而需要報銷的，報銷單必須先交總(zong)經(jing)理特別批準，后由(you)財務審核(he)，再至(zhi)出納(na)處(chu)報銷領款。

　　5. 實(shi)際(ji)出差任務、行(xing)程或(huo)時(shi)間與(yu)《出差申請單(dan)》中申請不一致(zhi)的，由出差人員詳細說(shuo)明情況，再予以報(bao)批 。

　　裝飾公司費用報銷管理制度（精選21篇）

　　在(zai)生活中，需要使用制(zhi)度的(de)(de)場(chang)合越(yue)來(lai)越(yue)多，制(zhi)度具有(you)使我們知道，應該做(zuo)什(shen)么，不(bu)應該做(zuo)什(shen)么，懲惡揚善、維護(hu)公(gong)平的(de)(de)作(zuo)用。你所接觸過(guo)的(de)(de)制(zhi)度都是(shi)什(shen)么樣(yang)子的(de)(de)呢？下面是(shi)小編幫大家整理的(de)(de)裝飾公(gong)司費(fei)用報(bao)銷管理制(zhi)度（精選(xuan)21篇），歡(huan)迎大家分(fen)享。

　　裝飾公司費用報銷管理制度1

　　一、財務管理制度

　　第(di)一(yi)條為了(le)加(jia)強(qiang)公(gong)司內部管(guan)理，規范(fan)公(gong)司財務報銷(xiao)行(xing)為，倡導一(yi)切以(yi)業(ye)務為重的指導思想(xiang)，合(he)理控制(zhi)(zhi)(zhi)費用(yong)支(zhi)出，特制(zhi)(zhi)(zhi)定(ding)本(ben)制(zhi)(zhi)(zhi)度。

　　第(di)二條本制度(du)(du)根據相(xiang)(xiang)關(guan)(guan)的(de)財經制度(du)(du)及(ji)(ji)(ji)公(gong)司的(de)實際情況，將財務(wu)報(bao)銷分為日(ri)常辦(ban)公(gong)費(fei)用(yong)、工薪福利及(ji)(ji)(ji)相(xiang)(xiang)關(guan)(guan)費(fei)用(yong)、稅費(fei)支(zhi)(zhi)出、工程相(xiang)(xiang)關(guan)(guan)支(zhi)(zhi)出及(ji)(ji)(ji)專(zhuan)項支(zhi)(zhi)出等，以(yi)下分別說(shuo)明報(bao)銷相(xiang)(xiang)關(guan)(guan)的(de)借(jie)款流程及(ji)(ji)(ji)各項支(zhi)(zhi)出具體的(de)裝飾公(gong)司費(fei)用(yong)報(bao)銷管理制度(du)(du)和報(bao)銷流程。

　　第三條(tiao)本制(zhi)度適用公(gong)司(si)全體員工。

　　第四條(tiao)借款管理規定

　　（一）出(chu)(chu)差(cha)借款：出(chu)(chu)差(cha)人員(yuan)憑審(shen)批(pi)后的《出(chu)(chu)差(cha)申請(qing)表》按批(pi)準(zhun)額度辦(ban)理借款，出(chu)(chu)差(cha)返回5個工作(zuo)日內辦(ban)理報銷還款手續(xu)。

　　（二）其他臨時(shi)借(jie)款(kuan)，如業(ye)務費、周(zhou)轉金(jin)等，借(jie)款(kuan)人員(yuan)應及時(shi)報(bao)帳(zhang)，除周(zhou)轉金(jin)外其他借(jie)款(kuan)原則(ze)上不(bu)允許跨月(yue)借(jie)支。

　　（三）各項借款(kuan)金額超(chao)過5000元應(ying)提前(qian)一天通知財務(wu)部備款(kuan)。

　　（四(si)）借款銷賬規定：

　　（1）借款銷帳時應以借款申請(qing)單為依據，據實(shi)報銷，超(chao)出(chu)申請(qing)單范(fan)圍使用(yong)的(de)，須經(jing)主管領導(dao)批(pi)準，否則財務(wu)人員有權拒絕銷帳；

　　（2）借(jie)領支票者原(yuan)則(ze)上(shang)應在5個(ge)工作日內辦理銷帳(zhang)手續。

　　（五）借(jie)款(kuan)未還(huan)(huan)者原則上不(bu)得(de)再次借(jie)款(kuan)，逾期未還(huan)(huan)借(jie)支者轉(zhuan)為個人借(jie)款(kuan)從工資中扣回(hui)。

　　第一條借款流程

　　（一(yi)(yi)）借款(kuan)人按規定(ding)填寫(xie)《借款(kuan)單》，注明借款(kuan)事由(you)、借款(kuan)金(jin)額（大小寫(xie)須(xu)完(wan)全一(yi)(yi)致，不得涂改(gai)）、支(zhi)票或(huo)現(xian)金(jin)。

　　（二）審批流(liu)程：主管部門經(jing)理(li)審核簽字(zi)→財務(wu)經(jing)理(li)復(fu)核→總經(jing)理(li)審批。

　　（三(san)）財(cai)(cai)務付款(kuan)：借款(kuan)憑審(shen)批后(hou)的借款(kuan)單(dan)到財(cai)(cai)務部辦理領款(kuan)手續。

　　第(di)二條日(ri)常費(fei)用主要包(bao)括(kuo)差旅費(fei)、電(dian)話費(fei)、交通費(fei)、辦公費(fei)、低值易(yi)耗(hao)品及備品備件(jian)、業務招待費(fei)、培訓費(fei)、資料費(fei)等。在一(yi)個預算(suan)期間(jian)內，各項費(fei)用的累(lei)計支(zhi)出(chu)原則上不得(de)超(chao)出(chu)預算(suan)。

　　第(di)三條費(fei)用報(bao)銷的一(yi)般規定

　　（一(yi)）報銷人(ren)必(bi)須取得相應的(de)合法票據(ju)（相關規定(ding)見發(fa)票管理制度），且發(fa)票背面有經(jing)辦人(ren)簽(qian)名。

　　（二）填寫(xie)報(bao)銷單應注(zhu)意(yi)：根據費用性質填寫(xie)對(dui)應單據；嚴格(ge)按(an)單據要求項目(mu)認真寫(xie)，注(zhu)明附件(jian)張數；金額大小寫(xie)須完全一致（不(bu)得涂改）；簡述費用內容(rong)或事由(you)。

　　（三）按規定(ding)的審批程序(xu)報批。

　　（三）報銷5000元以(yi)上(shang)需(xu)提前一天通知財務部以(yi)便備款。

　　第(di)四(si)條費用報銷(xiao)(xiao)的一般流程：報銷(xiao)(xiao)人整理報銷(xiao)(xiao)單據并填寫對應費用報銷(xiao)(xiao)單→須辦理申請(qing)或出(chu)入庫手續的應附批準后(hou)的申請(qing)單或出(chu)入庫單→部門經(jing)(jing)理審核(he)簽字→財務部門復(fu)核(he)→總經(jing)(jing)理審批→到出(chu)納處報銷(xiao)(xiao)。

　　第(di)五條(tiao)差旅費報銷制度(du)及(ji)流程(cheng)。

　　（一）費用標準(zhun)：

　　職務交(jiao)通工(gong)(gong)具住宿標(biao)準(zhun)伙食標(biao)準(zhun)外埠市內交(jiao)通費用一般員工(gong)(gong)火(huo)車硬臥120元(yuan)(yuan)(yuan)/天(tian)30元(yuan)(yuan)(yuan)/天(tian)30元(yuan)(yuan)(yuan)/天(tian)部(bu)門負責人火(huo)車硬臥150元(yuan)(yuan)(yuan)/天(tian)40元(yuan)(yuan)(yuan)/天(tian)40元(yuan)(yuan)(yuan)/天(tian)總經(jing)理(li)助理(li)飛(fei)機(ji)200元(yuan)(yuan)(yuan)/天(tian)50元(yuan)(yuan)(yuan)/天(tian)50元(yuan)(yuan)(yuan)/天(tian)總經(jing)理(li)及以上(shang)飛(fei)機(ji)實銷

　　1、住(zhu)(zhu)宿(su)費報銷時必須(xu)提供住(zhu)(zhu)宿(su)發(fa)票，實際發(fa)生額未達到(dao)住(zhu)(zhu)宿(su)標準(zhun)金額，不(bu)予(yu)補償；超出住(zhu)(zhu)宿(su)標準(zhun)部分由員工自行承擔。

　　2、實際出差天(tian)數的計(ji)算以(yi)所乘(cheng)交通工具(ju)出發時間到(dao)返京時間為(wei)準，12：00以(yi)后出發（或(huo)(huo)12：00以(yi)前(qian)到(dao)達(da)）以(yi)半(ban)天(tian)計(ji)，12：00以(yi)前(qian)出發（或(huo)(huo)12：00以(yi)后到(dao)達(da)）以(yi)一天(tian)計(ji)。

　　3、伙食(shi)標(biao)準(zhun)、交(jiao)通費用標(biao)準(zhun)實行(xing)包干(gan)制，依據(ju)(ju)實際出差天數結算，原則上采用額(e)度(du)內據(ju)(ju)實報(bao)銷形(xing)式(shi)，特殊情況無相關票據(ju)(ju)時可按標(biao)準(zhun)領取(qu)補貼。

　　4、宴(yan)請客戶需(xu)由總經理批準后方可報銷招(zhao)待費，同時按(an)比(bi)例(li)（早餐(can)20%、午餐(can)或晚(wan)餐(can)40%）扣(kou)減出差人(ren)當天的伙食補(bu)貼。

　　5、出差(cha)時由對(dui)方(fang)接待單位提供餐飲、住宿及交(jiao)通工(gong)具等將(jiang)不予報銷相關(guan)費(fei)用。

　　二、報銷流程

　　1、出(chu)(chu)差(cha)(cha)申(shen)(shen)請：擬(ni)出(chu)(chu)差(cha)(cha)人員(yuan)首先填寫《出(chu)(chu)差(cha)(cha)申(shen)(shen)請表》，詳(xiang)細注明出(chu)(chu)差(cha)(cha)地點、目的(de)、行程(cheng)安排、交(jiao)通工具及預計差(cha)(cha)旅費用項目等，出(chu)(chu)差(cha)(cha)申(shen)(shen)請單由(you)總經(jing)理批準。

　　2、借(jie)支(zhi)差(cha)(cha)旅費：出差(cha)(cha)人員(yuan)將審批過的《出差(cha)(cha)申請(qing)表(biao)》交財務部，按借(jie)款(kuan)(kuan)管理規定辦(ban)理借(jie)款(kuan)(kuan)手續，出納按規定支(zhi)付所(suo)借(jie)款(kuan)(kuan)項。

　　3、購票(piao)(piao)：出差人(ren)員(yuan)持審批(pi)過的(de)出差申請復印件，到行政部訂(ding)票(piao)(piao)（原(yuan)則上機票(piao)(piao)一律用(yong)支票(piao)(piao)支付(fu)，特殊情況不能用(yong)支票(piao)(piao)的(de)，需事先(xian)書面說明情況，經(jing)審批(pi)人(ren)簽(qian)字后報財務備案）。

　　4、返回報銷：出(chu)差人(ren)員應(ying)在(zai)回公司后五個(ge)工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費(fei)(fei)用標(biao)準填寫《差旅費(fei)(fei)報銷單》，部(bu)門經理審(shen)核簽字，財務部(bu)審(shen)核簽字，總經理審(shen)批；原則上(shang)前

　　款未清者(zhe)不予辦理(li)新的借支(zhi)。

　　第(di)六條電話費報銷制度及(ji)流程(cheng)

　　（一）費用標準

　　1、移動通訊費：為了兼顧效(xiao)率與公平的原則，員工的手(shou)機費用(yong)的報(bao)銷(xiao)采(cai)用(yong)與崗(gang)位相(xiang)關(guan)(guan)制，即依據(ju)不同崗(gang)位，根據(ju)員工工作性質和職位不同設定不同的報(bao)銷(xiao)標準，具體標準見(jian)行政部相(xiang)關(guan)(guan)管理制度(du)規定。

　　2、固定電話費：公(gong)司為員工(gong)提供工(gong)作必須的固定電話，并由公(gong)司統一支付話費。不鼓勵員工(gong)在上班期間打(da)私(si)人(ren)電話。

　　（二）報銷流程

　　1、公司人力資(zi)源部(bu)每月(yue)初（10日前(qian)）將本月(yue)員(yuan)工(gong)手機(ji)費執(zhi)行標準（含特批執(zhi)行標準）交財務部(bu)。

　　2、財(cai)務部通知員(yuan)工于每月中(zhong)旬（20日(ri)前(qian)）按(an)話費標準將發票交(jiao)財(cai)務部集中(zhong)辦理報銷手續。

　　3、財務部指定專人按日(ri)常費(fei)(fei)用的(de)審批程序集中辦(ban)理(li)員工手(shou)機(ji)費(fei)(fei)報批手(shou)續。

　　4、員工到(dao)財務部出納處簽字(zi)領款（每月25日前）。

　　5、固(gu)定電話(hua)費由(you)行政部指定專人按日常(chang)費用審批程(cheng)序及(ji)報(bao)(bao)銷流(liu)程(cheng)辦(ban)理報(bao)(bao)銷手續，若(ruo)遇電話(hua)費異常(chang)變動(dong)情況應到電信局查明原因，特殊情況報(bao)(bao)總(zong)經理批示(shi)處理辦(ban)法。

　　第十一條交通費(fei)報(bao)銷制度及流程

　　（一(yi)）費用標準：

　　（1）員工因公需要用車(che)可(ke)根據公司相(xiang)關規定申請公司派車(che)，在(zai)沒(mei)有車(che)的情(qing)況下(xia)經行政部(bu)車(che)輛管理人員同意后可(ke)以乘(cheng)坐出(chu)租車(che)；

　　（2）市內因公(gong)公(gong)交車費(fei)應(ying)(ying)保存相應(ying)(ying)車票報銷。

　　（二）報銷流程

　　1、員(yuan)(yuan)工整理交(jiao)通(tong)車(che)票(piao)（含因公(gong)公(gong)交(jiao)車(che)票(piao)），在(zai)車(che)票(piao)背面簽(qian)經辦(ban)人名字(zi)，并由行政部派車(che)人員(yuan)(yuan)簽(qian)字(zi)確認(ren)，按規定填好《交(jiao)通(tong)費(fei)報銷單》。

　　2、審批(pi)(pi)：按(an)日常費用審批(pi)(pi)程序(xu)審批(pi)(pi)。

　　3、員工持審批后的報銷(xiao)單到財務處辦理報銷(xiao)手(shou)續。

　　第十二條(tiao)辦公費、低值易耗品(pin)等報銷制(zhi)度及流(liu)程

　　（一）管(guan)理規(gui)定：為了合理控制費用支(zhi)出，此類費用由公司行政部統(tong)一管(guan)理，集中購置，并指(zhi)定專(zhuan)人負責。

　　（二）報銷流程

　　1、購(gou)置申請：公司行政部每季度根據(ju)需求及庫存(cun)情況按預(yu)算管(guan)理(li)辦(ban)法編制購(gou)置預(yu)算，實際(ji)購(gou)置時(shi)填寫購(gou)置申請單按資產管(guan)理(li)辦(ban)法規(gui)定(ding)報批(pi)。

　　2、報(bao)(bao)(bao)銷(xiao)(xiao)程(cheng)序(xu)：報(bao)(bao)(bao)銷(xiao)(xiao)人(ren)先填(tian)寫費(fei)用報(bao)(bao)(bao)銷(xiao)(xiao)單（附出(chu)入庫單），按日常(chang)費(fei)用審批程(cheng)序(xu)報(bao)(bao)(bao)批。審批后的(de)報(bao)(bao)(bao)銷(xiao)(xiao)單及原始單據（包括結賬小票）交財(cai)務部(bu)，按日常(chang)費(fei)用報(bao)(bao)(bao)銷(xiao)(xiao)流程(cheng)付款或沖抵借支(zhi)。

　　3、費用(yong)歸集(ji)：財(cai)務(wu)部(bu)按月根據行(xing)政部(bu)提(ti)供(gong)的各(ge)(ge)部(bu)門領(ling)用(yong)金額(e)統計表，歸集(ji)核(he)算各(ge)(ge)部(bu)門相關(guan)費用(yong)。庫存用(yong)品(pin)作為(wei)公共費用(yong)，待實際領(ling)用(yong)時分(fen)攤。

　　第(di)十三(san)條招(zhao)待費、培訓費、資料(liao)費及(ji)其他報銷(xiao)制(zhi)度及(ji)流程(cheng)

　　（一）費用標準

　　1、招(zhao)待(dai)費：為了規(gui)范招(zhao)待(dai)費的(de)支(zhi)出，大(da)額招(zhao)待(dai)費應事前征得總經理的(de)同意。

　　2、培訓(xun)(xun)費：為了便于公(gong)司根(gen)據(ju)需(xu)要統(tong)籌(chou)安排，此費用由公(gong)司人力資源(yuan)部門統(tong)一管(guan)理(li)，各(ge)部門培訓(xun)(xun)需(xu)求應及時(shi)報(bao)送(song)人力資源(yuan)。人力資源(yuan)根(gen)據(ju)實(shi)際需(xu)要編制培訓(xun)(xun)計劃報(bao)總經理(li)審批。

　　3、資(zi)料(liao)(liao)(liao)(liao)費：在(zai)保證(zheng)滿足需(xu)要的(de)前提下，盡量節約成本，注意資(zi)源共享。各部門在(zai)購買資(zi)料(liao)(liao)(liao)(liao)前必須(xu)先填寫《資(zi)料(liao)(liao)(liao)(liao)申請表(biao)》，在(zai)報(bao)銷前必須(xu)到行政部資(zi)料(liao)(liao)(liao)(liao)管理(li)人(ren)員(yuan)處(chu)進(jin)行登(deng)記（資(zi)料(liao)(liao)(liao)(liao)管理(li)人(ren)員(yuan)在(zai)資(zi)料(liao)(liao)(liao)(liao)發票(piao)背面簽(qian)字）。

　　4、其他(ta)費用(yong)：根據實(shi)際需要據實(shi)支付。

　　（二）報(bao)銷(xiao)流程：

　　1、招待費由(you)經(jing)辦人按日常(chang)費用(yong)報銷(xiao)一(yi)般規定及一(yi)般流(liu)程辦理(li)報銷(xiao)手(shou)續(xu)。

　　2、培訓費由人力資源部人員根據審批程(cheng)序及報銷(xiao)(xiao)程(cheng)序辦理報銷(xiao)(xiao)手(shou)續。

　　3、資料(liao)費在報(bao)銷前需辦理資料(liao)登記手續，按審(shen)批程(cheng)序審(shen)批后的報(bao)銷單及(ji)申請表到(dao)財務處辦理報(bao)銷手續。

　　4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度(du)及流程辦理。

　　第四(si)部(bu)分工(gong)薪福利及相(xiang)關費用支出制度及流(liu)程

　　第十(shi)四條工(gong)薪福(fu)利(li)等支出包(bao)括工(gong)資(zi)、臨時(shi)工(gong)資(zi)、社會保險及各(ge)項福(fu)利(li)等，此類費用按照資(zi)金支出制度相關規(gui)定執(zhi)行。

　　第(di)十五條工(gong)薪福利支付流程

　　（一）工資支付(fu)流程：

　　（1）每月20日(ri)由人(ren)力(li)資源(yuan)部將本月經公司總經理審批后的工(gong)資支付標準（含人(ren)員變動(dong)、額度變動(dong)、扣款、社會保險及住房公積金等信息(xi)）轉交財務部；

　　（2）總經理(li)提供職工月度獎(jiang)金分配表；

　　（3）財務部根(gen)據獎金表及支付標(biao)準編制標(biao)準格式的工(gong)資表；

　　（4）按工薪審批程序審批；

　　（5）每月25日由財務部通(tong)過銀行代發形(xing)式支付工資；

　　（6）每月末(mo)之(zhi)前員工到財務部(bu)領(ling)工資條并與(yu)工資卡內資金(jin)進行核實。

　　（二）臨時工(gong)資支付流(liu)程同(tong)工(gong)資支付流(liu)程。

　　（三）社會(hui)保險(xian)及住房公積(ji)金支付(fu)流程：

　　（1）由(you)人力資(zi)源(yuan)部將由(you)公司總(zong)經(jing)理(li)審批后的支(zhi)付標(biao)準交財(cai)務部進行相關的財(cai)務處理(li)；

　　（2）住房公積(ji)金由人(ren)力資源(yuan)部(bu)按工薪審批程(cheng)序申(shen)請轉帳支票支付；社會保(bao)險金由財(cai)務部(bu)協助人(ren)力資源(yuan)辦(ban)理銀行(xing)托收手續，財(cai)務部(bu)收到銀行(xing)托收單據應交(jiao)人(ren)力資源(yuan)部(bu)專人(ren)簽字確認，若有差異(yi)應查明原因并按實(shi)際情況進行(xing)調(diao)整(zheng)。

　　（四）其他福(fu)利(li)費支出由公司人力資源部按(an)審(shen)批后(hou)的支付標(biao)準填寫報銷(xiao)單→經部門(men)經理簽字確認(ren)→財務(wu)經理進(jin)行財務(wu)復核→報總經理審(shen)批，審(shen)批后(hou)的報銷(xiao)單及支付標(biao)準交財務(wu)部辦理報銷(xiao)手續。

　　第五部分(fen)專(zhuan)項(xiang)支出裝飾公(gong)司費(fei)用報銷管理制度(du)及(ji)流程

　　第十六條(tiao)專(zhuan)項(xiang)支出主要包(bao)括軟件及(ji)固(gu)定資(zi)產購(gou)置、咨詢(xun)顧問費(fei)用、廣告宣(xuan)傳(chuan)活動費(fei)及(ji)其他(ta)專(zhuan)項(xiang)費(fei)用等。

　　第十七條軟件及固定資產購(gou)置報(bao)銷財(cai)務制(zhi)度及流程。

　　（一(yi)）填(tian)寫購置(zhi)申(shen)(shen)請：按公司(si)《資(zi)產(chan)(chan)管理制度》相關規定(ding)填(tian)寫《資(zi)產(chan)(chan)購置(zhi)申(shen)(shen)請單(dan)》并報批。

　　（二(er)）報(bao)銷標準(zhun)：相關的合(he)同(tong)協議(yi)及(ji)批(pi)準(zhun)生效的購(gou)置申請。

　　（三）結賬報銷(xiao)：

　　（1）資(zi)產驗收（軟件應安裝(zhuang)調(diao)試）無誤后，經辦(ban)人(ren)憑(ping)發票等資(zi)料(liao)辦(ban)理出(chu)入(ru)庫手續(xu)，按規定填寫報銷單（經辦(ban)人(ren)在發票背面簽字并附出(chu)入(ru)庫單）；

　　（2）按資金支出規定審批程(cheng)序(xu)審批；

　　（3）財務部根據審批(pi)后的報(bao)銷單以支票形(xing)式付款(kuan)；

　　（4）若需提前借(jie)款(kuan)，應(ying)按借(jie)款(kuan)規定辦理借(jie)支手(shou)續(xu)，并在(zai)5個工(gong)作(zuo)日內辦理報銷(xiao)手(shou)續(xu)。

　　第十八條(tiao)其(qi)他專項支出報銷制度及流(liu)程

　　（一）費(fei)用(yong)范圍：其(qi)他專項(xiang)支(zhi)出(chu)(chu)包括(kuo)其(qi)他所有專門(men)立項(xiang)的費(fei)用(yong)（含咨詢顧問、廣(guang)告及宣傳活(huo)(huo)動(dong)費(fei)、公司員(yuan)工活(huo)(huo)動(dong)費(fei)用(yong)、辦公室裝修及其(qi)他專項(xiang)費(fei)用(yong)）支(zhi)出(chu)(chu)。

　　（二）費(fei)用標準：此類費(fei)用一般(ban)金額較大，由主管(guan)部(bu)門經(jing)理根據實際(ji)需要向總(zong)經(jing)理提交(jiao)請示報(bao)告（含項(xiang)目可行性分析、費(fei)用預(yu)算及相關收益預(yu)測表等），經(jing)總(zong)經(jing)理簽署(shu)審核意見后報(bao)董事長及其(qi)授權人審批。

　　（三）財務報銷流程

　　1、審批后的報告文件(jian)到財務(wu)部備案，以便財務(wu)備款。

　　2、簽(qian)訂合(he)同：由(you)直接(jie)負責部門(men)與合(he)作(zuo)方(fang)簽(qian)訂正式合(he)作(zuo)合(he)同，（合(he)同簽(qian)訂前由(you)公司法律顧問(wen)的審核，合(he)同應注明付款方(fang)式等）。

　　3、付款流程：

　　（1）由經辦人整理發票等資料并填(tian)(tian)寫(xie)費用報銷單（填(tian)(tian)寫(xie)規(gui)范參(can)照日(ri)常費用報銷一般規(gui)定）；

　　（2）按審(shen)批(pi)程序審(shen)批(pi)：主管部門經理(li)審(shen)核簽字→財務復(fu)核→總經理(li)審(shen)批(pi)；

　　（3）財務部(bu)根據審批后(hou)的報(bao)銷單金額(e)付(fu)款；

　　（4）若需提(ti)前(qian)借(jie)款，應按借(jie)款規定辦理(li)借(jie)支手(shou)續(xu)，并(bing)在5個工作日內(nei)辦理(li)報銷(xiao)手(shou)續(xu)。

　　第六部(bu)分(fen)報銷時間的(de)具體規定

　　第十九(jiu)條為了協(xie)調公司對(dui)內、對(dui)外的業務(wu)工作安排，方(fang)便員工費用報銷，財(cai)務(wu)部將報銷時間(jian)具(ju)體安排如下(xia)：

　　1、財(cai)(cai)務報銷(xiao)：公司財(cai)(cai)務部每周四為財(cai)(cai)務報銷(xiao)日(ri)。若當(dang)月(yue)的(de)最(zui)后一(yi)個報銷(xiao)日(ri)在該月(yue)的(de)28日(ri)以后，為了(le)便于財(cai)(cai)務部集中時間月(yue)末(mo)結賬(zhang)，該報銷(xiao)日(ri)停(ting)止財(cai)(cai)務報銷(xiao)。

　　2、借支及(ji)其他業務的(de)不受以上(shang)的(de)時(shi)間限制，可隨時(shi)辦(ban)理。

　　第七部分附則

　　第二十(shi)條(tiao)本制度解釋權歸公司財務部(bu)。

　　第二(er)十一條本(ben)制度經總經理辦(ban)公會(hui)議討(tao)論通過并(bing)由董事長或其(qi)授權(quan)人簽字后生效。

　　裝飾公司費用報銷管理制度2

　　為了(le)加強公(gong)司(si)的財務(wu)管理，合理調度資(zi)金，提高資(zi)金使用效益，規(gui)范出差人員的審批及報銷程序(xu)，根據國家有關法(fa)律、法(fa)規(gui)和各項財政政策(ce)，結合本(ben)公(gong)司(si)的具體(ti)情況，特制定本(ben)規(gui)定。

　　原則

　　一、嚴格財(cai)務收(shou)支審批(pi)制度，公司發生的各項開支都必須(xu)由經(jing)(jing)手人填寫費用報(bao)銷單，注明支出事(shi)由、項目、發票張(zhang)數、報(bao)銷金額、和經(jing)(jing)辦人簽字(zi)、部門經(jing)(jing)理(li)簽字(zi)、財(cai)務部門審核、相(xiang)關程序(xu)審批(pi)后(hou)，出納方可付款。

　　二、加(jia)強(qiang)報銷管理，當(dang)月賬(zhang)，當(dang)月了(le)，25日(ri)以后的賬(zhang)最遲不得超過下月5日(ri)。

　　三、為了分清責任，進步部(bu)門核算(suan)，不同人員(yuan)支出的(de)業務費用不得(de)混(hun)淆在一張報銷單(dan)上。

　　借支管理

　　一、借款管理規定(ding)

　　(一)出(chu)差借款：出(chu)差人(ren)員憑(ping)審批后的《出(chu)差申請表(biao)》按批準額(e)度辦理借款，出(chu)差返回5個工作日(ri)內辦理報銷還款手續，核銷日(ri)期最晚不得超過次月發工資日(ri)。

　　(二)其他臨(lin)時借(jie)(jie)款，如市場業務費、廣告費、押(ya)金等(deng)，借(jie)(jie)款人員應及時報帳，除(chu)押(ya)金外其他借(jie)(jie)款原(yuan)則上不允許(xu)跨月借(jie)(jie)支。

　　(三(san))各項借(jie)款(kuan)金額(e)超過5000元(yuan)應(ying)提前一天告(gao)知財務部備款(kuan)。

　　二、借款流程

　　（一(yi)）借(jie)(jie)款人按規定填寫(xie)《借(jie)(jie)款單》，注明借(jie)(jie)款日期、借(jie)(jie)款人姓名(ming)、借(jie)(jie)款事(shi)由、借(jie)(jie)款金額（大(da)小寫(xie)須完全一(yi)致，書(shu)寫(xie)規范，不得涂(tu)改，其中大(da)寫(xie)數字：壹、貳(er)、叁、肆、伍、陸、柒(qi)、捌、玖、拾、佰、仟(qian)、萬）。

　　（二）審批(pi)流程：主管部門經理審核簽字→財務(wu)部復核→總(zong)經理審批(pi)。

　　（三）借款人(ren)執審批(pi)后的《借款單(dan)》到財務部，由出納(na)按(an)照批(pi)準金額予以支付(fu)；

　　（四）借款(kuan)(kuan)人請款(kuan)(kuan)后(hou)必須及時報銷(xiao)。借款(kuan)(kuan)不得超月，差旅費借款(kuan)(kuan)必須在返(fan)回公司上班(ban)之日起5天內報銷(xiao)。

　　三、借款(kuan)報銷管理程序

　　（一）借款(kuan)人(ren)員在任務完成之后要(yao)及時報銷，原則是前(qian)賬不清，后賬不借，逾期未還借支者轉為(wei)個(ge)人(ren)借款(kuan)從工資中(zhong)扣(kou)回。

　　（二）報銷(xiao)(xiao)時，應以借款申請單(dan)(dan)為依據(ju)，據(ju)實報銷(xiao)(xiao)，報銷(xiao)(xiao)單(dan)(dan)上應注明所辦(ban)事(shi)有何用(yong)途，并附(fu)原(yuan)始單(dan)(dan)據(ju)和(he)發票，超出申請單(dan)(dan)范圍使用(yong)的，須經主管(guan)領導批準，否則財務人(ren)員(yuan)有權拒絕報銷(xiao)(xiao)。

　　（三）財務人員對報(bao)銷憑據(ju)的合法(fa)性(xing)(xing)、真實性(xing)(xing)、合理性(xing)(xing)予以復核；

　　（四）報銷(xiao)人執復(fu)核后憑據和(he)報銷(xiao)單(dan)到出納處(chu)核銷(xiao)（由雙方當面對(dui)“借款單(dan)”剪角為憑）；

　　（五）借款購置(zhi)固定資產和低值易耗(hao)品，還應附驗(yan)收單(dan)。

　　費用報銷管理

　　一、版面費、廣(guang)告代理(li)費：由部門憑發(fa)票(piao)填寫(xie)費用報銷單(dan)(dan)，財務部對票(piao)據進行(xing)核(he)實(shi)（附上媒體刊登的詳細(xi)清單(dan)(dan)），核(he)對無誤(wu)后付款(kuan)。

　　二、印刷(shua)費：部門憑發票(piao)，附印刷(shua)品(pin)結算單，進(jin)行(xing)核實無誤后，填寫費用報銷單，財務審核無誤后付(fu)款。

　　三、辦公用品(pin)(pin)、低值易耗品(pin)(pin)：由行(xing)政中心統一購買，行(xing)政中心保(bao)管人員根據發(fa)(fa)票(piao)同實物核對(dui)無誤后(hou)，填寫驗(yan)收單(dan)（低值易耗品(pin)(pin)還需有出(chu)庫單(dan)），憑發(fa)(fa)票(piao)（附上驗(yan)收單(dan)及分攤(tan)明細）填寫費用報(bao)銷(xiao)單(dan)。各部門自行(xing)購買的(de)憑發(fa)(fa)票(piao)填寫費用報(bao)銷(xiao)單(dan)經相應(ying)級別領導(dao)審批后(hou)報(bao)銷(xiao)。

　　四、資(zi)料費(fei)：各(ge)部門(men)購(gou)書及其他資(zi)料，首先(xian)將書、資(zi)料和(he)發(fa)票拿(na)到行政管(guan)理中心(xin)進行登記驗(yan)收(shou)(shou)，并在書、資(zi)料上蓋(gai)章、編號。經手(shou)人憑發(fa)票及附上驗(yan)收(shou)(shou)單(dan)填寫(xie)費(fei)用報銷(xiao)單(dan)。

　　五、業(ye)務(wu)費：所(suo)有(you)業(ye)務(wu)費用票據(ju)(ju)需開明(ming)細發票，經(jing)手(shou)人(ren)(ren)須在票據(ju)(ju)背面簽字。各部門應(ying)本(ben)著勤(qin)儉節約的(de)原(yuan)則使用業(ye)務(wu)費用，任何人(ren)(ren)不(bu)得用于(yu)除業(ye)務(wu)需要以外(wai)的(de)個人(ren)(ren)消費。業(ye)務(wu)招(zhao)待(dai)費須有(you)兩人(ren)(ren)以上簽字并注(zhu)明(ming)時間及(ji)招(zhao)待(dai)客(ke)戶名(ming)稱(cheng)；交通費須注(zhu)明(ming)起始、地點及(ji)原(yuan)因(yin)；快遞費單據(ju)(ju)上請注(zhu)明(ming)客(ke)戶名(ming)稱(cheng)。所(suo)有(you)費用均分(fen)別(bie)計入(ru)各個部門成本(ben)。未按規(gui)定(ding)填寫說(shuo)明(ming)或(huo)者簽字的(de)，財務(wu)人(ren)(ren)員應(ying)將(jiang)報銷憑(ping)證退回并說(shuo)明(ming)原(yuan)因(yin)。

　　差旅費管理

　　一、差旅費標準規(gui)定(ding)

　　差(cha)旅費(fei)(fei)(fei)是指公(gong)司員工外出(chu)公(gong)干期間為完(wan)成(cheng)預定任務所(suo)發生的必要的合(he)理(li)費(fei)(fei)(fei)用，具體(ti)包括：在途交(jiao)通費(fei)(fei)(fei)、住宿費(fei)(fei)(fei)、市(shi)內(nei)交(jiao)通費(fei)(fei)(fei)、其他公(gong)務雜費(fei)(fei)(fei)等(deng)。

　　（一）公(gong)司員工出差(cha)使用交(jiao)通(tong)工具為(wei)飛(fei)機(ji)(ji)、火車(che)(che)(che)、汽車(che)(che)(che)、輪船等交(jiao)通(tong)工具。其中總監及總監以上高(gao)管(guan)人員，可(ke)(ke)選擇(ze)飛(fei)機(ji)(ji)頭(tou)等艙，高(gao)鐵一等座，普通(tong)火車(che)(che)(che)的軟席、輪船二等艙；業務經理及以下員工，出差(cha)時火車(che)(che)(che)時長(chang)達8小(xiao)時以上可(ke)(ke)選擇(ze)臥鋪(pu)，時長(chang)不足者，選擇(ze)火車(che)(che)(che)硬席，特(te)殊情況，確實工作需要乘(cheng)坐飛(fei)機(ji)(ji)者，必須事先報請公(gong)司領導審批，經公(gong)司領導批準后，可(ke)(ke)選擇(ze)飛(fei)機(ji)(ji)，如選擇(ze)飛(fei)機(ji)(ji)，盡可(ke)(ke)能選擇(ze)價格較低的經濟艙。

　　（二）公司在創業(ye)期間及新項目(mu)開發時(shi)，應注(zhu)意(yi)控制成本，一切以(yi)節(jie)儉(jian)為主，盡可能(neng)選擇經濟(ji)實惠的交(jiao)通工具及席別(bie)。

　　（三）違反(fan)公司規定使用交通工具，一律按(an)火車票報(bao)銷(xiao)，超(chao)出(chu)部(bu)分(fen)由個(ge)人(ren)支付。

　　（四）市(shi)場交通(tong)工具應(ying)使用公交車、中巴(ba)等，如因特(te)殊情況，可(ke)以乘(cheng)出租車，但需(xu)在票(piao)據上注明起始地(di)點和原因。

　　（五）員工出差期(qi)間，標(biao)準內住(zhu)宿(su)費用實(shi)報(bao)實(shi)銷（但不(bu)包含酒(jiu)店清單上所列(lie)私話(hua)、餐費、洗衣費等費用），具體住(zhu)宿(su)標(biao)準見附件(jian)明(ming)細。

　　（六）員(yuan)工外出期間產生(sheng)的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實(shi)報實(shi)銷。

　　（七(qi)）關于私事繞(rao)道(dao)的報銷規定：趁出(chu)差或調(diao)動工作之便，事先經(jing)公司領導批準就近(jin)回家省親、辦事，所發生的車船票，一律(lv)按直線(xian)距離(li)報銷，多開支的部(bu)分由個人自理(li)，不發放繞(rao)道(dao)和在家期間的一切(qie)補助費；

　　（八）出外學(xue)(xue)習、培(pei)訓和參加(jia)會(hui)議(yi)的(de)(de)人員，如果(guo)主辦單位或者(zhe)公司(si)統一安排食宿，食宿費已包括學(xue)(xue)習、培(pei)訓、會(hui)議(yi)費用(yong)中(zhong)的(de)(de)，憑會(hui)議(yi)證(zheng)明和發(fa)票(piao)，在(zai)審(shen)核后按(an)實報(bao)銷學(xue)(xue)習、培(pei)訓、會(hui)務費，不再另報(bao)住(zhu)宿費盒伙食補助費。如經審(shen)查后，發(fa)現有弄虛作假者(zhe)，按(an)多報(bao)住(zhu)宿費盒伙食補助費的(de)(de)5倍罰款。

　　二、差旅費報銷

　　（一）填(tian)(tian)寫內容按照《差旅費報銷(xiao)單》單上的要(yao)求填(tian)(tian)寫。

　　（二）粘貼(tie)注意事項：

　　1、將各(ge)類(lei)車票按(an)面額的大小分類(lei)粘貼(tie)；

　　2、注(zhu)明起始(shi)地(di)點及交通工具；

　　3、在(zai)粘貼(tie)處注明各類(lei)面額(e)(e)票(piao)據(ju)的張數和總(zong)金額(e)(e)；

　　4、字體要(yao)規范清楚，不得涂改，金(jin)額大(da)小寫需頂格(ge)寫，不得留(liu)空隙。

　　（三）報銷(xiao)流程：出差人(ren)員應在回公司(si)后五個工作日內辦(ban)理報銷(xiao)事宜，根(gen)據差旅費用標準填寫《差旅費報銷(xiao)單(dan)》，部門(men)經理審核(he)簽字(zi)，財務部審核(he)簽字(zi)，總經理審批(pi)；原則上前(qian)款未清者不予辦(ban)理新的借(jie)支(zhi)。

　　報銷時間的具體規定

　　為了(le)協調公司對(dui)內(nei)、對(dui)外的業務(wu)工(gong)作安排，方便員工(gong)費(fei)用報(bao)(bao)銷，財務(wu)部將報(bao)(bao)銷時間具體(ti)安排如下：

　　1．財務(wu)費用報(bao)(bao)銷(xiao)(xiao)：公司(si)財務(wu)部(bu)每周四為財務(wu)報(bao)(bao)銷(xiao)(xiao)日(ri)(ri)。若當月的最后一個(ge)報(bao)(bao)銷(xiao)(xiao)日(ri)(ri)在該月的28日(ri)(ri)以后，為了便于(yu)財務(wu)部(bu)集中時(shi)間月末結賬，該報(bao)(bao)銷(xiao)(xiao)日(ri)(ri)停止(zhi)財務(wu)報(bao)(bao)銷(xiao)(xiao)。

　　2．借(jie)支及其他業務的不受(shou)以(yi)上的時間限制，可隨時辦理。

　　本制度(du)為創業(ye)初期(qi)暫行規定，解釋權歸(gui)財務部及總裁辦。

　　裝飾公司費用報銷管理制度3

　　一、經費支出項目

　　我(wo)局經(jing)費支(zhi)出除按規定制表發放(fang)的在編(bian)人員工資(zi)外，劃分(fen)為經(jing)常(chang)性(xing)支(zhi)出和非經(jing)常(chang)性(xing)支(zhi)出兩(liang)類。

　　(一)經常性支出(chu)項目

　　1.測(ce)站(zhan)報(bao)汛(xun)勞(lao)務費(fei)。主要支出(chu)范圍：水文(位)站(zhan)勞(lao)務派遣(qian)人員報(bao)汛(xun)勞(lao)務費(fei)，洪水期間搶險加班費(fei)、夜班費(fei)等。

　　2.辦公(gong)費(fei)：主要包括(kuo)日常辦公(gong)用品，如紙、筆、墨(mo)、票夾(jia)、文件夾(jia)；打印資料，飲(yin)用水、報刊雜志(zhi)等。

　　3.郵(you)電費：指信函、包裹、貨物等物品(pin)的郵(you)寄費。

　　4.差旅費：主要(yao)包括因(yin)公出差的交通(tong)費、住宿(su)費、出差補助、探親(qin)路費、保險等費用。

　　5.房租(zu)(zu)費(fei)(fei)：指(zhi)經批準臨時發生(sheng)的房屋租(zu)(zu)賃(lin)費(fei)(fei)用。

　　6.整站及維(wei)修費：主要包括房屋(wu)及單價低于2000元的設施設備的一(yi)般(ban)維(wei)修維(wei)護費用。

　　7.水文資料整編費：主要包括(kuo)對已收集的各類水文原始數據資料，進行(xing)初審復審、整理匯編成冊所(suo)發生(sheng)的費用。

　　8.生產測驗(yan)費(fei)(fei)：主(zhu)要包括測站水費(fei)(fei)、電費(fei)(fei)、汽油(you)、柴油(you)、黃油(you)、草把(ba)、油(you)漆及其他(ta)業務專用耗材料(liao)等。

　　9.水(shui)電費：指局機關、基地辦公(gong)用水(shui)電費。

　　10.雨(yu)(yu)量站報汛承包費：主要(yao)指(zhi)雨(yu)(yu)量站雨(yu)(yu)量觀測(ce)報汛承包費，遙測(ce)雨(yu)(yu)量站。自(zi)動監測(ce)水文站設備看(kan)護費。

　　11.水文(wen)(位)站(zhan)臨時(搶險、維修(xiu)、觀測)勞務費：主要(yao)包括因臨時搶險、整站(zhan)維修(xiu)、水文(wen)觀測發生(sheng)的勞務費。

　　12.報汛通訊費：主(zhu)要包括報汛電話費、網(wang)絡費等。

　　13.購(gou)置(zhi)費：主(zhu)要包括單價在(zai)1000元以下的小型、零星設備儀器購(gou)置(zhi)。

　　14.墑情系(xi)統(tong)運行費(fei)(fei)：主要(yao)包(bao)括墑情設(she)備(bei)(bei)設(she)施維護(hu)費(fei)(fei)(維修材料(liao)、車輛、人員差旅費(fei)(fei))、場地租賃費(fei)(fei)及設(she)備(bei)(bei)設(she)施看(kan)護(hu)費(fei)(fei)、通訊費(fei)(fei)等(deng)。

　　15.車(che)輛(liang)運(yun)行費(fei)：主要包括(kuo)車(che)輛(liang)的燃料費(fei)、維(wei)修保(bao)養費(fei)、保(bao)險費(fei)、路橋費(fei)、洗停車(che)費(fei)、年檢費(fei)、安(an)全獎勵費(fei)、駕駛(shi)員公里補助等(deng)。

　　16.水(shui)質監(jian)測費(fei)：主要包括水(shui)質業(ye)務(wu)(wu)費(fei)和取樣(yang)費(fei)。業(ye)務(wu)(wu)費(fei)：含(han)水(shui)質勞(lao)(lao)務(wu)(wu)派遣人員(yuan)勞(lao)(lao)務(wu)(wu)費(fei)、標樣(yang)費(fei)、藥品費(fei)、小(xiao)型儀(yi)器的購置及儀(yi)器鑒定費(fei)等。取樣(yang)費(fei)：含(han)取樣(yang)交通費(fei)(包括租(zu)船、租(zu)車)、差旅費(fei)及取樣(yang)人員(yuan)勞(lao)(lao)務(wu)(wu)費(fei)。

　　17.接待費(fei)：主要包(bao)括單位各類接待所(suo)產(chan)生的(de)伙食費(fei)、住宿費(fei)等。

　　18.會(hui)議費(fei)：主要包括會(hui)議中按規定開支的住宿費(fei)、伙(huo)食補助(zhu)費(fei)，以及文件資料的印刷費(fei)、會(hui)議場地租用費(fei)等。

　　19.其他：除以(yi)上所列(lie)項目外，經審批準予(yu)報(bao)銷的其他費用。

　　(二)非經常性支出項目包括(kuo)遇不可抗力導致的(de)房屋、大(da)型設備維修和(he)水毀修復(fu)以及(ji)局安(an)排的(de)專項工作，其經費支出按(an)局財(cai)務制(zhi)度執行，單(dan)獨列報。

　　二、經費支出報銷票據要求

　　(一)需要提供正(zheng)規發(fa)票的(de)支(zhi)出項目辦公(gong)費(fei)(fei)(fei)(fei)、郵(you)電費(fei)(fei)(fei)(fei)、差旅費(fei)(fei)(fei)(fei)(除出差補助(zhu)(zhu)(zhu))、房租費(fei)(fei)(fei)(fei)、整站(zhan)及維(wei)修的(de)材(cai)料費(fei)(fei)(fei)(fei)、水文(wen)資料整編(bian)費(fei)(fei)(fei)(fei)(除人(ren)員(yuan)補助(zhu)(zhu)(zhu))、測(ce)驗費(fei)(fei)(fei)(fei)、水電費(fei)(fei)(fei)(fei)、報汛通(tong)訊費(fei)(fei)(fei)(fei)、購置費(fei)(fei)(fei)(fei)、墑(di)情系統運行(xing)費(fei)(fei)(fei)(fei)(除出差補助(zhu)(zhu)(zhu))、車(che)輛運行(xing)費(fei)(fei)(fei)(fei)(除安(an)全(quan)獎及駕(jia)駛員(yuan)公(gong)里(li)補助(zhu)(zhu)(zhu))、水質監測(ce)費(fei)(fei)(fei)(fei)(除勞(lao)(lao)務(wu)派遣人(ren)員(yuan)勞(lao)(lao)務(wu)費(fei)(fei)(fei)(fei))、接待費(fei)(fei)(fei)(fei)、會(hui)議(yi)費(fei)(fei)(fei)(fei)等支(zhi)出必(bi)須提供有效(xiao)合(he)規發(fa)票單據。水文(wen)(位(wei))站(zhan)發(fa)生的(de)臨(lin)時搶險(xian)、整站(zhan)維(wei)修、水文(wen)觀測(ce)勞(lao)(lao)務(wu)費(fei)(fei)(fei)(fei)用)，應填(tian)寫(xie)水文(wen)(位(wei))站(zhan)臨(lin)時(搶險(xian)、維(wei)修、觀測(ce))勞(lao)(lao)務(wu)費(fei)(fei)(fei)(fei)領條，并到稅務(wu)部門開取正(zheng)規發(fa)票。

　　(二)需要填(tian)列(lie)自(zi)制(zhi)憑據的支出項(xiang)目測站(zhan)報汛勞務(wu)費(fei)、雨(yu)量(liang)站(zhan)報汛承包費(fei)、墑(di)情設(she)施設(she)備看護費(fei)，需填(tian)列(lie)相(xiang)應的局自(zi)制(zhi)領條(tiao)憑據。

　　(三)憑證粘貼(tie)及附件(jian)要求(qiu)原始單(dan)據按經(jing)費支(zhi)出項目歸類(lei)，填制(zhi)xx市水(shui)文(wen)局(ju)報(bao)銷封面。購(gou)置材料、儀(yi)器設備、辦公用品，必須附有(you)所(suo)購(gou)物品明細(xi)清(qing)單(dan)，并經(jing)保管驗收人(ren)簽(qian)字(zi)；非(fei)經(jing)常(chang)性(xing)支(zhi)出項目應附審批(pi)手續。按規定(ding)須簽(qian)訂經(jing)濟合(he)同的(de)，應附相應合(he)同(協議(yi))；金額較大(da)、有(you)經(jing)費申請的(de)支(zhi)出需在報(bao)銷時附上經(jing)費申請及批(pi)復文(wen)件(jian)的(de)復印(yin)件(jian)；會議(yi)費支(zhi)出需附會議(yi)通知、參會人(ren)員(yuan)名單(dan)等資料。

　　三、基地、測站報賬程序

　　基(ji)地、測站取(qu)得原(yuan)始單據后，按規定填制報銷(xiao)封面(mian)。經審核、分類、匯總填列經費(fei)支出報銷(xiao)表。

　　(一(yi))報表審核(he)意見(jian)程(cheng)序

　　1.機關報銷，由經辦人(ren)(ren)(ren)、科室負(fu)責人(ren)(ren)(ren)、財務人(ren)(ren)(ren)員(yuan)、分(fen)(fen)管(guan)領(ling)(ling)導、分(fen)(fen)管(guan)財務領(ling)(ling)導簽字后方可報銷。經辦人(ren)(ren)(ren)必須是我(wo)單位在編職(zhi)工，收款(kuan)單位相關人(ren)(ren)(ren)員(yuan)不得(de)作為(wei)報銷經辦人(ren)(ren)(ren)。

　　2.測站(zhan)報(bao)(bao)銷，首先由(you)基地進行(xing)初審，由(you)基地負(fu)責(ze)人在報(bao)(bao)銷封面上簽字。基地報(bao)(bao)帳員(yuan)在報(bao)(bao)銷表上寫明費用報(bao)(bao)銷情(qing)況(kuang)，核對(dui)測站(zhan)與基地的上期(qi)(qi)(qi)結存是否一致，注明本(ben)期(qi)(qi)(qi)的發(fa)生額和本(ben)期(qi)(qi)(qi)余額。

　　3.基(ji)地報銷，首先由(you)財務人(ren)員審核其規范性和(he)合理性，再(zai)交(jiao)分管局領導審查，并在報銷封(feng)面上(shang)簽字，報銷表上(shang)批(pi)明是否同意報銷。

　　4.計財科對測站(zhan)、基地的(de)(de)憑證和(he)報表(biao)數據進行核對，注明本期的(de)(de)發生額和(he)本期余額。如發現支出不(bu)合(he)(he)理、單據不(bu)合(he)(he)規等(deng)，不(bu)與報銷(xiao)。數據不(bu)一致(zhi)的(de)(de)，必須當(dang)期核實。

　　(二)報表具體填列方(fang)法

　　1.經費收支(zhi)情(qing)況

　　(1)經費(fei)收入(ru)(ru)合計(ji)=撥入(ru)(ru)經費(fei)+借(jie)款+其(qi)他收入(ru)(ru)；

　　(2)經費支出合計(ji)=報(bao)銷(xiao)數(shu)額+上(shang)交(jiao)款(kuan)；

　　(3)本(ben)月(yue)(yue)經(jing)(jing)費結存(cun)(cun)=上(shang)月(yue)(yue)經(jing)(jing)費結存(cun)(cun)+本(ben)月(yue)(yue)經(jing)(jing)費收入合計(ji)(ji)-本(ben)月(yue)(yue)經(jing)(jing)費支出合計(ji)(ji)；本(ben)月(yue)(yue)經(jing)(jing)費結存(cun)(cun)(包括(kuo)：銀行(xing)存(cun)(cun)款(kuan)、庫(ku)存(cun)(cun)現金、暫付款(kuan)等(deng))。

　　2.經費(fei)支出報銷核(he)轉程序

　　(1)測(ce)(ce)站(zhan)報(bao)(bao)表(biao)，報(bao)(bao)銷金額(e)由測(ce)(ce)站(zhan)填列(lie)；核(he)轉數(shu)和核(he)退金額(e)由基(ji)地填列(lie)，本月報(bao)(bao)銷由局計(ji)財科審定填列(lie)。

　　(2)基地(di)報表，報銷金(jin)額(e)(e)由基地(di)填(tian)列(lie)，核(he)轉(zhuan)數和核(he)退金(jin)額(e)(e)由局計財科審核(he)填(tian)列(lie)。

　　3.測站報(bao)銷說(shuo)明(ming)：由測站或基地(di)寫明(ming)本期(qi)報(bao)銷需(xu)要(yao)說(shuo)明(ming)的事例，以便基地(di)和計財科審核。

　　裝飾公司費用報銷管理制度4

　　朱涇小學裝(zhuang)飾公司費用(yong)報(bao)銷(xiao)管理制(zhi)度(du)朱涇小學六(liu)屆(jie)四次(ci)教代(dai)會(hui)通過為進一步(bu)規范(fan)學校的(de)財務(wu)(wu)(wu)行為，明確財務(wu)(wu)(wu)報(bao)銷(xiao)手續以及(ji)財務(wu)(wu)(wu)報(bao)銷(xiao)的(de)審批、權限、程序和(he)責任，根據《事業單位財務(wu)(wu)(wu)規則》等相(xiang)關制(zhi)度(du)的(de)規定，特制(zhi)定以下裝(zhuang)飾公司費用(yong)報(bao)銷(xiao)管理制(zhi)度(du)：

　　一(yi)、物資(zi)采購固定資(zi)產總務處(chu)經辦人——驗收人——總務主任——校(xiao)長其(qi)他物資(zi)總務處(chu)經辦人——驗收人——總務主任——校(xiao)長

　　二、工資(zi)福利（含各類津貼、獎勵、社保、離退休費等）各部(bu)門(men)、年(nian)級組經(jing)辦人(ren)——人(ren)事干部(bu)（部(bu)門(men)負責人(ren)）——校長

　　三、辦公費（除其(qi)他(ta)物資外）、印刷費、咨詢(xun)費、手續費、水電(dian)費、郵電(dian)費、物業管理費、交通(tong)費、維修費、租賃(lin)費、專用材料（燃料）費、勞(lao)務費、委托業務費總(zong)務處經辦人——總(zong)務主任——校(xiao)長(chang)

　　四、差旅費(fei)、培訓費(fei)、招待(dai)費(fei)各部(bu)門經辦人——部(bu)門負責人——校長

　　五、工會經費(fei)、福利費(fei)提取(qu)財(cai)務(wu)室經辦人——人事干部——校長

　　六、助學金副校(xiao)長室經辦人——副校(xiao)長——校(xiao)長

　　七、其他業務活動各部(bu)門(men)、年級(ji)(ji)組(zu)(zu)經辦人——部(bu)門(men)負責(ze)人（年級(ji)(ji)組(zu)(zu)長）——校長備注：報銷(xiao)金額(e)在200元以下的，報銷(xiao)簽(qian)字(zi)的領(ling)導(dao)(dao)為馮佳；報銷(xiao)金額(e)在200元以上（含(han)200元），報銷(xiao)簽(qian)字(zi)的領(ling)導(dao)(dao)為李(li)金根。

　　裝飾公司費用報銷管理制度5

　　1、對(dui)原始單(dan)據(ju)的一般要求(qiu)：

　　(1)發(fa)票必須是發(fa)票聯和報銷聯，用復寫紙復寫或(huo)(huo)計算機打印(yin)，不得(de)用圓(yuan)珠(zhu)筆或(huo)(huo)鉛(qian)筆填寫，存根(gen)聯、發(fa)貨(huo)聯、記賬(zhang)聯不能作報銷單據。

　　(2)內容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shu)量、金(jin)額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金(jin)額要準確，大、小寫要一(yi)致(zhi)，嚴(yan)禁涂改。

　　(3)印(yin)章(zhang)(zhang)要齊全(quan)，須有(you)收款(kuan)單(dan)位公章(zhang)(zhang)(或收款(kuan)專用章(zhang)(zhang))及收款(kuan)人簽(qian)字(章(zhang)(zhang))；事業單(dan)位的(de)(de)收據，要有(you)財務(wu)專章(zhang)(zhang)；企業和個體戶須是稅務(wu)部(bu)門(men)統一印(yin)制(zhi)的(de)(de)收據。

　　(4)從外單位取得的(de)原始單據(車、船、飛機票等)，因保(bao)管不善而(er)被盜或遺(yi)失，后果自負。

　　2、對各(ge)項(xiang)支出報銷的審簽，實行統一(yi)管(guan)理，由校長簽字后(hou)，財(cai)務(wu)科方可(ke)付(fu)款。

　　3、差旅費報銷(xiao)單(dan)，須用藍(lan)(黑)墨水筆填寫。數人(ren)一起(qi)出差使用一張差旅費報銷(xiao)單(dan)時，要將每個人(ren)的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有結算(suan)人(ren)、負責人(ren)的簽章。

　　4、由(you)聯(lian)校按計(ji)劃統一購(gou)買儀器(qi)、設備、材料等各種物品，各使用科(ke)室不得自(zi)行(xing)購(gou)買。在特(te)殊(shu)情況下必須自(zi)己購(gou)買時，須經校領(ling)導批準(zhun)，驗(yan)收入庫。

　　5、臨時工的工資，由(you)(you)會計填制臨時工工資花名(ming)冊，由(you)(you)領(ling)酬人(ren)、經(jing)手(shou)人(ren)、校領(ling)導簽章。

　　6、中(zhong)心(xin)校和村校各(ge)部門的(de)經費支出嚴格按(an)《清(qing)平聯(lian)校財務(wu)(wu)管(guan)理(li)制(zhi)度》中(zhong)計劃管(guan)理(li)的(de)要求(qiu)，實行(xing)計劃用(yong)(yong)款(kuan)。對(dui)于一(yi)次(ci)業務(wu)(wu)、一(yi)張(zhang)票(piao)面金額超過200元的(de)用(yong)(yong)款(kuan)，事先必須向聯(lian)校校長申請。對(dui)用(yong)(yong)款(kuan)不(bu)事先申請的(de)單位或個(ge)人，財務(wu)(wu)處不(bu)得安(an)排該(gai)部門的(de)用(yong)(yong)款(kuan)計劃。

　　7、學校(xiao)財務報銷實(shi)行(xing)(xing)“一支筆”審(shen)批制度。教學、教輔、后勤部門的經費(fei)支出，須(xu)經校(xiao)長審(shen)批；對計劃外(wai)支出，除履(lv)行(xing)(xing)審(shen)批手續外(wai)，還須(xu)事先(xian)向校(xiao)長室申(shen)報同意并(bing)備案。

　　8、各(ge)部門科室(shi)要(yao)嚴格控制(zhi)差(cha)旅(lv)費(fei)和(he)會務費(fei)支(zhi)出，對差(cha)旅(lv)費(fei)的報銷(xiao)，嚴格按《市(shi)級(ji)機關、事業單(dan)位工作(zuo)人員差(cha)旅(lv)費(fei)開支(zhi)規定(ding)》執行。無特殊原(yuan)因的超(chao)標準支(zhi)出，由出差(cha)人員自理。

　　9、中(zhong)心(xin)校和村(cun)校各部(bu)門要嚴格(ge)控制業務(wu)招(zhao)待(dai)費支出(chu)。對非(fei)安(an)排不可的業務(wu)招(zhao)待(dai)，中(zhong)心(xin)校校長(chang)向聯校請(qing)示同意后安(an)排，實行先申(shen)請(qing)后招(zhao)待(dai)制度。否則，招(zhao)待(dai)費自(zi)理。

　　10、為(wei)加強資金管理(li)，及時收回借(jie)款(kuan)，借(jie)款(kuan)人應在業務發生(sheng)后10日內到財(cai)務處辦理(li)報銷還款(kuan)手(shou)續，有關財(cai)務人員應嚴(yan)格堅持(chi)“前帳不(bu)(bu)清，后帳不(bu)(bu)借(jie)”的原(yuan)則。

　　11、各(ge)種(zhong)票據是財務報銷的憑據，下列票據財務處原則上不予報銷：

　　（1）審批手續不全(quan)的票據。

　　（2）內容填寫不(bu)全、字體無法辨認或有明顯(xian)涂(tu)改跡象的票據(ju)

　　12、外(wai)出業務培訓(xun)人員每人每天補助10元；公務出差每趟10元（車票）；三人以上出差由聯校(xiao)派車。

　　13、各中心校(xiao)每(mei)月所發(fa)生的(de)業務(wu)，要在(zai)每(mei)月的(de)20號(hao)(hao)－21號(hao)(hao)到(dao)聯校(xiao)報賬，過(guo)期(qi)不再(zai)辦理。

　　裝飾公司費用報銷管理制度6

　　第(di)一條：為了(le)嚴格公司管(guan)理制(zhi)度(du)，合理控制(zhi)公司經營費用(yong)，根(gen)據公司經營活動的(de)特(te)(te)點，特(te)(te)制(zhi)訂制(zhi)度(du)。

　　第二條：費(fei)用(yong)(yong)報(bao)銷的(de)(de)控(kong)制原則：計劃管理、分級負責(ze)(ze)、層(ceng)層(ceng)把關。由各部(bu)門經(jing)理負責(ze)(ze)本部(bu)門人員(yuan)費(fei)用(yong)(yong)報(bao)銷的(de)(de)實質性、合理性的(de)(de)一級審(shen)查；由財(cai)務經(jing)理對報(bao)銷票據的(de)(de)合法性進(jin)行二級審(shen)查；由總經(jing)理進(jin)行最后的(de)(de)審(shen)核批準。

　　第三條(tiao)：費(fei)用(yong)的(de)(de)控制(zhi)實行計(ji)(ji)劃(hua)管理，由(you)需要(yao)支(zhi)付費(fei)用(yong)的(de)(de)部門或個人先(xian)(xian)行填寫“用(yong)款申(shen)請(qing)單”，列(lie)明：費(fei)用(yong)的(de)(de)性(xing)質(zhi)、費(fei)用(yong)的(de)(de)用(yong)途、費(fei)用(yong)的(de)(de)預計(ji)(ji)金額、款項支(zhi)付預計(ji)(ji)時間等要(yao)素(su)，先(xian)(xian)報部門經理審批同(tong)意后，報總(zong)(zong)經理審批，待取得總(zong)(zong)經理簽署同(tong)意的(de)(de)“用(yong)款申(shen)請(qing)單”后方能執行。

　　第四條：費用發生(sheng)過程中，原則上(shang)必需由兩(liang)人(ren)或(huo)兩(liang)人(ren)以上(shang)同(tong)時(shi)參與或(huo)執行，并互相(xiang)監(jian)督和(he)共同(tong)承兌相(xiang)關(guan)責任。

　　第五條(tiao)：費用發生過程中(zhong)，當事人應充(chong)分(fen)取(qu)得費用的(de)相關單據，如：合約或協議(yi)、合法的(de)票據等，如因(yin)未能取(qu)得合法（被稅務機關認可）的(de)票據而(er)遭受(shou)財務經(jing)理剔除的(de)部分(fen)支出(chu)，公司原則上不予(yu)以承擔，由當事人自行負責。

　　第六條：費(fei)用(yong)發生完畢后，當事(shi)人應及時(shi)將收集到的(de)費(fei)用(yong)單據加以整(zheng)(zheng)理歸(gui)類，采(cai)用(yong)公司(si)統一印制的(de)“費(fei)用(yong)報銷單”規范粘(zhan)貼(tie)，粘(zhan)貼(tie)過程中(zhong)應區別費(fei)用(yong)性(xing)質（如：交通費(fei)、住(zhu)宿費(fei)、餐飲費(fei)、招待費(fei)、辦公費(fei)等）分(fen)類粘(zhan)貼(tie)，便(bian)于(yu)歸(gui)類計算和(he)整(zheng)(zheng)理。

　　第七條：當事人在(zai)填寫“費(fei)用報(bao)(bao)銷單”時，應遵(zun)照(zhao)“實事求是(shi)、準確(que)無(wu)誤(wu)”的(de)原則(ze)，將(jiang)費(fei)用的(de)發(fa)生原因(yin)、發(fa)生金額(e)、發(fa)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的(de)名字，交共同參與的(de)人員(yuan)復查，并請其(qi)(qi)在(zai)證(zheng)(zheng)明人一欄上簽署其(qi)(qi)姓名。“費(fei)用報(bao)(bao)銷單”的(de)填寫一律不(bu)允(yun)許涂改(gai)，尤其(qi)(qi)是(shi)費(fei)用金額(e)，并要保證(zheng)(zheng)費(fei)用金額(e)的(de)大(da)、小(xiao)寫必(bi)須一致，否(fou)則(ze)無(wu)效。

　　第(di)八條：當事人應(ying)將填寫完(wan)整、附件齊(qi)全的(de)(de)“費(fei)用報銷單(dan)”和已經(jing)審(shen)(shen)批(pi)(pi)過的(de)(de)“用款申請單(dan)”一(yi)起送交本部(bu)(bu)(bu)門(men)經(jing)理(li)進(jin)行(xing)審(shen)(shen)批(pi)(pi)，部(bu)(bu)(bu)門(men)經(jing)理(li)應(ying)重點對費(fei)用發生的(de)(de)真實性、費(fei)用預算(suan)金額與實際金額的(de)(de)差異合理(li)性進(jin)行(xing)審(shen)(shen)查，部(bu)(bu)(bu)門(men)經(jing)理(li)審(shen)(shen)查無異議后(hou)，應(ying)在“費(fei)用報銷單(dan)”部(bu)(bu)(bu)門(men)經(jing)理(li)一(yi)欄(lan)簽署審(shen)(shen)批(pi)(pi)意見并簽署部(bu)(bu)(bu)門(men)經(jing)理(li)的(de)(de)名字(zi)。

　　第九條：當事(shi)人將取得經(jing)(jing)過(guo)本部門經(jing)(jing)理(li)審(shen)(shen)批簽署后(hou)(hou)的(de)(de)“費用報銷(xiao)單”以及原審(shen)(shen)批的(de)(de)“用款申請(qing)單”送(song)交財(cai)(cai)務經(jing)(jing)理(li)進(jin)行審(shen)(shen)批，財(cai)(cai)務經(jing)(jing)理(li)應重點(dian)對(dui)“費用報銷(xiao)單”后(hou)(hou)所(suo)附的(de)(de)原始(shi)發票和單據進(jin)行合法性(xing)審(shen)(shen)查(cha)，對(dui)費用金額的(de)(de)計算進(jin)行復核稽(ji)查(cha)。財(cai)(cai)務經(jing)(jing)理(li)審(shen)(shen)查(cha)無(wu)異議后(hou)(hou)，應在“費用報銷(xiao)單”財(cai)(cai)務部門一欄簽署審(shen)(shen)批意見并簽署財(cai)(cai)務經(jing)(jing)理(li)的(de)(de)名字。

　　第十條：當事人(ren)(ren)將取得本(ben)部(bu)門(men)經理(li)、財務部(bu)門(men)經理(li)審(shen)批(pi)(pi)簽署(shu)后(hou)的(de)“費用報(bao)銷(xiao)單”以(yi)及原審(shen)批(pi)(pi)的(de)“用款申請(qing)單”一起，通過公(gong)司內部(bu)單據傳遞程序(xu)報(bao)送到公(gong)司總(zong)經理(li)處，由總(zong)經理(li)進行最后(hou)的(de)審(shen)查和(he)審(shen)批(pi)(pi)。總(zong)經理(li)一般僅從“費用報(bao)銷(xiao)單”的(de)形式要素上進行審(shen)查，看報(bao)銷(xiao)審(shen)批(pi)(pi)程序(xu)和(he)相關人(ren)(ren)員(yuan)的(de)簽字(zi)是否齊全、字(zi)跡是否真(zhen)實。總(zong)經理(li)審(shen)查無異議后(hou)，在“費用報(bao)銷(xiao)單”總(zong)經理(li)一欄簽署(shu)審(shen)批(pi)(pi)意見(jian)并簽名。

　　第(di)十一條：當(dang)事人(ren)取得審(shen)批齊(qi)全(quan)的“費用報(bao)銷(xiao)單(dan)”以及“用款(kuan)申(shen)請單(dan)”后，應在(zai)3天之內送交財務部門的出納(na)員(yuan)手(shou)上(shang)領取資(zi)金，出納(na)人(ren)員(yuan)應對(dui)“費用報(bao)銷(xiao)單(dan)”進(jin)行(xing)審(shen)核(he)，重點看報(bao)銷(xiao)單(dan)是(shi)否(fou)有涂改、費用的計算(suan)是(shi)否(fou)正確(que)、后附(fu)的發票是(shi)否(fou)齊(qi)全(quan)合法，審(shen)批手(shou)續(xu)是(shi)否(fou)齊(qi)備(bei)。出納(na)人(ren)員(yuan)在(zai)審(shen)核(he)無誤后方能(neng)付款(kuan)。

　　第十二條：本管理制(zhi)度(du)的制(zhi)訂、修(xiu)改和(he)解釋(shi)權(quan)屬于公司董事會(hui)。

　　第(di)十(shi)三條(tiao)：本(ben)制度經公司董(dong)事(shi)長審批簽署實施(shi)，修改時亦同。

　　裝飾公司費用報銷管理制度7

　　第一章總則

　　第一條為(wei)了(le)規(gui)范(fan)(fan)公司財務(wu)(wu)會(hui)計行為(wei)，更好(hao)地發揮(hui)財務(wu)(wu)監督職能，達到(dao)強化內(nei)部財務(wu)(wu)管理(li)，加強成本(ben)費用(yong)控制(zhi)，保證(zheng)資(zi)金合(he)理(li)使用(yong)的(de)目的(de)，讓各項成本(ben)費用(yong)開(kai)支在預(yu)算范(fan)(fan)圍內(nei)做到(dao)必要、合(he)理(li)、節約、有效，使財務(wu)(wu)會(hui)計工作更好(hao)地服(fu)務(wu)(wu)于公司管理(li)，依據《中華(hua)人(ren)民(min)共(gong)和國會(hui)計法》、《會(hui)計基礎(chu)工作規(gui)范(fan)(fan)》的(de)有關(guan)規(gui)定(ding)，結合(he)公司具體(ti)情況制(zhi)定(ding)本(ben)辦法。

　　第(di)二(er)條(tiao)本(ben)辦(ban)法適用于公(gong)司各部門和全體(ti)員工。

　　第三條發生(sheng)各類(lei)費用、支出事項(xiang)，應當及(ji)(ji)時(shi)辦理(li)會計手續(xu)，取得或填制真實、合法(fa)、完整的(de)原始憑證(zheng)，并及(ji)(ji)時(shi)送交財務部。

　　第二章費用報銷、支出審批人員和審批權限

　　第四條(tiao)公司總(zong)經理(li)為公司各(ge)類費(fei)用(yong)、支(zhi)(zhi)(zhi)出(chu)事項(xiang)的有(you)權審批人。各(ge)部(bu)門(men)(men)在(zai)預算范(fan)圍內(nei)的費(fei)用(yong)、支(zhi)(zhi)(zhi)出(chu)事項(xiang)須由經辦(ban)人員報總(zong)經理(li)批準(zhun)后(hou)才能辦(ban)理(li)或執行。超(chao)過部(bu)門(men)(men)預算范(fan)圍內(nei)的費(fei)用(yong)、支(zhi)(zhi)(zhi)出(chu)，財務部(bu)門(men)(men)有(you)權拒絕辦(ban)理(li)，且超(chao)出(chu)部(bu)份(fen)的費(fei)用(yong)由支(zhi)(zhi)(zhi)費(fei)個人自理(li)。

　　第三章費用報銷、支出審批程序

　　第五條經濟(ji)合同(tong)付款審批程序。

　　簽定(ding)經(jing)濟合同的部(bu)(bu)門應(ying)按照合同約定(ding)的付(fu)款(kuan)方式和(he)(he)付(fu)款(kuan)時限，分(fen)(fen)月向財務(wu)(wu)部(bu)(bu)報送預算，并由分(fen)(fen)管業務(wu)(wu)負責人和(he)(he)財務(wu)(wu)負責人審(shen)查，總經(jing)理批準(zhun)后，財務(wu)(wu)部(bu)(bu)安排資金(jin)，有計劃分(fen)(fen)步驟地支(zhi)付(fu)各類經(jing)濟合同款(kuan)項。

　　（一）在預算內，根(gen)據(ju)合同履行情況(kuang)，需付款時，由經辦人(ren)(ren)員如實(shi)填制“公司合同付款申請書”，并(bing)附上與(yu)之相關(guan)的(de)合同、驗收等(deng)相關(guan)資料，分別送業(ye)務(wu)部門負責(ze)人(ren)(ren)和業(ye)務(wu)主管副總審核，并(bing)簽署(shu)意見；

　　（二）將業務部門和主(zhu)管副總核(he)準同(tong)意(yi)支付(fu)(fu)的“公司合(he)同(tong)付(fu)(fu)款(kuan)申請書”送(song)財(cai)務部審(shen)核(he)，財(cai)務部應對照(zhao)合(he)同(tong)資料審(shen)核(he)后簽署同(tong)意(yi)付(fu)(fu)款(kuan)意(yi)見，然后將上(shang)述文件

　　連(lian)同對(dui)方出具的(de)本次付款的(de)有效(xiao)正式發票一并報總經理審批；

　　（三(san)）經總(zong)經理(li)審批后，由財務部(bu)相關人員填制記(ji)帳(zhang)(zhang)憑證、出(chu)納人員根據審核無誤的記(ji)帳(zhang)(zhang)憑證在5個工作(zuo)日內付款。

　　第(di)六條日(ri)常費(fei)用的(de)報銷審批程序及有(you)關規定。

　　各部門按核定的(de)年度預(yu)算分(fen)解報(bao)月預(yu)算，經審核后所發生的(de)各項費用應在預(yu)算內控制使用。

　　一、審批程序

　　（一）部(bu)門(men)確認(ren)——費(fei)用(yong)報銷時，各部(bu)門(men)按規定的格式粘貼原始憑(ping)證并選擇填寫“費(fei)用(yong)報銷單(dan)”或(huo)“差旅費(fei)報銷單(dan)”等，在報銷業務(wu)(wu)招待費(fei)時還應同時填寫“業務(wu)(wu)招待費(fei)說明表”，由部(bu)門(men)負責人(ren)對費(fei)用(yong)發生的真實(shi)性確認(ren)簽字(zi)后送財務(wu)(wu)部(bu)；

　　（二(er)）財務部初審——重(zhong)點審核(he)在預(yu)算范圍內開(kai)支的(de)票據的(de)合法(fa)性、有效性和核(he)準報銷金額的(de)準確性，并簽字確認；

　　（三）公司領(ling)導審(shen)批——財務(wu)部將初審(shen)合(he)格的(de)原始憑(ping)證送總經理(li)審(shen)核批準；

　　（四）將(jiang)審(shen)核批準同意報銷的原(yuan)始(shi)憑(ping)證送財務部相關人(ren)員(yuan)填制記帳憑(ping)證后交出納，由出納人(ren)員(yuan)根據審(shen)核無誤的記帳憑(ping)證付款(kuan)。

　　二、有關規定

　　（一）費(fei)用發生時，應取得合(he)法、有效的原始憑證(zheng)作(zuo)為報銷依據；

　　1、規(gui)定稅務監章的(de)有效(xiao)發(fa)票(piao)(piao)的(de)臺頭、時間、摘要(yao)(yao)等(deng)項(xiang)目(mu)要(yao)(yao)填寫齊(qi)全(quan)，大小寫要(yao)(yao)相符，并加蓋財務專用章或發(fa)票(piao)(piao)專用章，并注意印制發(fa)票(piao)(piao)的(de)有效(xiao)時效(xiao)。例(li)：針對(dui)20xx年，取得發(fa)票(piao)(piao)時的(de)前3年，即發(fa)票(piao)(piao)右上(shang)角編號下分別應(ying)標有稅字（02）或（03）或（04）字樣的(de)，為印制發(fa)票(piao)(piao)的(de)有效(xiao)時效(xiao)。

　　2、規定稅務(wu)(wu)監章(zhang)(zhang)的(de)定額發票(piao)要同(tong)時加蓋使(shi)用(yong)(yong)單位財務(wu)(wu)專用(yong)(yong)章(zhang)(zhang)或(huo)發票(piao)專用(yong)(yong)章(zhang)(zhang)，白條(tiao)和無財政監章(zhang)(zhang)的(de)收據(ju)不作為報銷依據(ju)，否則財務(wu)(wu)初審時即剔除。

　　（二）原則上(shang)當月(yue)(yue)發生的費(fei)用當月(yue)(yue)在預算(suan)內(nei)報銷，當月(yue)(yue)未及時報銷或確因客觀情況(kuang)未及時在當月(yue)(yue)內(nei)報銷的費(fei)用，必(bi)須在次月(yue)(yue)初起的三個工作日(ri)內(nei)完成報銷手續，否(fou)則不納入當月(yue)(yue)預算(suan)處理。

　　（三(san)）員工因公借(jie)(jie)款且在借(jie)(jie)款期發生費用報銷(xiao)時應(ying)先沖借(jie)(jie)款，直至沖完借(jie)(jie)款為止。

　　（四）日常費用的報賬收單時間(jian)：

　　1、除特(te)定時期(qi)，每(mei)周星期(qi)一、星期(qi)二和星期(qi)四(si)及每(mei)月(yue)月(yue)底的后兩個工作日為(wei)報帳收單(dan)時間(jian)。

　　2、每年(nian)1月(yue)(yue)、7月(yue)(yue)為財務(wu)中報(bao)、年(nian)報(bao)編(bian)制(zhi)時(shi)間(jian)，當(dang)月(yue)(yue)1日(ri)至10日(ri)原則(ze)上不(bu)辦理(li)報(bao)帳(zhang)收單手續，其他月(yue)(yue)份的1日(ri)至5日(ri)為月(yue)(yue)報(bao)編(bian)制(zhi)時(shi)間(jian)，原則(ze)上不(bu)辦理(li)報(bao)帳(zhang)收單手續。

　　第七條工資費用的審批程(cheng)序。

　　（一(yi)）員(yuan)工(gong)(gong)工(gong)(gong)資的發放時間定于次(ci)月8日（遇(yu)節假日提前），各(ge)部門負責收集當月各(ge)部門員(yuan)工(gong)(gong)“工(gong)(gong)資變動情況表”、“出勤(qin)情況統計表”、“代(dai)扣保險費明(ming)細表”報送財務部；

　　（二）財務部將(jiang)復核無誤的工資(zi)表送總經(jing)理審(shen)核；

　　（三）根據(ju)核準發放的工資(zi)額撥款到銀行(xing)開設的工資(zi)專戶。

　　第八(ba)條員工個人因公(gong)借款審批(pi)程序

　　（一）借款人填制借款申請單，參照第(di)六條的費用報銷審(shen)批(pi)程序進(jin)行審(shen)批(pi)；

　　（二(er)）借款申請單送(song)財務部經理復核。如(ru)果借款人(ren)的以前欠(qian)款已清償完畢(bi)，準予借款，堅持“前不清，后不借”。

　　（三）財務部(bu)記(ji)帳人員記(ji)帳，出納人員根據借(jie)款(kuan)人簽收的(de)記(ji)帳憑證和(he)經(jing)核準(zhun)的(de)借(jie)款(kuan)申(shen)請單支(zhi)款(kuan)；

　　（四(si)）因公出差(cha)的借款(kuan)人(ren)，在返回公司(si)后的5日內報帳并(bing)結清余款(kuan)；其他借款(kuan)人(ren)在業務完畢后的`三日內了(le)清借款(kuan)。

　　第四章具體費用報銷細則

　　第(di)九條業務招待費報銷(xiao)規(gui)定

　　規定標準：公司總經理業(ye)(ye)(ye)務(wu)招(zhao)待費(fei)(fei)每(mei)月(yue)不超過(guo)(guo)8000元，公司副總經理業(ye)(ye)(ye)務(wu)招(zhao)待費(fei)(fei)每(mei)月(yue)不超過(guo)(guo)3000元，技術總監、部門經理業(ye)(ye)(ye)務(wu)招(zhao)待費(fei)(fei)為每(mei)月(yue)不超過(guo)(guo)1000元，全(quan)部招(zhao)待費(fei)(fei)憑票(piao)報(bao)銷。

　　要求：

　　（一）在預算范(fan)圍內(nei)的(de)業務應酬活動應本著節約、實事求是的(de)原(yuan)則進行(xing)，各部門(men)有列支(zhi)(zhi)權，無隨意開支(zhi)(zhi)權。經公司審(shen)定的(de)各部門(men)業務招待費的(de)開支(zhi)(zhi)額(e)度按部門(men)歸屬總經理(li)統(tong)一掌(zhang)握、統(tong)一審(shen)批。根據(ju)工(gong)作(zuo)需(xu)要確(que)需(xu)超支(zhi)(zhi)的(de)，應先報總經理(li)批準(zhun)，總經理(li)超支(zhi)(zhi)時應先報董事長批準(zhun)。

　　（二）各部門正、副經理(li)(li)有業務招(zhao)待(dai)費使用資格(ge)，其他人員(yuan)一律不(bu)得隨意(yi)發生業務招(zhao)待(dai)費。各部門在發生業務招(zhao)待(dai)事項(xiang)時須(xu)嚴格(ge)按批準的(de)限額標準執(zhi)行，并(bing)須(xu)事前向(xiang)總經理(li)(li)請(qing)示，說明理(li)(li)由，經批準后方可辦理(li)(li)，具體執(zhi)行中以總經理(li)(li)在報(bao)銷憑證上簽字批準為準。

　　（三）在業務(wu)發(fa)生后一周(zhou)內應填(tian)寫(xie)“業務(wu)招(zhao)待(dai)費(fei)說(shuo)明表(biao)”，注明被請客戶名稱、人數，事由及應酬方式(shi)、金額等，并填(tian)寫(xie)“費(fei)用報銷(xiao)支款單”附(fu)上(shang)相應發(fa)票(piao)，按(an)照第六條日常費(fei)用報銷(xiao)程(cheng)序的要求進行報銷(xiao)。“業務(wu)招(zhao)待(dai)費(fei)說(shuo)明表(biao)”，統一由財務(wu)部存檔，僅供內部審查(cha)不對外使用。

　　（四）公(gong)司財(cai)務(wu)部對各部門(men)的(de)業(ye)務(wu)招(zhao)待(dai)費開(kai)支實施適(shi)時控(kong)制，并建立預(yu)(yu)警(jing)制度，對費用的(de)不正常執(zhi)行(xing)予以適(shi)時警(jing)告，對超預(yu)(yu)算開(kai)支適(shi)時予以終止執(zhi)行(xing)。財(cai)務(wu)部就各部門(men)業(ye)務(wu)招(zhao)待(dai)費開(kai)支狀況按季度向公(gong)司辦公(gong)會(hui)通報(bao)，以形(xing)成互相督促，鼓(gu)勵節約的(de)風氣。

　　第十條通(tong)訊費報銷規定(ding)

　　公(gong)司(si)手(shou)機費用(yong)是公(gong)司(si)為(wei)從事(shi)經營(ying)管理及業務活動(dong)中必須(xu)采取(qu)通(tong)訊等手(shou)段開(kai)展業務的職(zhi)員提供的工作支(zhi)持。公(gong)司(si)各部(bu)門享受話(hua)費補(bu)貼(tie)的職(zhi)員必須(xu)經部(bu)門領導確定并報總經理批準后方可發放該補(bu)貼(tie)。

　　（一）在各(ge)部門預算(suan)范圍內享(xiang)受(shou)公(gong)司手機費補貼的員工，必須做到平時8：00—23：00開機，節假日(ri)9：00—22：00開機。

　　（二）公(gong)司總經理(li)：手(shou)機費每月(yue)定額600元（憑(ping)票(piao)報銷）。

　　（三）公司副總經理、技(ji)術總監：手機費每月(yue)定額500元（憑票報銷）。

　　（四）部門經(jing)理(li)及(ji)公司核定的市場(chang)及(ji)市場(chang)服務保(bao)障崗位人員(yuan)手機費每月定額(e)200元（憑票報銷）。

　　（五(wu)）公(gong)司主要(yao)負責對外工(gong)作(zuo)聯系的管(guan)理人員手機費每月定額100元（憑(ping)票報銷(xiao)）。

　　（六）公司其他職員（不含試用(yong)期）：手機費每月定額(e)50元（憑票報銷）。

　　（七）凡在公司報(bao)銷手(shou)機費的員工出(chu)差，不再報(bao)銷異地長話費。出(chu)差超過15天(tian)者，根據實際情(qing)況經部門負(fu)責人同(tong)意并報(bao)總(zong)經理審批同(tong)意后(hou)可報(bao)銷超定額部分。

　　（八(ba)）公司各部(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)確因(yin)業(ye)務(wu)需要(yao)，致(zhi)使(shi)部(bu)(bu)(bu)(bu)份職員手機費(fei)用(yong)超標時，由使(shi)用(yong)人以書面形式詳細說明(ming)事(shi)由，經部(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)負責人核準(zhun)并報總(zong)(zong)經理批準(zhun)后，可在該部(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)當月手機預(yu)算費(fei)用(yong)內(nei)調劑(ji)報銷，但(dan)不得超過部(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)該項預(yu)算總(zong)(zong)額。

　　第十(shi)一條差旅費報銷(xiao)規定(ding)

　　凡出差(cha)(cha)須經總經理批準，差(cha)(cha)旅費的使(shi)用在各部門預算范(fan)圍內開支(zhi)。

　　（一）公司員工出差(cha)借款(kuan)，經批(pi)準應(ying)提前填寫“出差(cha)申請表(biao)”。內容包括：出差(cha)事(shi)由(you)、地(di)點、時(shi)間、發(fa)生費用(yong)預算等。遇特殊情況臨時(shi)需要出差(cha)的(de)，應(ying)事(shi)先征得本部(bu)門分管副(fu)總同意，再報總經理批(pi)準。

　　（二）部門經理級(ji)及以(yi)上干(gan)部乘(cheng)坐飛機須(xu)經批準。

　　（三）部門級(ji)以下員工(gong)出(chu)差，乘坐汽(qi)車(che)、火(huo)車(che)或輪(lun)船在24小(xiao)時(shi)內能到達出(chu)差目的地的，原則上乘坐上述交通工(gong)具。超過(guo)24小(xiao)時(shi)或有特(te)殊原因(yin)經公司領導批準(zhun)后可乘坐飛機。

　　（四）差(cha)旅費報銷(xiao)額度如下：

　　（1）總經(jing)理(li)出差住宿標(biao)準(zhun)不作(zuo)限制。副總經(jing)理(li)、技術總監出差住宿標(biao)準(zhun)不超過(guo)300元/天。因(yin)公發生費用實報實銷。

　　（2）部(bu)門經理級出(chu)差，每(mei)日(ri)住(zhu)宿費(fei)標(biao)準(zhun)不(bu)超(chao)過(guo)200元，交(jiao)通費(fei)本(ben)著節(jie)約原則實報實銷(xiao)，出(chu)差補貼每(mei)天50元，在外發生的業(ye)務招待費(fei)需填寫“業(ye)務招待費(fei)說明表”，按(an)照(zhao)第六條日(ri)常費(fei)用(yong)報銷(xiao)程(cheng)序的要求(qiu)報銷(xiao)。

　　（3）部門(men)經(jing)理級(ji)以下干部出差，每日住宿標準不超過150元(yuan)，每日交通(tong)費(fei)及伙食(shi)補貼50元(yuan)，不再報銷(xiao)(xiao)市內交通(tong)費(fei)。如(ru)發(fa)生(sheng)招待費(fei)用需事(shi)先(xian)征得部門(men)負(fu)責人同意，報銷(xiao)(xiao)時(shi)需填寫“業務(wu)招待費(fei)說明表(biao)”，金(jin)額超過500元(yuan)者報總經(jing)理審批(pi)。

　　（4）差(cha)(cha)旅費報(bao)銷(xiao)應填寫“差(cha)(cha)旅費報(bao)銷(xiao)單”，注明出(chu)(chu)差(cha)(cha)地點(dian)、事由、起止日(ri)期、往返天數、附件張數并計算(suan)金額(e)，住宿費須憑發票和電腦清單在(zai)規定的限額(e)內報(bao)銷(xiao)，經相關(guan)負責人(ren)審批后，按第(di)六條規定報(bao)銷(xiao)。如出(chu)(chu)差(cha)(cha)人(ren)員的報(bao)銷(xiao)內容與出(chu)(chu)差(cha)(cha)申請表不符，又未在(zai)報(bao)銷(xiao)單上加(jia)以(yi)說明，任何一(yi)級(ji)審核人(ren)員均可提出(chu)(chu)拒(ju)絕報(bao)銷(xiao)。

　　（五(wu)）市(shi)內交(jiao)通(tong)費(fei)(fei)一般情況不予(yu)報(bao)銷，若遇特殊情況乘(cheng)坐出租(zu)車需事(shi)先征得(de)部(bu)門(men)經(jing)理同意(yi)事(shi)后(hou)方可報(bao)銷出租(zu)車費(fei)(fei)。各(ge)部(bu)門(men)的市(shi)內交(jiao)通(tong)費(fei)(fei)按月實(shi)行總額(e)控制(zhi)，各(ge)部(bu)門(men)每月定額(e)200元(yuan)。

　　市場人員可憑票報銷月票，每月定額50元/人。

　　第十二條辦(ban)公費用報(bao)銷規定

　　（一）辦(ban)公用品費用包(bao)括(kuo)文件夾、筆等辦(ban)公文具，總經費按每人每月10元計算，由辦(ban)公室統一購買，按需領(ling)取(qu)。

　　（二）紙張、磁盤、墨(mo)盒等(deng)計算機(ji)復印機(ji)耗材，其他(ta)辦(ban)公(gong)設備的維(wei)修、保養費用等(deng)，總經費按每人每月15元計算。

　　（三）辦公用品中(zhong)的(de)低值(zhi)易(yi)耗品由專人負責保(bao)管(guan)、領用、登(deng)記(ji)，并建立(li)相應(ying)的(de)實物(wu)臺(tai)帳。

　　（四）公(gong)司對外的郵寄、傳真由(you)辦公(gong)室統一指定專人辦理，在各(ge)部門(men)辦公(gong)費用預算內支出。

　　（五）各部門購買的(de)專業(ye)書籍資料必須在辦公室指(zhi)定的(de)專管員(yuan)處辦理(li)入庫登記手(shou)續后憑“資料入庫單”方可報銷。

　　（六）所(suo)購辦公用品(pin)由辦公室(shi)統一保管，定期核(he)對，作(zuo)到(dao)帳帳、帳實相符(fu)。

　　第十三條(tiao)公(gong)司辦公(gong)場地所發(fa)生(sheng)的(de)租賃(lin)費(fei)、水電費(fei)、維(wei)修(xiu)費(fei)、清潔費(fei)、綠化費(fei)、消防(fang)費(fei)等由公(gong)司辦公(gong)室統一(yi)管理，辦公(gong)室按(an)合同、協議據實(shi)報銷。

　　第十四條汽車(che)使用(yong)費：實(shi)行按規定標準(zhun)包干使用(yong)的原則(ze)。

　　規定標準(zhun)：總(zong)經理(li)2000元(yuan)/月(yue)；副總(zong)經理(li)、技術總(zong)監、部門負責人1000元(yuan)/月(yue)。

　　（一）汽(qi)(qi)車(che)包干(gan)使用費(fei)含汽(qi)(qi)油費(fei)、停車(che)費(fei)、洗車(che)費(fei)、過(guo)路(lu)費(fei)、保險費(fei)、修理費(fei)。

　　（二）汽車包(bao)干使用(yong)費(fei)的報(bao)銷(xiao)，原則上當月發生當月報(bao)銷(xiao)，按(an)照第(di)六(liu)條(tiao)日常費(fei)用(yong)報(bao)銷(xiao)程序的要求(qiu)辦理。

　　（三）汽車使用費按規定的標(biao)準(zhun)當月上限(xian)控制，超支自理(li)，余(yu)額(e)可結轉(zhuan)至次月累(lei)計繼續使用。

　　（四）自駕車(che)因公長途出差須經總經理批準。所(suo)發生(sheng)的汽(qi)車(che)費報(bao)銷時憑(ping)經總經理批準的“出差申請表”可實報(bao)實銷。成都(dou)周(zhou)邊地區出差發生(sheng)的汽(qi)車(che)費用則在汽(qi)車(che)包干(gan)使用費標(biao)準內(nei)報(bao)銷。

　　裝飾公司費用報銷管理制度8

　　為了加強公司的(de)(de)財務(wu)(wu)管理工作，嚴格執行財務(wu)(wu)制(zhi)度，完善財務(wu)(wu)管理，結合公司的(de)(de)具(ju)體實際，統一各部門的(de)(de)報銷程序及規定(ding)，特制(zhi)定(ding)本報銷制(zhi)度。員工報銷時應嚴格執行公司制(zhi)定(ding)的(de)(de)審批(pi)管理制(zhi)度。

　　一、報銷審批監控程序

　　1、公司除正常(chang)費用(yong)開(kai)支(zhi)(zhi)外，其余各項支(zhi)(zhi)出必須事先提出計劃，按支(zhi)(zhi)出審批(pi)權限批(pi)準(zhun)后，在計劃范圍內列支(zhi)(zhi)。

　　2、辦公用(yong)品的(de)購(gou)置：由各部門根據(ju)需要(yao)，編制計劃報總(zong)裁辦審(shen)核匯(hui)總(zong)，按審(shen)批(pi)權(quan)限(xian)批(pi)準后(hou)，由集團總(zong)裁辦按計劃統(tong)一購(gou)買，并建立實物帳，詳(xiang)細登記辦公用(yong)品的(de)進(jin)、出情況。領用(yong)時，須填制出庫單，經分管領導(dao)批(pi)準。總(zong)裁辦每月(yue)末應將辦公領用(yong)清單交財務室進(jin)行核定監(jian)控(kong)。

　　3、物(wu)品(pin)采購(gou)報銷(xiao)須按公司采購(gou)控制程序(xu)(xu)、庫房管理(li)(li)程序(xu)(xu)、進貨檢驗程序(xu)(xu)完備審批手續后辦理(li)(li)報銷(xiao)。

　　4、要(yao)求財(cai)務出納(na)人(ren)員嚴格執(zhi)行(xing)財(cai)務制度，并于每月月初(chu)匯總上(shang)月的報銷清單，上(shang)報上(shang)級主管(guan)。

　　5、瑞德(de)總(zong)經(jing)理所產生的費用由徐總(zong)簽字報銷。

　　6、每周(zhou)三定為費(fei)用報(bao)銷日。培訓回來的員工必須要當月進(jin)行(xing)轉訓，由行(xing)政簽(qian)字確認后方可(ke)報(bao)銷。當事人填好報(bao)銷單(dan)，部門經理簽(qian)字，交給財務小(xiao)方即可(ke)。

　　二、報銷規定

　　(一)、差旅費報銷規定

　　1、員工出(chu)差(cha)(cha)應填(tian)寫出(chu)差(cha)(cha)“申請單”，并按規定程(cheng)序報(bao)批后，到財務部門(men)預借差(cha)(cha)旅(lv)費

　　2、員工出差返回后，填寫“差旅(lv)費”報銷單，連同(tong)出差“申請單”、原始(shi)報銷憑證，按(an)規定的時間及(ji)審批手續(xu)到(dao)財務部報銷。

　　3、員工差旅費報銷標準(zhun)嚴(yan)格按照公司規定執(zhi)行。

　　4、住(zhu)宿費：單人或雙人出差每(mei)天最(zui)高不超(chao)過200元(yuan)，去深圳、廣州(zhou)、上海、北京出差每(mei)天最(zui)高不超(chao)過350元(yuan)，超(chao)出部分由(you)個人承擔，如有特殊情況需總裁(cai)批準(zhun)方可報銷。

　　5、交通費：員(yuan)工出(chu)(chu)差(cha)需購(gou)買飛機票的，一律由(you)辦公室統(tong)一購(gou)買，不得擅(shan)(shan)自購(gou)買。如擅(shan)(shan)自購(gou)買，費用(yong)由(you)個人承擔。出(chu)(chu)差(cha)不是(shi)為處理(li)緊急事務(wu)的，普通員(yuan)工以車，船(chuan)交通工具(ju)。員(yuan)工長(chang)途(tu)出(chu)(chu)差(cha)交通費可(ke)實(shi)報實(shi)銷，出(chu)(chu)租車票不得連號。

　　6、出(chu)差津(jin)貼：每(mei)人每(mei)天30元。

　　（二）、市內交通費用報銷(xiao)規定

　　公司員工(gong)在市內外(wai)出辦事，應盡量選擇乘(cheng)(cheng)坐(zuo)公司車或公交車，原則(ze)上不提(ti)倡乘(cheng)(cheng)坐(zuo)出租(zu)(zu)車，如(ru)確(que)應工(gong)作需要(yao)乘(cheng)(cheng)坐(zuo)出租(zu)(zu)車，要(yao)事先請示(shi)分(fen)管領導，并在報銷單上注(zhu)明，報銷時出租(zu)(zu)車票不得連號。

　　（三(san)）、報銷發票粘貼規(gui)定(ding)

　　報銷人應將發票(piao)及相關附件分類逐張(zhang)整(zheng)齊地粘(zhan)貼在(zai)報銷單背面（左上角處），完整(zheng)規范地填(tian)寫相應的報銷單。具體要求(qiu)為：

　　1、費用報(bao)銷(xiao)單：按事類逐項逐件(jian)填寫內容(rong)摘要，寫清大(da)小(xiao)寫金額，所附單據(ju)附件(jian)張(zhang)數，有借(jie)款(kuan)記錄需要在報(bao)銷(xiao)時(shi)沖賬的應注明借(jie)款(kuan)人姓名、金額及時(shi)間(jian)。

　　2、費用(yong)報(bao)銷(xiao)發票(piao)(piao)的內容包括(kuo)日期、商品(pin)名稱(cheng)、單(dan)價、數量、金額并蓋有開(kai)具(ju)(ju)發票(piao)(piao)單(dan)位的發票(piao)(piao)或財務專用(yong)章。經(jing)辦(ban)人必須要求開(kai)票(piao)(piao)單(dan)位如實填寫(xie)發票(piao)(piao)所有內容，發票(piao)(piao)涂改、大小寫(xie)不符(fu)、假的發票(piao)(piao)以及非行政部門開(kai)具(ju)(ju)的收款收據一律不予(yu)報(bao)銷(xiao)。

　　3、差(cha)旅(lv)費報銷(xiao)單(dan)：按途(tu)中(zhong)經(jing)過的(de)地點及發(fa)生(sheng)(sheng)相關費用(yong)逐(zhu)地逐(zhu)項填(tian)寫對(dui)應的(de)時間、車(che)船費等費用(yong)，因出(chu)差(cha)發(fa)生(sheng)(sheng)的(de)費用(yong)填(tian)在差(cha)旅(lv)費報銷(xiao)單(dan)中(zhong)“其它(ta)“費用(yong)項上，注明出(chu)差(cha)事由(you)，隨行(xing)人員(yuan)及借款情況。

　　4、填寫(xie)報銷單時應使(shi)用水筆(bi)或(huo)鋼筆(bi)填寫(xie)，不得使(shi)用圓珠筆(bi)或(huo)鉛筆(bi)。

　　三、報銷時間

　　購(gou)買材料和支(zhi)付工程(cheng)款，必須(xu)(xu)在單據所填日期的(de)一個月內(nei)報銷，員(yuan)工報銷其他(ta)費用(yong)，必須(xu)(xu)在費用(yong)發(fa)生之日的(de)本周內(nei)按規定程(cheng)序進行(xing)報批。

　　四、下列情況不予報銷：

　　1、違章罰款及(ji)其(qi)它因當事(shi)者(zhe)過失(shi)造成損失(shi)浪(lang)費。

　　2、其它不符合國家開支標準的單據(ju)，無(wu)理由跨年度的單據(ju)。

　　裝飾公司費用報銷管理制度9

　　1、報(bao)銷的前提是報(bao)銷人必須取得合法有效的報(bao)銷單據(ju)(發票)。

　　⑴、報銷發(fa)票單位名(ming)稱需寫全(quan)稱“xxx”；

　　⑵、項目(mu)部租賃房(fang)屋(wu)需以單位名義(yi)簽協議、并需對方開據房(fang)屋(wu)租賃專用(yong)發票；

　　⑶、原則上跨年度(du)發票不允許報(bao)銷；

　　⑷、發票內容與報銷單內容一致；

　　⑸、具體項(xiang)目上(shang)發生的費用需(xu)填(tian)寫對(dui)應的項(xiang)目號、項(xiang)目名稱；

　　⑹、報銷(xiao)單上需寫明所(suo)附(fu)單據數量；

　　⑺、報(bao)銷(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)時(shi)需將(jiang)發票分(fen)類(lei)，按報(bao)銷(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)類(lei)型(xing)分(fen)行填列報(bao)銷(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)單據，報(bao)銷(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)類(lei)型(xing)主要分(fen)為以下幾種：差旅費(fei)、業務招待費(fei)、交通費(fei)、通訊費(fei)、會議費(fei)(報(bao)銷(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)時(shi)需附會議通知(zhi))等。

　　會議費證明材料應包(bao)括(kuo)：會議時間(jian)、地點(dian)、出席人員、內容、目的(de)、費用標準、支付憑(ping)證等(deng)。

　　2、單筆報銷(xiao)總額超過2000元，需要提前一(yi)天通知財務備款。

　　3、費用(yong)報(bao)銷基本流程及(ji)審批(pi)管理(li)：

　　⑴、總經理負責公司所有貨(huo)幣資金等的支付審批。

　　⑵、貨(huo)幣資金(jin)支付的批準方式為書面方式。

　　⑶、部(bu)門主任(ren)根據公司本制度規(gui)定的費(fei)(fei)用報(bao)(bao)銷標準對本部(bu)門發生的費(fei)(fei)用報(bao)(bao)銷業務真實性(xing)審核。

　　⑷、財(cai)務部門對費用報銷(xiao)憑證的合法(fa)性，合規性、合理性、發(fa)票金額的正確性進行審核(he)。

　　⑸、出納(na)收到(dao)報(bao)(bao)銷(xiao)(xiao)單后應(ying)檢查總經理(li)、部門主任、會計簽名是否齊全(quan)，對審批手(shou)續齊全(quan)的(de)報(bao)(bao)銷(xiao)(xiao)單據(ju)應(ying)及時(shi)給(gei)予報(bao)(bao)銷(xiao)(xiao)，對于不符合審批手(shou)續的(de)報(bao)(bao)銷(xiao)(xiao)單出納(na)有權拒絕報(bao)(bao)銷(xiao)(xiao)或(huo)付(fu)款(kuan)。

　　⑹、報銷(xiao)人要對其所(suo)報銷(xiao)費(fei)用內容的真實性負(fu)全部(bu)責(ze)任，在費(fei)用發(fa)生后必(bi)須取得合法有效的憑(ping)證。

　　4、報銷時間的具體規定

　　公(gong)司財(cai)務部根(gen)據實際(ji)情況在每(mei)星期(qi)二、星期(qi)三(san)、星期(qi)四集中進行財(cai)務報銷。

　　5、費(fei)用報銷單填寫及票據粘貼(tie)要(yao)求：

　　⑴、報銷單據填寫(xie)應力(li)求整潔美觀(guan)，不(bu)得隨(sui)意涂改；

　　⑵、報銷(xiao)單封面與(yu)封面后的托紙必須大小(xiao)一致，各票據(ju)不得突出于封面和托紙之外(wai)(票據(ju)過大時(shi)應按封面大小(xiao)折疊好)；

　　⑶、各票據(ju)應均勻貼在報(bao)銷單封面后的托紙上，整份報(bao)銷單各部分(fen)厚(hou)度應盡量保持一致；

　　⑷、若報銷票(piao)據面(mian)積大小相同或相似(如車票(piao)等)，需有(you)層次序列張貼；

　　⑸、報銷單據金額、類(lei)型相同的(如車(che)票等)，應盡量張貼在一塊，并(bing)按(an)金額大小排列；

　　⑹、報銷(xiao)票據在粘貼(tie)時，確保審(shen)核人能夠(gou)完全清楚(chu)地審(shen)閱到報銷(xiao)金額；

　　⑺、報銷單據一律(lv)用黑色鋼筆(bi)或簽(qian)字筆(bi)填寫；

　　⑻、報銷(xiao)單(dan)各項目應填寫完整，大小寫金額一致(zhi)，并經部(bu)門領(ling)導有效批(pi)準；

　　⑼、有實物的報銷(xiao)單據須(xu)由驗收(shou)人(ren)驗收(shou)后在(zai)發票(piao)背面簽名確(que)認，需入庫的實物單據應(ying)附入庫單；

　　裝飾公司費用報銷管理制度10

　　總則：

　　秘書(shu)處(chu)負(fu)責學(xue)生會(hui)各部(bu)門的(de)活(huo)動經(jing)(jing)費(fei)(fei)報銷(xiao)以及審核、管(guan)理(li)工(gong)作(zuo)，督促(cu)各部(bu)門提前做(zuo)好(hao)活(huo)動前期的(de)預算(suan)工(gong)作(zuo)，由(you)相關副(fu)主(zhu)(zhu)(zhu)席執行、監督。由(you)相關負(fu)責副(fu)主(zhu)(zhu)(zhu)席(或秘書(shu)長(chang))出面代表學(xue)生會(hui)向學(xue)院申請經(jing)(jing)費(fei)(fei)，得到批(pi)復后上報秘書(shu)處(chu)。學(xue)生會(hui)所有(you)贊助(zhu)收入、活(huo)動經(jing)(jing)費(fei)(fei)支(zhi)(zhi)出及報銷(xiao)工(gong)作(zuo)都由(you)秘書(shu)處(chu)統一(yi)管(guan)理(li)并對主(zhu)(zhu)(zhu)席直接負(fu)責。每(mei)張發票都應有(you)秘書(shu)長(chang)簽(qian)字(zi)并注明具(ju)體用(yong)途，并做(zuo)好(hao)記錄。若(ruo)活(huo)動的(de)實(shi)際(ji)經(jing)(jing)費(fei)(fei)支(zhi)(zhi)出超過批(pi)準的(de)經(jing)(jing)費(fei)(fei)預算(suan)，原則上秘書(shu)處(chu)不予報銷(xiao)。秘書(shu)處(chu)的(de)經(jing)(jing)費(fei)(fei)支(zhi)(zhi)出及報銷(xiao)情況登記表須定期上交主(zhu)(zhu)(zhu)席審核并做(zuo)財政工(gong)作(zuo)報告。

　　細則：

　　1.各學(xue)(xue)期(qi)開學(xue)(xue)初各部長應在部長會議(yi)之(zhi)后兩周之(zhi)內上交一份本學(xue)(xue)期(qi)部門所有活動的清(qing)單以及初步經費預(yu)算(suan)至秘(mi)(mi)書處，由秘(mi)(mi)書處協助做(zuo)好相關預(yu)算(suan)。

　　2.副(fu)主(zhu)席(xi)負(fu)責相應(ying)分管部門需(xu)提前準(zhun)備好相關策劃(hua)材料(包括經(jing)費(fei)預算(suan))交給(gei)學院(潘(pan)文杰老師)審批(pi)，經(jing)批(pi)準(zhun)后(hou)由相應(ying)副(fu)主(zhu)席(xi)在(zai)記錄表上簽字后(hou)交秘書處存檔。

　　3.對于開銷(xiao)在(zai)500元(yuan)以(yi)下(xia)的活動(dong)，各(ge)部長做(zuo)好相應(ying)的財務支(zhi)出(chu)(chu)(chu)登記和(he)發(fa)票管理工作，發(fa)票及(ji)經費(fei)支(zhi)出(chu)(chu)(chu)清單的電子版，經由秘書(shu)(shu)處一名相關干事(shi)負(fu)責(ze)聯絡、收集(ji)應(ying)，并在(zai)活動(dong)結束后兩周內匯總至秘書(shu)(shu)處。(其中，清單上應(ying)注明經費(fei)支(zhi)出(chu)(chu)(chu)的具體事(shi)項(xiang)、所購(gou)物品的單價和(he)數量、支(zhi)出(chu)(chu)(chu)總額(e)。同時(shi)發(fa)票總額(e)應(ying)與清單總額(e)相符，秘書(shu)(shu)長審核(he)通過后方予以(yi)報銷(xiao)。)

　　4.對于開(kai)銷在500元(yuan)以上的活(huo)動，由秘(mi)書處2名干事成立工(gong)作小組(zu)專門(men)負責該活(huo)動的經費支出的登記和發票管理工(gong)作。

　　5.發(fa)(fa)票(piao)書(shu)寫(xie)(xie)規范：發(fa)(fa)票(piao)的“客戶名稱(cheng)”應為(wei)“中山(shan)大(da)學(xue)藥學(xue)院(yuan)學(xue)生會”。發(fa)(fa)票(piao)的“品(pin)名規格”、“單(dan)位”、“數量”、“單(dan)價”項目須詳(xiang)細地(di)填寫(xie)(xie)清(qing)楚。發(fa)(fa)票(piao)的“品(pin)名規格”一項須填寫(xie)(xie)具體事項。如購買(mai)宣(xuan)傳用品(pin)一批，不(bu)能只填“宣(xuan)傳用品(pin)”，應寫(xie)(xie)明具體項目(如毛(mao)筆、顏料、畫紙等(deng))。如果沒有足夠多的空欄(lan)填寫(xie)(xie)所購買(mai)的商(shang)品(pin)，則可(ke)直接填上“xx用品(pin)”，但必(bi)須另附購物商(shang)家出(chu)示(shi)的等(deng)額(e)(e)購物小票(piao)(注(zhu)：等(deng)額(e)(e)購物小票(piao)的商(shang)家名稱(cheng)必(bi)須與發(fa)(fa)票(piao)專用章上的商(shang)家名稱(cheng)相(xiang)一致，否則學(xue)院(yuan)不(bu)予(yu)報(bao)銷(xiao)。)用于報(bao)銷(xiao)的發(fa)(fa)票(piao)都為(wei)第二聯(lian)(lian)(lian)，即(ji)“顧客報(bao)銷(xiao)憑證”，第一聯(lian)(lian)(lian)和第三聯(lian)(lian)(lian)都不(bu)能用于報(bao)銷(xiao)。發(fa)(fa)票(piao)正面不(bu)得做任何改(gai)動(dong)，若有任何涂改(gai)、修改(gai)的痕跡(ji)，學(xue)院(yuan)不(bu)予(yu)報(bao)銷(xiao)。

　　裝飾公司費用報銷管理制度11

　　為了加(jia)強(qiang)公司的財(cai)務(wu)管理工作，統一(yi)各部(bu)門(men)的報(bao)銷(xiao)程序及(ji)規定，提高財(cai)務(wu)管理水平，現結(jie)合公司的具體情況，特制定本制度(du)。

　　1.借款報銷的審批權限

　　1.1公司員工(gong)因工(gong)出差借(jie)款或報(bao)銷，由(you)各部門(men)經(jing)(jing)理審簽后，報(bao)公司財(cai)務部門(men)審核，并(bing)送公司總經(jing)(jing)理批準，方能借(jie)款或報(bao)銷。凡有(you)審簽權限的(de)部門(men)經(jing)(jing)理須在財(cai)務部門(men)簽留字樣備(bei)案。

　　1.2員(yuan)工出差應填寫出差“申請單(dan)”，并按規定程(cheng)度報批后，到財務部(bu)門預借差旅費。

　　1.3員工出差回到(dao)后，填寫“差旅費”報(bao)銷單，按(an)規定的時(shi)光(guang)及審(shen)批(pi)手續到(dao)財務(wu)部門報(bao)銷。

　　2.員工差旅費報銷標準

　　2.1員工出差分(fen)“長途(tu)”和“短途(tu)”兩種，即(ji)當天(tian)能(neng)往返的為(wei)“短途(tu)”，出差時光(guang)在一天(tian)以上的為(wei)“長途(tu)”。

　　2.2出(chu)差地(di)點區(qu)(qu)分為1類區(qu)(qu)，2類區(qu)(qu)，港澳臺地(di)區(qu)(qu)三種，即：二類區(qu)(qu)：特區(qu)(qu)、上海、北京、廣州(zhou)等地(di)；一類區(qu)(qu)：除二類區(qu)(qu)以外(wai)的地(di)區(qu)(qu)。

　　2.3出差住宿(su)費報銷標(biao)準：(元人(ren)天)

　　（略）

　　2.4出(chu)差補助標準

　　2.4.1員工(gong)短途出(chu)(chu)差(cha)視同出(chu)(chu)勤(qin)，不再享受出(chu)(chu)差(cha)補貼(tie)。(深(shen)圳(zhen)市外的短途出(chu)(chu)差(cha)，可享受15元人餐的伙食補貼(tie))。

　　2.4.2長途出差補助標準：(元(yuan)人(ren)天)

　　（略）

　　2.5員工出差交通報銷(xiao)標準(zhun)

　　2.5.1員工出差乘(cheng)(cheng)坐(zuo)(zuo)交通工具：公(gong)司副總經(jing)(jing)理(li)及以上領(ling)導可(ke)乘(cheng)(cheng)坐(zuo)(zuo)飛機(ji)、軟臥(wo)、輪(lun)船(chuan)(chuan)二等(deng)艙；部門(men)經(jing)(jing)理(li)級(ji)：可(ke)乘(cheng)(cheng)坐(zuo)(zuo)飛機(ji)、軟臥(wo)、硬(ying)臥(wo)、輪(lun)船(chuan)(chuan)三等(deng)艙，乘(cheng)(cheng)坐(zuo)(zuo)飛機(ji)需報總經(jing)(jing)理(li)批準、乘(cheng)(cheng)坐(zuo)(zuo)軟臥(wo)僅限正職；其余員工乘(cheng)(cheng)坐(zuo)(zuo)火(huo)車(che)硬(ying)臥(wo)、輪(lun)船(chuan)(chuan)四等(deng)艙、乘(cheng)(cheng)坐(zuo)(zuo)飛機(ji)需報總經(jing)(jing)理(li)批準。

　　2.5.2員工長途出差交通費(fei)，經理(li)級(含)以上(shang)人員的陸路交通費(fei)可(ke)實報實銷；經理(li)級以下人員原則上(shang)不得隨意乘(cheng)坐(zuo)出租車，如有(you)特殊情況需乘(cheng)坐(zuo)出租車時，需經總(zong)經理(li)批準后，方可(ke)報銷。

　　2.5.3員工在本市內(nei)出差，只報銷公交車(che)票(piao)公交車(che)票(piao)除二人及以(yi)上同(tong)行外均不(bu)得(de)連(lian)號。無(wu)特殊情況(kuang)，不(bu)得(de)報銷出租車(che)票(piao)。

　　3.員工(gong)差(cha)旅(lv)費報銷(xiao)規定：

　　3.1住宿費，交通費按(an)規定標(biao)準(zhun)執行(xing)，超標(biao)自付(如有特殊(shu)情況需總(zong)經(jing)理批準(zhun)方可報銷)，節儉歸(gui)已。

　　3.2膳食(shi)費按規定標準領(ling)取，不得報(bao)銷與此相關(guan)的費用。

　　3.3通訊費以(yi)郵局憑證(zheng)報(bao)銷。

　　3.4交(jiao)際費用由領導核定(ding)并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。

　　3.5短途出差(cha)不享受住宿補助(zhu)。

　　3.6出(chu)差人(ren)員無住宿費用(yong)時，則可按住宿標準的50%領(ling)住宿補助(zhu)。

　　3.7員工出(chu)差回(hui)到后于(yu)5個(ge)工作日內(nei)報銷，未按規定(ding)時(shi)光(guang)報銷的，財務部門應于(yu)當月(yue)工資(zi)中扣回(hui)預借的差旅費(fei)，待報銷時(shi)再(zai)行支付。

　　3.8超過(guo)1個月以上的出差單據(ju)、假票據(ju)或不(bu)貼合規則的票據(ju)，財務部門不(bu)予報銷(xiao)。

　　3.9財(cai)務部有權對(dui)不實的(de)出(chu)差費用向員工出(chu)差居住地(di)酒店(dian)直接查詢，如有虛假行(xing)為(wei)公司將(jiang)按情節輕(qing)重處罰。

　　4.員(yuan)工(gong)(gong)探親路費(fei)的規定(ding)員(yuan)工(gong)(gong)探親費(fei)不予報銷，采(cai)取補貼(tie)包干(gan)的辦法執行(xing)。補貼(tie)標(biao)準詳(xiang)見《員(yuan)工(gong)(gong)春節探親休假管理規定(ding)》。

　　5.財(cai)務部門要加強(qiang)對備用金和預付(fu)款項(xiang)的管理和監(jian)督。

　　5.1公(gong)司(si)員工因(yin)公(gong)借款(kuan)，必須辦理借款(kuan)申請(qing)單。會(hui)(hui)計根據資料填寫齊(qi)全，完整的借款(kuan)申請(qing)單，編制(zhi)會(hui)(hui)計憑證，會(hui)(hui)計、出納、收(shou)款(kuan)人必須在付款(kuan)憑證上簽字。

　　5.2公司(si)預付(fu)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)項，必須根據合同或(huo)協(xie)議(yi)辦理(li)(li)付(fu)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)申請(qing)單，經(jing)財務審(shen)核并報(bao)總(zong)經(jing)理(li)(li)審(shen)簽(qian)后辦理(li)(li)付(fu)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)；付(fu)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)手續不齊備的，會計(ji)不得(de)編制付(fu)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)憑(ping)證，也不得(de)付(fu)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)。

　　5.3備用(yong)金和預付款的使用(yong)，必須依照下列規定(ding)：

　　5.3.1具(ju)有規定的用途，期限及限額；

　　5.3.2在規定的期限內(nei)(nei)憑(ping)費用支(zhi)出(chu)單據到財務(wu)部門報銷(xiao)；用現金或支(zhi)票(piao)進行(xing)零星采購的七(qi)天(tian)內(nei)(nei)報銷(xiao)；經過銀行(xing)匯款進行(xing)預付款的二十(shi)天(tian)內(nei)(nei)報銷(xiao)。

　　5.3.3以上各項支出，原則(ze)上前款不(bu)清，后款不(bu)借。

　　5.3.4對違反規(gui)定用途和不貼合開支(zhi)標準的支(zhi)出，財務不予(yu)報銷。

　　5.3.5對無正當理由超(chao)(chao)過規定期(qi)限，未能報銷而又沒還款的(de)(de)(de)(de)備用金(jin)(jin)，若超(chao)(chao)期(qi)時光在三個月(yue)內(nei)的(de)(de)(de)(de)收取(qu)資金(jin)(jin)占用費(fei)日(ri)(ri)息(xi)(xi)的(de)(de)(de)(de)萬分(fen)之二；三個月(yue)以上一年之內(nei)的(de)(de)(de)(de)收取(qu)資金(jin)(jin)占用費(fei)日(ri)(ri)息(xi)(xi)萬分(fen)之三。在次月(yue)工(gong)資中扣回本息(xi)(xi)。

　　6.原始憑證(zheng)的審(shen)(shen)核各項報銷的原始憑證(zheng)，經(jing)各部門經(jing)理審(shen)(shen)簽后(hou)，報財務審(shen)(shen)查其合法性(xing)并送公司總(zong)經(jing)理批(pi)準(zhun)。

　　7.原始(shi)憑證(zheng)應具備的資料：

　　7.1憑證(zheng)名稱；

　　7.2填制憑(ping)證(zheng)的(de)日期；

　　7.3填制憑證單位的名(ming)稱或填制人的姓名(ming)；

　　7.4經辦人的簽名(ming)或蓋單；

　　7.5理解(jie)憑證的(de)單(dan)位名稱；

　　7.6經濟業務的資料；

　　7.7數量、單(dan)價和(he)金額(e)；

　　7.8發票(piao)(piao)、收(shou)據必(bi)須(xu)貼合《中(zhong)華人民共和(he)(he)國發票(piao)(piao)管理辦(ban)法》和(he)(he)實施細(xi)則的(de)(de)規(gui)定。從外單(dan)位取得(de)的(de)(de)原始(shi)憑(ping)證必(bi)須(xu)蓋有填(tian)(tian)制(zhi)(zhi)單(dan)位的(de)(de)公章(zhang)；從個人取得(de)的(de)(de)原始(shi)憑(ping)證，必(bi)須(xu)有填(tian)(tian)制(zhi)(zhi)人員的(de)(de)簽名或蓋單(dan)；對外開出的(de)(de)原始(shi)憑(ping)證，必(bi)須(xu)加(jia)蓋單(dan)位公章(zhang)，其中(zhong)辦(ban)理收(shou)款業務的(de)(de)要加(jia)蓋本單(dan)位財(cai)務專用(yong)單(dan)。

　　8.對原始憑證的技術性要求：

　　8.1凡填有大小(xiao)寫金(jin)額的原始憑證，大寫與(yu)小(xiao)寫必須相(xiang)符(fu)。

　　8.2購買實物(wu)的(de)(de)原始憑證，必(bi)須有手續(xu)完備(bei)的(de)(de)驗收證明。需入庫的(de)(de)物(wu)資，必(bi)須填寫出(chu)入庫驗收單(dan)，由實物(wu)保(bao)(bao)管(guan)人員按計劃或合同(tong)驗收后，在(zai)驗收單(dan)上填寫實收數額并(bing)簽章(zhang)(zhang)。不需入庫的(de)(de)物(wu)資，除經辦人在(zai)憑證上簽章(zhang)(zhang)外，必(bi)須交(jiao)給(gei)實物(wu)保(bao)(bao)管(guan)人員或使用人員，進(jin)行驗收，并(bing)在(zai)憑證上簽章(zhang)(zhang)。

　　8.3支付款項的(de)原始憑證(zheng)，必須(xu)有收(shou)款單位或個人的(de)收(shou)款證(zheng)明(ming)以及簽字，有審批人簽字，并有付款的(de)依(yi)據。

　　8.4職(zhi)工因公出差借款的借據(ju)，必須附在(zai)記賬(zhang)憑證上。收回款項時應(ying)另(ling)開收據(ju)，不得退還原借款借據(ju)。

　　8.5預(yu)付(fu)性匯款(kuan)，由經辦人填制付(fu)款(kuan)申請單(dan)，作(zuo)為原(yuan)始憑證，不得(de)以匯款(kuan)回單(dan)代(dai)替(ti)。

　　8.6屬(shu)于(yu)現(xian)金發放性質的(de)原(yuan)始憑證，原(yuan)則上應(ying)由(you)本人(ren)領取(qu)簽(qian)(qian)名。有委托他(ta)人(ren)代(dai)領的(de)，由(you)代(dai)領人(ren)簽(qian)(qian)名；由(you)一人(ren)代(dai)領多(duo)人(ren)的(de)，須逐(zhu)個簽(qian)(qian)章(zhang)(zhang)，不得通欄(lan)劃(hua)大括號(hao)簽(qian)(qian)一個章(zhang)(zhang)。

　　8.7自制(zhi)原始(shi)憑證應設計(ji)科(ke)學、格(ge)式規范、計(ji)算清楚。如計(ji)提折舊(jiu)、職工福利基金等(deng)(deng)，要列名(ming)稱、計(ji)提基數、提取率、提取額(e)等(deng)(deng)。分配工資及費(fei)用時(shi)，要列分配標準、分配率、分配額(e)。

　　8.8凡憑證資料不全、字(zi)跡模糊不清、與經濟業務(wu)本身(shen)資料不符者，應予退回或重新補正。

　　9.記賬憑證的(de)資(zi)料及填制要求：

　　9.1憑證(zheng)日期(qi)(qi)：一般(ban)應按實際受理(li)經(jing)濟(ji)業務的日期(qi)(qi)填(tian)列。

　　9.2憑(ping)證編號(hao)：應按月編制自(zi)然數(shu)列順(shun)序(xu)。

　　9.3憑(ping)證摘要(yao)：應簡明(ming)扼要(yao)，真實反映經濟業(ye)務的資料(liao)，不得含(han)混不清，過于(yu)簡略(lve)。

　　9.4會計科目(mu)：應按有關(guan)規定設置。

　　9.5憑證(zheng)(zheng)金(jin)額(e)：必須與原(yuan)始(shi)憑證(zheng)(zheng)相(xiang)符。

　　9.6所附原(yuan)始(shi)憑(ping)證張數，要與(yu)原(yuan)始(shi)憑(ping)證相符。

　　9.7有關人員的(de)簽(qian)名或蓋(gai)章(zhang)：出納(na)、會計(ji)、交款人必須(xu)在相關會計(ji)憑證(zheng)上簽(qian)名或蓋(gai)章(zhang)。

　　9.8會(hui)計(ji)人員填制記賬憑證時，必須附有(you)資料完備的原始憑證。

　　10.本制(zhi)度所指的由(you)總經理(li)批(pi)準的事項，如因總經理(li)出差期間，均由(you)董事長審(shen)批(pi)。

　　11.本(ben)制度由公司財務部制定并負責解釋(shi)。

　　12.本制度從(cong)x年x月x日之日起執行。

　　裝飾公司費用報銷管理制度12

　　為認真執行(xing)上級的(de)財務報銷(xiao)規(gui)定(ding)，合理使(shi)用經費，特制定(ding)以下報銷(xiao)制度：

　　一、各科室的包干經費支出貫徹(che)“一支筆”審批原(yuan)則(ze)，由(you)分管領(ling)導批準報銷，借款(kuan)或一次(ci)報銷達5000元以上者，須經校(xiao)長審批簽字(zi)后(hou)，方(fang)可報銷。

　　二(er)、會計人(ren)員必須按(an)照國(guo)家統一的會計制(zhi)度的規定(ding)，對原始(shi)憑(ping)證(zheng)進(jin)行審核，對不(bu)(bu)真實、不(bu)(bu)合(he)法的原始(shi)憑(ping)證(zheng)有權不(bu)(bu)予接受(shou)，并(bing)向(xiang)單位負責(ze)人(ren)報告，對記載不(bu)(bu)準確，不(bu)(bu)完整的原始(shi)憑(ping)證(zheng)予以(yi)退回，并(bing)按(an)國(guo)家統一的會計制(zhi)度的規定(ding)更(geng)正、補(bu)充。

　　三、報(bao)銷的(de)原始憑證，必須真(zhen)實可靠內(nei)容完整，金額清楚，大小寫相符，并注明用途，經(jing)辦(ban)人，否則(ze)會計人員有權拒報(bao)。

　　四、報(bao)銷、借款單據經會計人(ren)員審核(he)后(hou)，出納員方可付款。收回(hui)借款時，應當另開收據，不得退回(hui)原借款單。

　　五、個人(ren)一律不得私自借用公款，否則要追究會計及出納人(ren)員的(de)責任，情節嚴重(zhong)的(de)，將依法追究責任。

　　六(liu)、因公(gong)需要借(jie)(jie)款(kuan)的，必須填開借(jie)(jie)款(kuan)憑(ping)據(ju)，注明用途，差(cha)旅費(fei)借(jie)(jie)款(kuan)后(hou)在回校后(hou)一周(zhou)內必須報(bao)帳，購物(wu)的應在借(jie)(jie)款(kuan)后(hou)30日(ri)內報(bao)帳，否則(ze)從本人(ren)工資中扣(kou)回。

　　七(qi)、科室領導應嚴格控制(zhi)支出計劃，各(ge)(ge)項(xiang)目金額應在計劃內(nei)使(shi)用，對(dui)各(ge)(ge)項(xiang)物資、辦公(gong)用品(pin)、各(ge)(ge)種紀(ji)念(nian)品(pin)、獎品(pin)的購買，由總務倉(cang)庫(ku)(ku)辦理入庫(ku)(ku)后才能(neng)報銷。

　　八、凡(fan)學(xue)校職工(gong)出差，不(bu)報出租車費，住(zhu)宿(su)費按(an)實際(ji)住(zhu)宿(su)票(piao)所開天數在限額內(nei)報銷，無填制住(zhu)宿(su)天數的按(an)一天計(ji)算，超出部分(fen)自理，各種標準參(can)照豫財行[1996]第2號文件。

　　九、各科室不得(de)私設小金庫，亂收(shou)費，收(shou)入及時上(shang)繳財務，支(zhi)出憑據報銷，不得(de)坐支(zhi)現(xian)金。

　　十(shi)、招待費必(bi)須經辦公室(shi)辦理，校長審批后方可報(bao)銷。

　　裝飾公司費用報銷管理制度13

　　一、辦事處所有行政支出(chu)一律執(zhi)行財務“一支筆(bi)”制度，同(tong)時必須有經辦人、分(fen)管領導(dao)和主任全(quan)部簽字(zi)后(hou)才能(neng)到(dao)財務報銷(xiao)。

　　二、嚴格執行有關(guan)經費(fei)支(zhi)出管(guan)理制度規定(ding)的開(kai)(kai)支(zhi)范圍(wei)及開(kai)(kai)支(zhi)標準，保(bao)證人員工(gong)資和(he)單位正常運轉必需的開(kai)(kai)支(zhi)。

　　三、正常(chang)的(de)費用報(bao)銷(xiao)必須有正規(gui)(gui)的(de)機打發票，字跡(ji)清楚(chu)，大小寫(xie)金額相符(fu)，印章齊(qi)全，不能涂改。自開出發票之日起兩(liang)個(ge)月內報(bao)銷(xiao)，跨(kua)年的(de)發票一律不予報(bao)銷(xiao)。對個(ge)別確實(shi)(shi)無法取(qu)得(de)(de)正規(gui)(gui)發票的(de)應根據支出用途(tu)據實(shi)(shi)填寫(xie)支出報(bao)銷(xiao)單，并(bing)由(you)單位(wei)負(fu)責人、經辦人、證明人簽字，金額不得(de)(de)超過(guo)500元。

　　四(si)、各科室因業務(wu)和(he)上(shang)級部(bu)門檢查需接待(dai)的，需事先請示領導同意，發票(piao)必(bi)須寫明招待(dai)事由，報銷發票(piao)必(bi)須有三人以上(shang)簽字(zi)，三天內到財務(wu)報銷，逾(yu)期不予辦理。

　　五、本單(dan)位人員因公出(chu)差(cha)及辦公事需借款的，應(ying)據實(shi)認真填寫借款單(dan)，由(you)分管領導審簽，主任確認后，到(dao)財務部門預(yu)借。

　　借款(kuan)(kuan)人須在公務辦(ban)(ban)完后7個(ge)工作(zuo)日到財務辦(ban)(ban)理報銷手續(除特殊情況外)否則前款(kuan)(kuan)不(bu)結清，后款(kuan)(kuan)不(bu)予(yu)辦(ban)(ban)理借款(kuan)(kuan)手續。按(an)規定(ding)一次或分次從工資中扣除借款(kuan)(kuan)。

　　六、對(dui)上級財政部(bu)門(men)要求辦理政府(fu)采(cai)購的(de)項目，應按要求辦理政府(fu)采(cai)購，否則(ze)，財務部(bu)門(men)不(bu)予(yu)報銷。

　　七、財(cai)務報銷時間：每星(xing)期二、四兩天。報銷超(chao)過3000元以(yi)上的(de)提前(qian)一天通知財(cai)務部(bu)門(men)。借(jie)款500元以(yi)上的(de)，寫(xie)明(ming)用途，經(jing)分管(guan)領導(dao)同(tong)意，由主(zhu)任簽字后(hou)，到財(cai)務預借(jie)。

　　八(ba)、工(gong)程借款必須有工(gong)程預算、有部門(men)負責人(ren)簽字，才能借款，預算交財務一份存檔，否則財務不(bu)予辦(ban)理借款。

　　九、對(dui)外付(fu)款金額(e)在2000元以上的，盡可能用轉賬支票支付(fu)，保證現金流量支出減少。

　　十、為了更(geng)好的建立健(jian)全會(hui)計(ji)管理檔案，各(ge)科室如有需要復(fu)印(yin)的發票和(he)單據(ju)(ju)，應(ying)在報銷前自己科室復(fu)印(yin)好留存。否(fou)則，裝(zhuang)訂后的票據(ju)(ju)查閱復(fu)印(yin)必須經書記、主任同意(yi)后，才能復(fu)印(yin)辦理。

　　裝飾公司費用報銷管理制度14

　　1.總則：為了(le)充分(fen)利用互聯網的(de)(de)信息化運(yun)作(zuo)優勢(shi)，提高信息傳遞、處理(li)效率，確保安全；節約公司(si)的(de)(de)快遞成本，規范快遞物品的(de)(de)收發管(guan)理(li)，避免造(zao)成公司(si)資料的(de)(de)丟失及浪費。

　　2.適用(yong)范圍：本公司所有員工均屬(shu)之

　　3.定義：3.1快遞物品：指(zhi)員工(gong)因(yin)工(gong)作需要，向外部寄(ji)送文件，資料，配件，樣(yang)品以及其他貨品等。（銷(xiao)售儀器和銷(xiao)售試劑的發貨除(chu)外）

　　4.組織與職責：

　　4.1：值班(ban)門衛：負責公司郵件、零散快(kuai)遞物(wu)品的收發管理。

　　4.2：物流部：負責公司郵件、快遞(di)物品的寄發管理。

　　4.3：各(ge)部門：遞。

　　4.4：各部(bu)門(men)(men)負責對本部(bu)門(men)(men)的快(kuai)遞(di)費(fei)進行管控。

　　5．流程圖(tu)：(略(lve))

　　6.執行說明：

　　6.1快(kuai)遞(di)的(de)簽收與發送寄(ji)件人(ren)必須按(an)照本辦法規定的(de)寄(ji)件要求寄(ji)發快(kuai)

　　6.1.1快(kuai)遞的接(jie)收(shou)

　　6.1.1.1值(zhi)班門衛(wei)收(shou)到文件，資(zi)料，貨物等快遞物品時，要及時通知轉交(jiao)給相關部門人(ren)員(yuan)。

　　6.1.1.2物品接(jie)(jie)收(shou)(shou)人要在(zai)《郵(you)件(jian)快遞(di)簽(qian)(qian)收(shou)(shou)登(deng)記表(biao)》上簽(qian)(qian)字接(jie)(jie)收(shou)(shou)，以備查驗(yan)核對。

　　6.1.1.3除特殊情況外，如貨物中(zhong)指(zhi)定的(de)接收人(ren)不在，電話通知本(ben)人(ren)是否(fou)接受，同意的(de)可(ke)指(zhi)定委托人(ren)代(dai)為簽(qian)收。原則上(shang)各部(bu)門人(ren)員應代(dai)收。

　　6.1.2快遞的寄發

　　6.1.2.1因工作需(xu)(xu)要，需(xu)(xu)向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必(bi)須到物流部填(tian)寫《郵件快(kuai)遞寄發登記表》進行登記，經(jing)部門負責(ze)人審批(pi)后交物流部，由物流部聯系快(kuai)遞公司統一(yi)發送。各（需(xu)(xu)求部門于每日16:30前送至(zhi)物流部）

　　6.1.2.2未經登記或需(xu)快遞(di)物品無(wu)部(bu)門負責人(ren)審(shen)批的，物流部(bu)可拒接(jie)受理(li)，對于不合格的件退回發件人(ren)。

　　6.1.2.3快遞(di)(di)公(gong)司的(de)(de)選擇(ze)：選擇(ze)的(de)(de)原則(ze)是合理(li)、負(fu)責任、低成本；寄件人必須根據所寄物品的(de)(de)性質，合理(li)、負(fu)責任的(de)(de)選擇(ze)性價比高的(de)(de)快遞(di)(di)公(gong)司，以(yi)低成本完成寄件。能以(yi)普通郵寄處理(li)的(de)(de)不選擇(ze)快遞(di)(di)。

　　6.1.2.4各需求(qiu)人(ren)(ren)員必(bi)須在(zai)《郵件快(kuai)遞(di)寄發登(deng)記(ji)表》上詳細(xi)注(zhu)明收件人(ren)(ren)姓名，地址，所寄物(wu)品名稱(cheng)，以(yi)及快(kuai)遞(di)承運(yun)單位(wei)及快(kuai)遞(di)單號，以(yi)備查驗核對(dui)，如(ru)資料登(deng)記(ji)不(bu)清(qing)或(huo)不(bu)完(wan)(wan)整(zheng)者(zhe)，物(wu)流(liu)部有(you)(you)權要(yao)求(qiu)當事人(ren)(ren)將資料完(wan)(wan)善(shan)，對(dui)于無(wu)故拒不(bu)按要(yao)求(qiu)填寫，且物(wu)流(liu)要(yao)求(qiu)無(wu)效者(zhe)，物(wu)流(liu)部有(you)(you)權拒發該(gai)物(wu)品，并將情況報備部門負責人(ren)(ren)處理。

　　6.1.2.5填寫(xie)快(kuai)遞單：用正楷字清晰填寫(xie)收件(jian)方和寄(ji)件(jian)方詳細資料（地址、收件(jian)人、聯(lian)系電(dian)話、郵編等(deng)）。

　　7.寄件相關(guan)規定(ding)：

　　7.1.1物件(jian)(jian)分(fen)類(lei)：A類(lei)：緊急件(jian)(jian)；B類(lei)：貴重件(jian)(jian)（如票(piao)據、證件(jian)(jian)、貴重配(pei)件(jian)(jian)或物品等）類(lei)：普(pu)通件(jian)(jian)（如資料、文(wen)件(jian)(jian)、普(pu)通配(pei)件(jian)(jian)等）類(lei)：；C；D普(pu)通信函(han)、賀卡等。

　　7.1.2快(kuai)(kuai)(kuai)遞(di)(di)公(gong)司選(xuan)擇參照(zhao)表序號12寄件類(lei)選(xuan)擇快(kuai)(kuai)(kuai)遞(di)(di)公(gong)司型(xing)AB發順豐(feng)快(kuai)(kuai)(kuai)遞(di)(di)發EMS或順豐(feng)快(kuai)(kuai)(kuai)遞(di)(di)34CD發一般的快(kuai)(kuai)(kuai)遞(di)(di)公(gong)司郵政。

　　7.1.3普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均(jun)選(xuan)一般(ban)的(de)快遞(di)公司（非(fei)順豐快遞(di)），若是特急件貴重配件或物品，方可(ke)選(xuan)順豐快遞(di)等郵(you)寄方式。

　　7.1.4嚴(yan)禁公費寄(ji)私人物品，一(yi)經發現(xian)按該單快遞費的(de)10倍處罰。

　　7.1.5為(wei)便于寄(ji)回公(gong)(gong)司(si)物(wu)品損(sun)壞時的索賠(pei)，外派人員(yuan)必(bi)須選擇有資質能(neng)出具發(fa)票的快遞物(wu)流公(gong)(gong)司(si)。

　　7.1.6寄回公(gong)司的物品，由(you)寄件人(ren)直接付(fu)款，物流部(bu)自本通(tong)知(zhi)發(fa)出之日起(qi)將不再支付(fu)快遞公(gong)司到(dao)付(fu)付(fu)款，公(gong)司任何人(ren)不得選擇到(dao)付(fu)付(fu)款方式，否則造(zao)成的耽(dan)誤損(sun)失由(you)經辦人(ren)承(cheng)擔。

　　7.1.7如發生物(wu)流部提貨寄回公(gong)司物(wu)品（含退換、返修(xiu)儀器及試劑）產生的(de)費(fei)用(yong)(yong)，動用(yong)(yong)到物(wu)流部備用(yong)(yong)金的(de)，將歸各業(ye)務部門費(fei)用(yong)(yong)核(he)算(suan)。

　　8.執行時間：凡以(yi)往發文與本(ben)文不一致(zhi)的，以(yi)本(ben)文為準《郵件快遞收發管理制度》從下發之日起執行。

　　裝飾公司費用報銷管理制度15

　　第一條固定資產報銷：

　　1.購(gou)(gou)置固定資(zi)產，必須先有(you)批準的購(gou)(gou)置計(ji)劃，控購(gou)(gou)商品必須經(jing)董事會(hui)向有(you)關部門(men)辦理專項控制證明單才能購(gou)(gou)買；

　　2.在當日內購置(zhi)，經領導批準可借用(yong)空白(bai)支票在計(ji)劃范圍購置(zhi)，如能事(shi)先知道價格、單位名(ming)稱及賬號者，可辦理借款手(shou)續，經領導批準，由財(cai)務部開(kai)支票；

　　3.固(gu)定(ding)資產(chan)報銷(xiao)時(shi)須(xu)建(jian)立固(gu)定(ding)資產(chan)卡片，并有資產(chan)編號(hao)，財務才準予報銷(xiao)；

　　4.固定資產(chan)經財務報銷后，財務部列入“內部往來成本費用”科目。

　　第二條流動資產報銷：

　　1.采購(gou)部門提出次月原(yuan)材料及備用品、備件購(gou)置的(de)購(gou)料計(ji)劃，經領導(dao)批(pi)準(zhun)后(hou)報財(cai)務(wu)部作出次月定額用款計(ji)劃；

　　2.凡購入材料物品，必須填寫(xie)入庫驗收單(一(yi)式三聯，采(cai)購、倉庫、財務部各一(yi)聯)后，才予以(yi)報銷；

　　3.材料(liao)物品領用(yong)時，必須填領料(liao)單(一(yi)式三聯，領用(yong)人、倉(cang)庫、財(cai)務部)；

　　4.倉(cang)庫保管(guan)員兼材(cai)料(liao)會(hui)計，每月與財務核對賬目，發現問題及(ji)時(shi)找原因更正；

　　5.年終(zhong)物資部應(ying)盤點一次，列出(chu)材料清單與財務部核對，并作出(chu)盈(ying)虧表(biao)；

　　6.采購部(bu)(bu)(bu)門可借(jie)支備用(yong)金，作為零星購料周轉，工程部(bu)(bu)(bu)也可以借(jie)支備用(yong)金，作為急(ji)需(xu)采購維修物品用(yong)，年終備用(yong)金全(quan)部(bu)(bu)(bu)交財務部(bu)(bu)(bu)，第二年再(zai)借(jie)；

　　7.采購人員(yuan)經領導批準可借支(zhi)空白支(zhi)票(限制一(yi)定數(shu)額(e)內開支(zhi))，必須在三天內到財務報銷。如果取得正式發(fa)票，可辦理報銷手續，不再(zai)借支(zhi)空白支(zhi)票；

　　8.各項(xiang)預(yu)付款(kuan)先填(tian)借款(kuan)單，經(jing)企業主管領導批準，按合(he)同要求付款(kuan)。

　　裝飾公司費用報銷管理制度16

　　●第一條固定資產報銷：

　　1.購(gou)(gou)(gou)置固定(ding)資產，必須(xu)先(xian)有批準的購(gou)(gou)(gou)置計(ji)畫，控購(gou)(gou)(gou)商品必須(xu)經董事會(hui)向有關部門辦理專項(xiang)控制(zhi)證明單才能購(gou)(gou)(gou)買(mai)；

　　2.在(zai)當(dang)日內購(gou)置，經領導批準可借用空白(bai)支票(piao)在(zai)計畫(hua)范圍購(gou)置，如能事先知道價(jia)格、單(dan)位名(ming)稱及(ji)帳號者，可辦理借款手續，經領導批準，由財(cai)務部開(kai)支票(piao)；

　　3.固定資(zi)產(chan)(chan)報銷時須建立(li)固定資(zi)產(chan)(chan)卡(ka)片，并有資(zi)產(chan)(chan)編號(hao)，財務才準予報銷；

　　4.固定資產經財務報銷(xiao)後，財務部(bu)列入“內(nei)部(bu)往(wang)來成本費(fei)用”科目。

　　●第二條流動資產報銷：

　　1.采購(gou)部門提(ti)出次月原材料及備用(yong)品、備件購(gou)置的購(gou)料計畫(hua)，經領導批準(zhun)後報財務部作出次月定額用(yong)款計畫(hua)；

　　2.凡購入材(cai)料物(wu)品，必須填寫入庫驗收單(一(yi)式三(san)聯，采購、倉庫、財務(wu)部(bu)各一(yi)聯)後，才予(yu)以報銷(xiao)；

　　3.材料物品領用時，必(bi)須填領料單(一式三聯，領用人、倉庫、財務部)；

　　4.倉庫保(bao)管員兼材料會計，每(mei)月(yue)與(yu)財務核對賬(zhang)目，發現(xian)問(wen)題及時找原(yuan)因更正；

　　5.年(nian)終物資部應(ying)盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并作出盈虧表；

　　6.采(cai)購部門可(ke)借(jie)(jie)支備用(yong)金，作為零星(xing)購料周轉，工程部也可(ke)以借(jie)(jie)支備用(yong)金，作為急需采(cai)購維修(xiu)物品用(yong)，年終(zhong)備用(yong)金全部交財務部，第二(er)年再借(jie)(jie)；

　　7.采購人(ren)員經領(ling)導批準(zhun)可(ke)借支(zhi)(zhi)空白(bai)(bai)支(zhi)(zhi)票(piao)(限(xian)制一(yi)定數額(e)內開(kai)支(zhi)(zhi))，必須(xu)在三(san)天內到財務報(bao)銷。如果取(qu)得(de)正式發(fa)票(piao)，可(ke)辦理報(bao)銷手續，不(bu)再借支(zhi)(zhi)空白(bai)(bai)支(zhi)(zhi)票(piao)；

　　8.各項(xiang)預付款(kuan)先(xian)填借款(kuan)單(dan)，經企(qi)業主管(guan)領導(dao)批準，按合同(tong)要求(qiu)付款(kuan).

　　裝飾公司費用報銷管理制度17

　　一、報銷范圍：

　　本細則適用于因工作(zuo)需要出差報銷(xiao)的人(ren)員。

　　二、出差審批辦法：

　　1、出(chu)(chu)(chu)差(cha)(cha)申(shen)請(qing)(qing)程序：因(yin)工作需要出(chu)(chu)(chu)差(cha)(cha)，無論是否(fou)借款，出(chu)(chu)(chu)差(cha)(cha)前均應填寫"出(chu)(chu)(chu)差(cha)(cha)申(shen)請(qing)(qing)單(dan)(dan)"明確出(chu)(chu)(chu)差(cha)(cha)任務(wu)、出(chu)(chu)(chu)行(xing)路線、逗留(liu)時(shi)間及(ji)隨行(xing)人(ren)員等相關(guan)事宜，出(chu)(chu)(chu)差(cha)(cha)申(shen)請(qing)(qing)單(dan)(dan)應由部門(men)負責人(ren)、分(fen)(fen)管領導審(shen)核(he)簽字。若同(tong)次出(chu)(chu)(chu)差(cha)(cha)任務(wu)涉及(ji)多部門(men)員工的(de)，應按部門(men)分(fen)(fen)別填制出(chu)(chu)(chu)差(cha)(cha)申(shen)請(qing)(qing)單(dan)(dan)。未經(jing)過審(shen)批的(de)，不予借支和報銷差(cha)(cha)旅費(fei)。出(chu)(chu)(chu)差(cha)(cha)申(shen)請(qing)(qing)單(dan)(dan)由財務(wu)部留(liu)存(cun)，并作為部門(men)費(fei)用考核(he)依(yi)據。

　　如要(yao)借款(kuan)，應填寫"領款(kuan)單"，根(gen)據出差申請(qing)單確定借款(kuan)金額。領款(kuan)單憑出差申請(qing)單經廠長審核批準方可執行。同時財務部(bu)實行"前帳不(bu)清、后帳不(bu)借"的原則。

　　2、差旅(lv)費報(bao)(bao)銷(xiao)程序：經(jing)批準出(chu)差辦(ban)事人(ren)(ren)員(yuan)，應如實填寫"差旅(lv)費報(bao)(bao)銷(xiao)單"，并(bing)列明事由、時間、線路后交(jiao)廠長審核(he)簽字(zi)，再交(jiao)財務部審核(he)簽字(zi)，按《差旅(lv)費費用(yong)報(bao)(bao)銷(xiao)程序》予以報(bao)(bao)銷(xiao)，按規定(ding)可(ke)報(bao)(bao)出(chu)租車(che)費的(de)人(ren)(ren)員(yuan)外的(de)其他人(ren)(ren)員(yuan)如要乘座出(chu)租車(che)，應事前向廠長請示同意，報(bao)(bao)帳時由廠長簽字(zi)認可(ke)。

　　三、差旅費報銷原則

　　（1）市區(qu)內出差(cha)(cha)不(bu)論(lun)時間長短(duan)，均不(bu)發(fa)給(gei)出差(cha)(cha)補助費(fei)。由(you)于(yu)工作原(yuan)因不(bu)能(neng)回家(jia)或公司(si)食堂就餐(can)的(de)，可發(fa)給(gei)誤餐(can)補助費(fei)，超出市區(qu)范圍的(de)，發(fa)出差(cha)(cha)補助費(fei)六(liu)十元(yuan)每天。

　　（2）住宿費(fei)報(bao)(bao)銷條(tiao)件：按出差的實(shi)際天(tian)數憑正(zheng)(zheng)式發(fa)票計算報(bao)(bao)銷，沒(mei)有正(zheng)(zheng)式發(fa)票的均不給報(bao)(bao)銷。

　　（3）車費報(bao)(bao)銷條件：超出市區范(fan)圍的憑正(zheng)(zheng)式發票(piao)給予報(bao)(bao)銷，沒有正(zheng)(zheng)式發票(piao)均不給報(bao)(bao)銷。

　　（4）出(chu)差人員(yuan)應在(zai)回公司后15天內報帳，需(xu)延(yan)期報銷的應有書面申請(qing)并有部門領(ling)導(dao)和分(fen)管領(ling)導(dao)審(shen)批。

　　（5）差(cha)人出(chu)員隨(sui)(sui)車（包括因工作需要隨(sui)(sui)貨車）乘坐到目的地，未發生車船票(piao)；只(zhi)按規定報(bao)銷出(chu)差(cha)各項補貼(tie)。

　　（6）出差人員一般不得(de)乘坐(zuo)飛(fei)(fei)機(ji)(ji)，經批準才能乘坐(zuo)飛(fei)(fei)機(ji)(ji)，其(qi)乘坐(zuo)往返機(ji)(ji)場的專線客車費用可憑票報(bao)銷，不在市內交通費包干(gan)的范圍。

　　四、差旅費報銷有關注意事項

　　1、報帳人(ren)須在報銷單上填(tian)寫(xie)清(qing)楚出差人(ren)數、姓名和(he)職稱(cheng)、出差事(shi)由、起訖時間及(ji)地(di)點。

　　2、差(cha)旅報銷按(an)財事字[1997]第011號文(wen)件(jian)規定辦理，出差(cha)人員不準(zhun)(zhun)超(chao)標準(zhun)(zhun)住宿和坐飛機，因(yin)公確需乘坐飛機、軟席(xi)臥鋪(pu)(pu)或(huo)高(gao)標準(zhun)(zhun)住宿的，須持(chi)有經廠長(chang)在(zai)機票(piao)、軟席(xi)臥鋪(pu)(pu)及(ji)住宿發票(piao)背面(mian)簽(qian)審后(hou)方可報銷。否則一律按(an)火(huo)車票(piao)價或(huo)住宿基本標準(zhun)(zhun)執行。

　　3、出租(zu)車票按規定一般不予報銷；特(te)殊情(qing)況確需(xu)乘坐出租(zu)車的需(xu)寫出情(qing)況說明(ming)并由廠長在情(qing)況說明(ming)書上簽字后方可報銷。

　　4、出差參加會議的須(xu)將會議通知附于報銷單后，電話通知的須(xu)在出差事由(you)中注明。

　　5、一(yi)事一(yi)單(dan)(dan)，不得(de)將(jiang)數次出差合并一(yi)單(dan)(dan)報(bao)銷。

　　6、出(chu)差期間(jian)購買(mai)的物品、資料等(deng)，需加填費用報(bao)銷單報(bao)銷，不得合并在(zai)差旅費中(zhong)報(bao)銷。

　　7、訂票手續費不得超過車(che)船(chuan)等票價的15%，退票費不予(yu)報(bao)銷。

　　8、車票遺失的(de)(de)須書面(mian)說明情況（注(zhu)明乘(cheng)(cheng)坐的(de)(de)交(jiao)通工(gong)具、起迄(qi)地點、時間、票價等(deng)）并由審批廠(chang)長簽字證實(shi)，由會計人(ren)員(yuan)按照乘(cheng)(cheng)坐最低交(jiao)通工(gong)具的(de)(de)票價予以核定(ding)金額。

　　本(ben)規定從20xx年7月1日起執(zhi)行(xing)。本(ben)廠應參照本(ben)制(zhi)度，制(zhi)定本(ben)廠差旅(lv)費管理辦法(fa)，并報廠長(chang)批準后執(zhi)行(xing)。

　　裝飾公司費用報銷管理制度18

　　一、財務報銷票據原始憑證的要求

　　原(yuan)始單據（發票）的一(yi)般要求(qiu)：

　　1、報(bao)銷憑證必須是(shi)正式(shi)發票或財政局及稅(shui)務部門印(yin)發的統一(yi)收(shou)據，填寫(xie)時一(yi)律用炭(tan)素筆(bi)，圓珠筆(bi)或鉛(qian)筆(bi)填寫(xie)無效。

　　2、發票內容要齊全：單位名(ming)稱（一律填進修學校）、日期、品(pin)(pin)名(ming)（必須填寫(xie)(xie)物品(pin)(pin)及辦公用品(pin)(pin)的(de)具體(ti)名(ming)稱）、單價、數量、金額等項目填寫(xie)(xie)齊全，字(zi)跡清楚(chu)，金額正確，大、小寫(xie)(xie)相(xiang)符。票據一經涂改即無(wu)效。

　　3、印(yin)(yin)章(zhang)要齊全：報(bao)銷的發(fa)票(piao)必須(xu)有(you)稅務機關(guan)統一(yi)印(yin)(yin)制(zhi)的發(fa)票(piao)監制(zhi)章(zhang)，并加蓋開(kai)票(piao)單(dan)位(wei)發(fa)票(piao)專(zhuan)用章(zhang)或財(cai)務專(zhuan)用章(zhang)；事業收據必須(xu)有(you)省(sheng)或市級財(cai)政部門統一(yi)印(yin)(yin)制(zhi)的財(cai)政票(piao)據監制(zhi)章(zhang)并加蓋財(cai)務專(zhuan)用章(zhang)。發(fa)票(piao)或收據須(xu)在稅務機關(guan)規定的使用有(you)效期內（必須(xu)是本年度或前一(yi)年度印(yin)(yin)制(zhi)的）。

　　4、在(zai)超(chao)市購買商品(pin)的，須提(ti)供超(chao)市機制(zhi)發票（發票上須注明品(pin)名、單價、數量）且商品(pin)符合財務(wu)報銷范(fan)圍。

　　5、報(bao)銷(xiao)憑證嚴重破損導致內容(rong)不(bu)全、不(bu)清(qing)的，財務(wu)人員不(bu)得(de)給予報(bao)銷(xiao)。

　　二、財務報銷手續及要求

　　（一）財務報(bao)銷審批權(quan)限

　　學(xue)校(xiao)實行(xing)“一支筆”審(shen)批制度(du)，學(xue)校(xiao)所有的財(cai)務支出都(dou)必須經校(xiao)長審(shen)批后，方可到(dao)財(cai)務處辦理結算。

　　（二）預算申報制度(du)

　　學校各類(lei)需要(yao)采(cai)購(gou)的物品必須事先提出申請，做好預算由校長簽(qian)批，方可(ke)借(jie)支進入采(cai)購(gou)程(cheng)序，采(cai)購(gou)秉承一人(ren)為私(si)二人(ren)為公的原則，為報銷提供證明(ming)。嚴格執行前帳不清后賬不借(jie)。

　　（三）財務報(bao)銷(xiao)基本手續(xu)及要求

　　1．購買的設備、辦公用品、貴重(zhong)物品需經手人簽字(zi)、審核人簽字(zi)（財務）、校長(chang)簽字(zi)，方可報銷(xiao)、進賬(zhang)。

　　2．凡到(dao)財務處報銷的(de)票據，需校(xiao)長(chang)、審核人、經手(shou)人簽字方可報銷。

　　3、教職工到財務處報(bao)帳，必須(xu)攜帶報(bao)帳所需(xu)的全部憑證，包括(kuo)：需(xu)要報(bao)銷(xiao)的有關發票、收(shou)據；物(wu)資采購一律由學校統一執行(xing)。

　　注(zhu)意：先(xian)簽字(zi)后報(bao)銷

　　裝飾公司費用報銷管理制度19

　　一、目的

　　為(wei)加強對市(shi)場人員費(fei)用(yong)管理力度，確保(bao)市(shi)人員更好開展(zhan)工作，有效(xiao)節(jie)約用(yong)成本(ben)，特制(zhi)訂(ding)本(ben)制(zhi)度。

　　二、適用范圍

　　本制度適(shi)用于(yu)市場部及(ji)其它(ta)相關部門(men)。

　　三、出差管理

　　1、員工因公出差(cha)，必(bi)須(xu)填寫《出差(cha)報告》和《員工外勤(qin)單(dan)》，經部門經理同意后，報市場總(zong)監批準(可電話確(que)認)。

　　2、員工出(chu)(chu)差結(jie)(jie)束三日內必須完(wan)成《出(chu)(chu)差報告》的《出(chu)(chu)差總結(jie)(jie)》部分。

　　四、差旅費

　　差(cha)旅費(fei)(fei)是指公司員工(gong)外出公干期間為完成預定任(ren)務(wu)所發生的(de)必要的(de)合(he)理費(fei)(fei)用，具(ju)體包括(kuo)：在途交(jiao)通(tong)(tong)費(fei)(fei)、住宿(su)費(fei)(fei)、市內交(jiao)通(tong)(tong)費(fei)(fei)、其他公務(wu)雜費(fei)(fei)等。

　　1、員工(gong)(gong)出差使用交(jiao)通工(gong)(gong)具為火車、汽車、輪(lun)船等普及工(gong)(gong)具。

　　2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。

　　3、違(wei)反公司規定使用交通工具，一律按火車票報(bao)銷(超出部分由個人支(zhi)付(fu))

　　4、市(shi)場交通工具(ju)應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起(qi)始地點(dian)和(he)原因。

　　5、員(yuan)工出差期間(jian)，標(biao)準內(nei)住宿(su)費(fei)用(yong)實報實銷(但不包含酒店清單上所列(lie)私話(hua)、餐費(fei)、洗衣費(fei)等費(fei)用(yong))。

　　6、員工(gong)外出(chu)期間產(chan)生(sheng)的公務費(fei)(fei)，如郵電費(fei)(fei)、文件復印費(fei)(fei)、傳真費(fei)(fei)等(deng)，實報實銷。

　　7、辦(ban)事處主任、部(bu)門經理的手機話費(fei)在(zai)公司報銷標準內，扣除私(si)人話費(fei)，實報實銷。

　　五、備用金管理

　　1、根據工作需要，員工出差或(huo)業務活動(dong)可預先(xian)向(xiang)公司借(jie)支備用(yong)金，借(jie)支額度根據實(shi)際城(cheng)要確定(ding)，由總(zong)經(jing)理簽(qian)批。

　　2、備用(yong)金借支后應及時沖帳(zhang)，備用(yong)金占用(yong)時間應不(bu)(bu)超(chao)過15天，如遇特殊情況(kuang)不(bu)(bu)能(neng)按時沖帳(zhang)，可(ke)書(shu)面(mian)申請，經(jing)總經(jing)理簽字同意后方可(ke)延期，但最長不(bu)(bu)可(ke)超(chao)一個月。

　　3、對于長(chang)期占用(yong)備用(yong)金(jin)的(de)，財(cai)務部將從員工的(de)個人收入(ru)中扣(kou)減，直到完(wan)成沖銷，在(zai)此之前不允許再借支(zhi)備用(yong)金(jin)。

　　六、報銷管理

　　1、駐外人(ren)員(yuan)原則上每月報(bao)銷(xiao)一次，各(ge)辦事處人(ren)員(yuan)的報(bao)銷(xiao)票據由各(ge)事業部(bu)總監(jian)簽字后交由出納審核。

　　2、費(fei)用報銷單應嚴格按公(gong)司(si)要求妥(tuo)善貼(tie)好，不(bu)符合(he)標準，或填報單據不(bu)符、金額不(bu)符、重復報銷，一律退回業務人員。

　　3、單據(ju)報銷規(gui)定(ding)填寫和粘貼方法(fa)：

　　差旅費報銷單

　　a、填寫內容按(an)照《差(cha)旅費報銷(xiao)單》單上的要求填寫。

　　b、粘貼注意事項：將(jiang)各類(lei)車標按面額的(de)大小分類(lei)粘貼，并在粘貼處注明各類(lei)面額票據的(de)張數和總金額。

　　費用報銷單

　　a、填寫內容按單上的要求填寫。費(fei)用一般是指銷(xiao)售人員(yuan)在工作中所(suo)產(chan)生的辦公、餐費(fei)等(不含差旅費(fei))。

　　b、粘貼注(zhu)(zhu)意事(shi)項：原則上只報銷發票(piao)(piao)(piao)，無(wu)發票(piao)(piao)(piao)，需(xu)事(shi)先向財(cai)務說(shuo)明情況。或以其他票(piao)(piao)(piao)據(ju)(ju)充抵，但需(xu)要票(piao)(piao)(piao)據(ju)(ju)背面注(zhu)(zhu)明情況。

　　c、充(chong)抵票據與(yu)正(zheng)式發票分別張貼(tie)。不能在一個報銷單中報銷。

　　此制度適用于公司全體員(yuan)工，本制度解釋權(quan)歸(gui)財(cai)務部(bu)。

　　裝飾公司費用報銷管理制度20

　　1、目的

　　為了加強(qiang)公司(si)財(cai)務管理，強(qiang)化費用控制。

　　2、適用范圍

　　公司(si)員工費用(yong)報銷(xiao)管理。

　　3、職責

　　3.1客服(fu)部負責制度的制定(ding)；

　　3.2各部門負責(ze)按照制度執行(xing)。

　　4、內容

　　4.1費用報(bao)銷審批權限：

　　4.1.1公(gong)司(si)的費(fei)用開支均由(you)各部門(men)經理負責審(shen)(shen)核(he)，財(cai)務核(he)實，但最終批(pi)核(he)權由(you)總經理審(shen)(shen)批(pi)。

　　4.1.2如遇總經理外出，又急需于(yu)支(zhi)付時(shi)，可按下列(lie)情況處(chu)理：

　　費用在300元(yuan)以下的，經(jing)(jing)部門經(jing)(jing)理審批(pi)后，財務可予以先行報(bao)銷；

　　費用在300元以(yi)上(shang)的，先(xian)由(you)部門經理向總(zong)經理報告，再由(you)總(zong)經理口(kou)頭（電話）或書面（傳真(zhen)、E-mail）指示財務人員(yuan)先(xian)行(xing)處理。

　　以(yi)上(shang)兩(liang)種情況，財務(wu)部出納必須待總經理(li)回來時，再將有關單(dan)據交給補簽(qian)。

　　4.1.3具審批(pi)權限的(de)人(ren)員(yuan)，不得簽涉及自己的(de)費用，其費用由(you)其上級主(zhu)管(guan)負責簽批(pi)。

　　4.1.4所有的費(fei)用開支必須先(xian)獲享有審批權(quan)人同意，才(cai)能實施。不得(de)“先(xian)斬后奏”。

　　4.2費(fei)用報銷流程：

　　4.2.1當(dang)費(fei)用發(fa)生后，受款(kuan)人(ren)必須在三天(tian)內填寫有關的(de)報銷憑證(zheng)，并辦妥本部門的(de)審(shen)批手續(xu)，再送往財務審(shen)核，超出三天(tian)的(de)費(fei)用不予報銷，責任自負。

　　4.2.2.財(cai)務(wu)部(bu)必(bi)須認真、負責地審(shen)查(cha)(cha)有關的(de)報銷憑證(zheng)及(ji)原始(shi)單據，重點要審(shen)查(cha)(cha)其內容是否真實(shi)合(he)理，計算(suan)是否正確無誤(wu)，手續(xu)是否完備無缺(que)，有無違(wei)反(fan)公司規定和(he)作弊嫌疑(yi)。如有異(yi)議時，財(cai)務(wu)應當拒絕受理，并退回(hui)當事人重新辦理。情(qing)節嚴重的(de)，必(bi)須立(li)即報至其部(bu)門經理及(ji)總經理。

　　4.2.3由部(bu)門經理(li)審批無誤(wu)后，經財務(wu)審核無誤(wu)的單據(ju)，應由財務(wu)送(song)給(gei)總(zong)經理(li)審批。

　　4.2.4財務(wu)在(zai)收(shou)到經(jing)獲(huo)總經(jing)理批核的單據時(shi)，應在(zai)一天內(nei)，足(zu)額地支(zhi)付有關款項(xiang)給受款人，并在(zai)費用報銷單上簽收(shou)。

　　4.2.5受款(kuan)人到財務處(chu)領取款(kuan)項(xiang)，在收款(kuan)時，應當面點清款(kuan)項(xiang)。

　　4.3借款：

　　4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需(xu)借(jie)款(kuan)，必須填(tian)寫(xie)借(jie)款(kuan)申(shen)請單(dan)。

　　4.3.2借款(kuan)時寫清借款(kuan)的理(li)由或用途，當日借款(kuan)金額在300元（含）以(yi)內的經(jing)部門(men)經(jing)理(li)審核。借款(kuan)金額超過300元時，除完成以(yi)上程序外，還(huan)須上報(bao)至總經(jing)理(li)報(bao)準后方(fang)可(ke)支付(fu)。

　　4.3.3借款(kuan)人在辦妥相(xiang)應的事(shi)項后，應及時辦理報銷(xiao)手續，盡快與財務結算(suan)清楚。

　　4.3.4、借(jie)款人在財(cai)務(wu)處已有(you)借(jie)款沒有(you)還清(qing)時，財(cai)務(wu)有(you)權拒(ju)付二次(ci)借(jie)款。

　　4.3.5當借(jie)款人(ren)不(bu)及時結清借(jie)款之項(xiang)目(mu)時，財務(wu)有權從(cong)薪資中抵扣。

　　4.4重點費用(yong)有關(guan)規定：

　　4.4.1工資：

　　4.4.1.1每(mei)月15日(ri)為職員薪資(zi)發(fa)放(fang)日(ri)。

　　4.4.1.2薪(xin)(xin)資(zi)(zi)計算周期，每(mei)月1日至(zhi)最(zui)后(hou)一日為一個月周期，每(mei)月25日后(hou)入職(zhi)當月不(bu)發(fa)放薪(xin)(xin)資(zi)(zi)，計入下一個月薪(xin)(xin)資(zi)(zi)內(nei)。

　　4.4.1.3客服部在每(mei)月5日(ri)前，將上(shang)月各部門(men)員(yuan)工(gong)的“考勤情(qing)況(kuang)”、“門(men)票領(ling)取情(qing)況(kuang)“上(shang)報財務。

　　4.4.1.4財(cai)務(wu)在每月13日前，將所(suo)有員工(gong)的工(gong)資計算完畢，并交總經(jing)理簽批。

　　4.4.2交(jiao)際應酬(chou)費：

　　4.4.2.1一般人員不能以(yi)(yi)任何理由請客送禮(li)，確因需請客送禮(li)，應(ying)當掌握分寸，發生(sheng)金額(e)在100元以(yi)(yi)下，事先(xian)須經部門經理同意。如發生(sheng)額(e)在200元以(yi)(yi)上/餐次(ci)的(de)，必須先(xian)獲(huo)總經理的(de)批(pi)準。

　　4.4.2.2一次的(de)金額(e)(e)應(ying)控制在(zai)(zai)人均50元(yuan)以(yi)內，如發生額(e)(e)在(zai)(zai)500元(yuan)以(yi)上的(de)，必(bi)須(xu)有證明人簽(qian)字。

　　4.4.2.3一次發生的(de)交際(ji)費(fei)，必須如實填寫清楚所應酬的(de)項目方(fang)可報支。

　　4.4.2.4市內交通(tong)費：

　　（1）因公事(shi)外出的車費可(ke)實報(bao)實銷；但必須注明起止地和(he)事(shi)由。

　　（2）交通工具均(jun)以公交車(che)、專線、小巴、BRT為主；

　　4.4.2.5出租(zu)車費一般不予報(bao)銷，但(dan)特殊原因(yin)需打出租(zu)車時，應事(shi)先經部門(men)經理同意方可。

　　4.5費用(yong)報銷的有(you)關規定：

　　4.5.1每次報銷費用，必須在事項結束(shu)起3日內，特殊情況一(yi)周(zhou)內完成，過期財務(wu)可不予報銷。

　　4.5.2有關費(fei)用(yong)必(bi)須(xu)按相關“費(fei)用(yong)報銷憑證”準(zhun)確、如實地填寫，具體要求如下：

　　4.5.2.1報銷憑證(zheng)一律使用鋼(gang)筆或水筆填(tian)寫：

　　4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書(shu)寫，字體要清楚。

　　4.5.2.3所(suo)屬部門(men)按受款(kuan)人所(suo)在(zai)部門(men)的名稱填(tian)寫：

　　4.5.2.4填(tian)(tian)報日(ri)期(qi)按填(tian)(tian)寫(xie)當日(ri)的日(ri)期(qi)填(tian)(tian)寫(xie)：

　　4.5.2.5附(fu)件(jian)張數按所(suo)附(fu)單據數量填寫：

　　4.5.2.6大、小寫金額必須(xu)填寫一致，不得涂改：

　　4.5.2.7發票、收據(ju)必須分開(kai)填(tian)寫有關(guan)“費用報(bao)銷憑證”；

　　4.5.2.8凡涉及(ji)購物或非本(ben)人(ren)事項的報(bao)銷，必須有本(ben)部門同事作驗(yan)收或證明人(ren)的簽名；

　　4.5.3如填(tian)報未符合上述要(yao)求，財務(wu)部(bu)有權要(yao)求經辦(ban)人(ren)重新(xin)填(tian)報。

　　4.5.4所有費用(yong)報銷，必須憑(ping)“發(fa)票”或“收據”為原(yuan)始(shi)憑(ping)證，如確實無法取得原(yuan)始(shi)票據的，須以“支付(fu)證明單”代替(ti)，并必須注(zhu)明未能取得票據的原(yuan)因(yin)。

　　4.5.5如(ru)遇有票據(ju)丟失(shi)(shi)的，將視同沒(mei)有發(fa)生費用，相(xiang)關的損失(shi)(shi)由票據(ju)丟失(shi)(shi)人(ren)承擔。

　　4.5.6所有票據(ju)必(bi)須真實(shi)，如發現作弊時，財務(wu)將按票面金額的(de)兩倍處(chu)罰當(dang)事人。

　　4.6關于辦(ban)公(gong)用品(pin)的(de)采購及維修：

　　4.6.1各部(bu)(bu)門所需(xu)辦公(gong)用品必須于每月3日前(qian)上(shang)報客服部(bu)(bu)文(wen)員，由客服部(bu)(bu)進行審核匯(hui)總，上(shang)報總經理(li)審批。

　　4.6.2客(ke)服部根據審批采購(gou)計劃(hua)，填寫“借(jie)款單(dan)”，到財務借(jie)備用金(jin)采購(gou)。

　　4.6.3所采購的物(wu)品(pin)必須統(tong)一(yi)保(bao)管，領用物(wu)品(pin)時填寫(xie)領用表(biao)。

　　4.6.4辦(ban)公設備(bei)的維修，要求事先(xian)申請到客(ke)服部備(bei)案，由客(ke)服部負(fu)責，請專人維修及購(gou)置(zhi)維修所需物件，各(ge)部門(men)無權自行處理。

　　5、其它

　　5．1本規定(ding)由客(ke)服部制訂并歸口管(guan)理；

　　5．2本(ben)規定(ding)將會根據公司(si)實際情況(kuang)隨時修訂；

　　5．3本規定自簽發(fa)之日起實施。

　　裝飾公司費用報銷管理制度21

　　為完善(shan)員工報銷制(zhi)度，提高財務報表的準確性(xing)，經(jing)財務部與(yu)人事部共(gong)同制(zhi)定(ding)，CFO審批通過，現對員工費用報銷做出如下規(gui)定(ding)：

　　1、個人日常費(fei)(fei)用(yong)(yong)和公司費(fei)(fei)用(yong)(yong)(包括(kuo)勞務費(fei)(fei)，傭(yong)金等)須分開(kai)提交，以免因為(wei)個別(bie)費(fei)(fei)用(yong)(yong)問題造成相互影響，造成報銷的延(yan)遲；所有勞務費(fei)(fei)報銷，必須附該人員身(shen)份證復(fu)印(yin)件、匯(hui)入行(xing)信息(開(kai)戶(hu)行(xing)名稱、賬戶(hu))。

　　2、個人(ren)日(ri)常費(fei)(fei)用報銷只包括移動通(tong)訊費(fei)(fei)、交通(tong)費(fei)(fei)、加(jia)(jia)班交通(tong)費(fei)(fei)、加(jia)(jia)班餐費(fei)(fei)，部門(men)活動費(fei)(fei)，其限當月每(mei)人(ren)提交一(yi)次。

　　3、員工發(fa)生(sheng)的手機費(fei)用應通(tong)過報銷(xiao)系統中(zhong)“移動(dong)通(tong)訊(xun)費(fei)”科目(mu)提交；除了(le)無線上(shang)網卡和公(gong)司(si)行政部統一支付的辦(ban)公(gong)室電話費(fei)外，不得(de)使用"辦(ban)公(gong)通(tong)訊(xun)費(fei)"科目(mu)；手機費(fei)報銷(xiao)額(e)度(du)自動(dong)顯示在(zai)“報銷(xiao)限額(e)”中(zhong)。如(ru)員工超額(e)報銷(xiao)，需(xu)在(zai)“費(fei)用描述”中(zhong)填(tian)寫原因。

　　4、加(jia)(jia)班交(jiao)通(tong)費(fei)(fei)報銷(xiao)限(xian)于(yu)平時工作日晚21：00 后，及周末或國家(jia)法定節假日發生，其他時間一律不予報銷(xiao)。如為特(te)殊情(qing)況，應(ying)在(zai)提交(jiao)時注明(ming)原因；交(jiao)通(tong)費(fei)(fei)及加(jia)(jia)班交(jiao)通(tong)費(fei)(fei)，需要(yao)按(an)原始發票逐(zhu)張提交(jiao)，不可合并計(ji)算。

　　加班餐(can)費標準為每人每次(ci)20 元，超過(guo)標準不(bu)予報銷。

　　如果一筆提交整月的加(jia)班(ban)餐(can)費，需(xu)注(zhu)明具體加(jia)班(ban)日(ri)期及(ji)用餐(can)人數。

　　5、費(fei)用發(fa)(fa)票(piao)應開具公司全(quan)稱(見下附加(jia)信息(xi))，如(ru)未(wei)填(tian)(tian)寫發(fa)(fa)票(piao)客戶名稱或(huo)(huo)填(tian)(tian)寫錯誤的，請返回原開票(piao)處辦理補填(tian)(tian)或(huo)(huo)重(zhong)開手續。另(ling)外，請根據個(ge)人或(huo)(huo)費(fei)用所(suo)屬(shu)公司，填(tian)(tian)寫相(xiang)應發(fa)(fa)票(piao)客戶名稱；如(ru)發(fa)(fa)生票(piao)據丟失(shi)或(huo)(huo)提供不(bu)正規發(fa)(fa)票(piao)的，公司將(jiang)不(bu)與報銷，損失(shi)由(you)個(ge)人負(fu)擔。如(ru)果發(fa)(fa)現員工有意報銷不(bu)正規發(fa)(fa)票(piao)的，財務部將(jiang)通(tong)知其部門總監及vp。

　　6、提交外幣發票的員(yuan)工， 請在(zai)費用描述中寫明(ming)原幣金額及匯率。

　　7、對于未按規定(ding)(ding)時間(jian)提(ti)交的個人日常費用，將減按80%報銷，且(qie)財務(wu)部不能(neng)(neng)保證(zheng)在(zai)承諾時間(jian)內付款(kuan)。特殊(shu)情(qing)況(kuang)(kuang)需提(ti)前通知，獲得(de)部門總監同意后可免除(chu)扣款(kuan)。例如：出差不能(neng)(neng)及時提(ti)交等特定(ding)(ding)情(qing)況(kuang)(kuang)。

　　8、員工以虛(xu)擬身份(fen)提交報銷的或收(shou)款方為公司(si)的，必須(xu)寫明“收(shou)款人(ren)全稱(cheng)”和“收(shou)款人(ren)開(kai)戶銀行的完整(zheng)信息及帳號(hao)”。

　　9、出差(cha)報銷單不要提交餐費補(bu)助項(xiang)目(mu)，只需(xu)填(tian)寫出差(cha)天數項(xiang)目(mu)，出差(cha)天數計(ji)算方法：回京日(ri)期減去出京日(ri)期(日(ri)期以飛機票，車票所標(biao)計(ji)時間為準)，餐費補(bu)助會(hui)和工(gong)資一起(qi)合并發放。

　　10、員工差旅借(jie)款只能有(you)一筆借(jie)款。請先到(dao)應付(fu)帳款會計處(chu)(見下附加信息*)確認是否(fou)已(yi)有(you)個人借(jie)款，如(ru)未清理，則不予借(jie)支；除(chu)備用(yong)金外(wai)，如(ru)提交人尚有(you)借(jie)款未還，遇個人費用(yong)報銷(xiao)時(shi)將直接從前期(qi)借(jie)款中(zhong)直接扣除(chu)，請在備注中(zhong)注明“沖(chong)抵借(jie)款”字樣。

　　11、公司費(fei)用借款要按收款方(fang)分(fen)別填制和(he)提交(jiao)報銷單(dan)。

　　12、打印(yin)報(bao)(bao)銷(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)單(dan)或借款(kuan)(kuan)單(dan)時，需要包括“審批信息”(在費(fei)用(yong)(yong)報(bao)(bao)表的(de)(de)靠下的(de)(de)位置，內容包括報(bao)(bao)銷(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)單(dan)所有審批人(ren)及審批時間)，并確保提交的(de)(de)費(fei)用(yong)(yong)報(bao)(bao)銷(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)為(wei)“已審批”狀(zhuang)態(tai)(在費(fei)用(yong)(yong)主頁下顯示本張報(bao)(bao)銷(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)單(dan)的(de)(de)審狀(zhuang)態(tai)為(wei)等待應付款(kuan)(kuan)管理系統(tong)審批)。以免造成報(bao)(bao)銷(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)延(yan)誤；提交的(de)(de)“費(fei)用(yong)(yong)類型”與“費(fei)用(yong)(yong)描述(shu)”應保持一致(zhi)，須按實際情況(kuang)填寫；報(bao)(bao)銷(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)單(dan)必須豎向打印(yin)，附上(shang)原始單(dan)據(ju)，交財務部報(bao)(bao)銷(xiao)(xiao)(xiao)(xiao)。費(fei)用(yong)(yong)明細不(bu)可打印(yin)英文版或者ERP自動發送的(de)(de)部門領導(dao)審批郵(you)件(jian)。這樣會造成沒有員工個(ge)人(ren)信息，無法(fa)確定收款(kuan)(kuan)人(ren)。

　　13、如(ru)對報(bao)銷制度(du)有疑(yi)問，可點擊頁(ye)面右上(shang)角(jiao)“報(bao)銷制度(du)”查(cha)詢。

　　報(bao)銷單裝(zhuang)訂注(zhu)意事項(xiang)：

　　1、裝訂(ding)順序(xu)為：費用(yong)報銷單首頁→審批附注→原始單據。其中，原始單據應(ying)逐類、逐張按(an)照費用(yong)提(ti)交時間順序(xu)粘(zhan)貼，請不要用(yong)裝訂(ding)機整撂裝訂(ding)；

　　2、按照提交(jiao)費用報銷(xiao)的單據號分別裝(zhuang)(zhuang)訂，切勿將不(bu)同編號一齊裝(zhuang)(zhuang)訂，以免造成漏(lou)報；

　　3、從ERP系統(tong)中(zhong)打印出來的單(dan)據應該縱向打印，如遇特殊情況請(qing)單(dan)獨注明。

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