三板董秘資格考試題型

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三(san)板董(dong)秘(mi)資格考試題型(xing)

　　一、單選題

三板董秘資格考試題型

　　1、中國證監(jian)會的(de)派(pai)出機構(gou)的(de)監(jian)管職能，說(shuo)法正確的(de)是：

　　A、派出機構(gou)對轄區掛(gua)牌公司(si)進行(xing)現場檢查過(guo)程中(zhong)，發現涉(she)及自律監管(guan)范疇的問(wen)題，可(ke)以(yi)采取監管(guan)措施或行(xing)政(zheng)處(chu)罰。

　　B、派出機(ji)構對轄區掛牌公司(si)進行現場(chang)檢查(cha)過程中，發現掛牌公司(si)存在重大風險或涉嫌虛假披露(lu)的，轉全國股轉系統(tong)處(chu)理。

　　C、派出機構包括對轄(xia)區掛牌(pai)公司進行現場例行檢(jian)查。

　　D、派出機(ji)構對轄區(qu)掛(gua)牌公(gong)司不(bu)作例行現場檢(jian)查，以問題和風險(xian)為(wei)導(dao)向，根(gen)據發現的涉(she)嫌(xian)違法(fa)違規(gui)線索，啟動現場檢(jian)查。

　　【答案】D

　　【考點(dian)】了解-派出(chu)機(ji)構的主要監管(guan)職責

　　【解析】參見紅寶書《中國證監(jian)會關于加強非上市公(gong)(gong)眾公(gong)(gong)司(si)監(jian)管工作的指導意見》第(di)(di)三條第(di)(di)（二(er)）項。

　　① 選項A錯誤，檢查中發現涉及自律監管范疇的(de)問(wen)題，轉全國股(gu)轉系統處理；

　　② 選項B錯(cuo)誤(wu)，檢查(cha)中發(fa)現掛(gua)牌(pai)公司存(cun)在重大風險或(huo)涉嫌欺詐、虛假披露(lu)、內幕(mu)交易(yi)、操縱市場等(deng)違法違規行(xing)為的，采取監(jian)管措施或(huo)立案調查(cha)，實施行(xing)政處罰(fa)；

　　③ 選(xuan)項C錯誤，選(xuan)項D正確，派(pai)出機構對轄區(qu)掛牌公司不作例行現(xian)(xian)場檢(jian)查(cha)，以問題和(he)風險為(wei)導向，根據發現(xian)(xian)的涉嫌違(wei)法(fa)違(wei)規線(xian)索，啟動現(xian)(xian)場檢(jian)查(cha)。

　　2、中(zhong)國證監會應該按照（）關于市(shi)場主體法(fa)律責任的相關規定，嚴格執法(fa)、對(dui)虛假披露(lu)、內幕交(jiao)易(yi)、操縱市(shi)場等違法(fa)違規行為采取(qu)監管措(cuo)施，實(shi)施行政(zheng)處罰(fa)。

　　A、《證券法》

　　B、《非上市公眾公司監督管理(li)辦法》

　　C、《公司法》

　　D、《行政處罰法》

　　【答案】A

　　【考點】了解-中國證監會的主要監管職責

　　【解析(xi)】參(can)見紅寶書《國(guo)務(wu)院關于全國(guo)中小企(qi)業(ye)股份轉讓系統有關問題的(de)決定(ding)》第五條，證監會應當(dang)比照證券法關于市(shi)場主(zhu)體法律(lv)責任的(de)相關規定(ding)，嚴(yan)格執法，對虛假披露(lu)、內幕交(jiao)易、操縱(zong)市(shi)場等(deng)違法違規行(xing)為采(cai)取監管(guan)措施，實施行(xing)政處罰。

　　3、如公司擬實行股票(piao)發(fa)行，則(ze)股票(piao)發(fa)行方案公布(bu)之日先于：

　　A、董事會決議公(gong)告之日

　　B、股東大(da)會召開(kai)之(zhi)日

　　C、董事會(hui)召開之日

　　D、董(dong)事(shi)會通知之日

　　【答案】B

　　【考點】了解-股票(piao)發行(xing)的一(yi)般流程

　　【解(jie)析】參見(jian)紅寶書(shu)《全國中小企業股(gu)份轉(zhuan)讓系統股(gu)票發行業務細則(ze)（試(shi)行）》第二十七條，掛牌公司應當在披(pi)露董(dong)事(shi)會決(jue)議的同時，披(pi)露經(jing)董(dong)事(shi)會批(pi)準的股(gu)票發行方案。

　　4、由(you)于國家機(ji)密、商業秘密等(deng)特殊原因導致某些(xie)信息(xi)不便披露的，履(lv)行下列什么審(shen)批流程，可以(yi)不予披露：

　　A、掛牌公司(si)經股東大(da)會同意，并向全國股轉公司(si)報告后。

　　B、掛(gua)牌(pai)公司經主辦券商同(tong)意，并向全國(guo)股(gu)轉公司報告后。

　　C、掛(gua)牌公司向當地(di)證監局申請豁免，經當地(di)證監局同意(yi)后。

　　D、掛牌公司(si)(si)向全(quan)國股(gu)(gu)轉公司(si)(si)申請豁(huo)免，經全(quan)國股(gu)(gu)轉公司(si)(si)同意后。

　　【答案】D

　　【考(kao)點】了解-豁免批(pi)準的相關規(gui)定

　　【解析(xi)】參(can)見(jian)紅寶書《全(quan)國(guo)中小(xiao)企業股份(fen)轉讓(rang)系(xi)統業務(wu)規(gui)則（試行）》第4.2.2條，若掛牌公(gong)司(si)(si)有充(chong)分(fen)依據證明(ming)其擬披(pi)露的信(xin)息屬于國(guo)家機密、商業秘密，可能導(dao)致其違反國(guo)家有關保(bao)密法(fa)律、行政法(fa)規(gui)規(gui)定或者嚴重(zhong)損害掛牌公(gong)司(si)(si)利益的，可以向全(quan)國(guo)股份(fen)轉讓(rang)系(xi)統公(gong)司(si)(si)申請豁免(mian)披(pi)露或履行相(xiang)關義務(wu)。

　　5、以下哪項內(nei)容(rong)不(bu)是半年報必須編制的財務內(nei)容(rong)：

　　A、股東(dong)權(quan)益(yi)變(bian)動表

　　B、利潤表

　　C、現金流量表

　　D、比較式資產負債表

　　【答案】A

　　【考點】重點掌握-定期報告的(de)內容與格式要(yao)求(qiu)

　　【解(jie)析】參見《全國中小(xiao)企業股份轉讓系統掛(gua)牌公(gong)司(si)(si)半年(nian)度報告內容與格式(shi)指引(試行)》第十六條，財務報表(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)包括比較式(shi)資產負債表(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)、利潤表(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)和現金(jin)流量(liang)表(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)。編制合(he)并報表(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)的公(gong)司(si)(si)，除(chu)提(ti)供合(he)并財務報表(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)外，還應(ying)提(ti)供母公(gong)司(si)(si)財務報表(biao)(biao)(biao)(biao)(biao)。因此，A選項不是必須的。

　　6、掛牌(pai)公司股(gu)票發行驗資完成后多長時(shi)間向股(gu)轉系統公司報送(song)備案材料(liao)：

　　A、5 個(ge)轉讓日

　　B、5 個自然日(ri)

　　C、10 個轉讓日

　　D、10 個自然(ran)日

　　【答案】C

　　【考點】了(le)解-驗(yan)資的(de)相關規定

　　【解析(xi)】參見紅(hong)寶書《全國(guo)中(zhong)小企業股(gu)份(fen)轉讓(rang)系(xi)統(tong)股(gu)票發(fa)行業務指南》第(di)(di)二條第(di)(di)（四）項，掛牌公司應(ying)當在(zai)股(gu)票發(fa)行驗(yan)資完成(cheng)后的10個轉讓(rang)日內，向(xiang)全國(guo)股(gu)份(fen)轉讓(rang)系(xi)統(tong)公司接收(shou)申請材(cai)料(liao)的服務窗口(kou)（北京市西城(cheng)區(qu)金融大街丁26號(hao)金陽大廈南門）報送(song)以下文件。

　　7、掛牌(pai)公(gong)司應當在年度(du)股東大(da)會(hui)召(zhao)開（）前(qian)，以臨(lin)時公(gong)告(gao)方式向股東發出股東大(da)會(hui)通知。

　　A、二十日

　　B、二十個(ge)轉(zhuan)讓日

　　C、十五日

　　D、十五(wu)個(ge)轉讓日

　　【答案】A

　　【考點】掌(zhang)握-定期報告披露(lu)的時間要(yao)求(qiu)

　　【解析】參見(jian)紅(hong)寶書《全國中(zhong)小企業股(gu)份轉讓系統掛(gua)牌(pai)公(gong)司信息披露細則（試(shi)行）》第二(er)十八條，掛(gua)牌(pai)公(gong)司應當在年度股(gu)東大(da)(da)(da)會(hui)召開(kai)二(er)十日前(qian)或者臨時(shi)股(gu)東大(da)(da)(da)會(hui)召開(kai)十五日前(qian)，以臨時(shi)公(gong)告方式向(xiang)股(gu)東發出股(gu)東大(da)(da)(da)會(hui)通知。這里的日期是自然日。

　　8、內幕信(xin)息知情人不包括：

　　A、掛(gua)牌公司董監高。

　　B、監管機構和(he)相關中介機構工作人員。

　　C、因職務(wu)和工作(zuo)原(yuan)因可能接觸相(xiang)關信息人(ren)員。

　　D、持有10%以(yi)下的股東。

　　【答案】D

　　【考(kao)點】掌握-內幕信息知情人的范圍

　　【解析】參見紅寶書(shu)《非上市公眾公司(si)重(zhong)大資產重(zhong)組(zu)內(nei)幕信(xin)息(xi)知(zhi)情人報備指南》第二(er)條(tiao)，內(nei)幕信(xin)息(xi)知(zhi)情人的范圍(wei)包括但不限于：

　　（一）公司的董事(shi)、監事(shi)、高級(ji)管理人員；

　　（二）持有公司(si)10%以上股份的股東和公司(si)的實(shi)際控制人(ren)，以及其董事、監(jian)事、高級管理人(ren)員；

　　（三）由于所(suo)任公司職務可以獲取公司本次重組相關信息的人員(yuan)；

　　（四）本次(ci)重(zhong)大資(zi)產重(zhong)組的(de)交(jiao)易(yi)對(dui)方及其關聯方，以及其董事、監(jian)事、高級管理人員；

　　（五）為本次重大資產重組(zu)方(fang)案(an)提供服務以(yi)及參與本次方(fang)案(an)的(de)咨詢、制(zhi)定、論證等各環節的(de)相關單位和人員；

　　（六）參與(yu)本次重大資產重組方案(an)籌劃(hua)、制定、論證、審批(pi)等(deng)各環節的相(xiang)關單位和人員；

　　（七(qi)）前述自然(ran)人的直系親屬（配偶、父(fu)母、子(zi)女及配偶的父(fu)母）。

　　9、投資(zi)者及其一致行動人擁有權(quan)益(yi)的股份(fen)達到(dao)公(gong)眾公(gong)司已發行股份(fen)的（）后(hou)，其擁有權(quan)益(yi)的股份(fen)占該公(gong)眾公(gong)司已發行股份(fen)的比例每(mei)增加(jia)或者減少（），應當依照前款(kuan)規定(ding)進行披露(lu)。自該事(shi)實發生之日(ri)起至披露(lu)后(hou)（）內，不得再行買賣(mai)該公(gong)眾公(gong)司的股票。以下標(biao)注正確的是（）。

　　A、10%，5%，5

　　B、20%，5%，2

　　C、10%，5%，2

　　D、10%，10%，2

　　【答案】C

　　【考點】重點掌握-權益變動信(xin)息披露的相(xiang)關規定(ding)

　　【解(jie)析】參見紅寶(bao)書《非上(shang)市公眾公司(si)收購管理(li)辦法(fa)》第十三條(tiao)，投資者及其(qi)(qi)一致行動人擁有(you)權益的(de)(de)(de)股(gu)份(fen)達到公眾公司(si)已(yi)發行股(gu)份(fen)的(de)(de)(de)10%后，其(qi)(qi)擁有(you)權益的(de)(de)(de)股(gu)份(fen)占該(gai)公眾公司(si)已(yi)發行股(gu)份(fen)的(de)(de)(de)比例每增加或者減少(shao)5%（即其(qi)(qi)擁有(you)權益的(de)(de)(de)股(gu)份(fen)每達到5%的(de)(de)(de)整(zheng)數(shu)倍時），應當依照前款規定進行披(pi)露。自該(gai)事(shi)實發生(sheng)之日起至(zhi)披(pi)露后2日內，不得再行買賣該(gai)公眾公司(si)的(de)(de)(de)股(gu)票。

　　10、違(wei)反(fan)《證券法》規定(ding)，操縱(zong)(zong)證券市(shi)場的，責令依法處理非法持有的證券，沒收違(wei)法所得(de)(de)，并(bing)處以(yi)違(wei)法所得(de)(de)（）的罰款(kuan)；沒有違(wei)法所得(de)(de)或者違(wei)法所得(de)(de)不足(zu)三(san)十(shi)萬(wan)元的，處以(yi)（）的罰款(kuan)。單(dan)位操縱(zong)(zong)證券市(shi)場的，還應當對直(zhi)接(jie)(jie)負(fu)責的高管(guan)人(ren)員和(he)其(qi)他直(zhi)接(jie)(jie)責任人(ren)員給予警告(gao)，并(bing)處以(yi)十(shi)萬(wan)元以(yi)上六十(shi)萬(wan)元以(yi)下的罰款(kuan)。

　　A、1-5 倍(bei)，30-300 萬元

　　B、1-3 倍，30-150 萬(wan)元

　　C、1-5 倍，30-150 萬元

　　D、1-3 倍，30-100 萬元

　　【答案】A

　　【考點】掌握-內幕信(xin)息的相關規(gui)定

　　【解析】《證券(quan)法(fa)(fa)》第二(er)百(bai)零三(san)(san)(san)條(tiao)規定，違(wei)反(fan)本(ben)法(fa)(fa)規定，操縱證券(quan)市(shi)場的(de)(de)，責令依(yi)法(fa)(fa)處(chu)(chu)理非法(fa)(fa)持有的(de)(de)證券(quan)，沒收(shou)違(wei)法(fa)(fa)所(suo)得(de)(de)，并(bing)處(chu)(chu)以違(wei)法(fa)(fa)所(suo)得(de)(de)一倍(bei)以上五倍(bei)以下(xia)的(de)(de)罰(fa)款；沒有違(wei)法(fa)(fa)所(suo)得(de)(de)或者違(wei)法(fa)(fa)所(suo)得(de)(de)不足三(san)(san)(san)十(shi)(shi)(shi)(shi)萬(wan)元(yuan)(yuan)的(de)(de)，處(chu)(chu)以三(san)(san)(san)十(shi)(shi)(shi)(shi)萬(wan)元(yuan)(yuan)以上三(san)(san)(san)百(bai)萬(wan)元(yuan)(yuan)以下(xia)的(de)(de)罰(fa)款。單位操縱證券(quan)市(shi)場的(de)(de)，還(huan)應當對直(zhi)(zhi)接負責的(de)(de)主管人(ren)員(yuan)和其他直(zhi)(zhi)接責任人(ren)員(yuan)給予警告，并(bing)處(chu)(chu)以十(shi)(shi)(shi)(shi)萬(wan)元(yuan)(yuan)以上六十(shi)(shi)(shi)(shi)萬(wan)元(yuan)(yuan)以下(xia)的(de)(de)罰(fa)款。

　　11、以下(xia)人員中(zhong)，不能從事監事工作的是：

　　A、工會員工

　　B、總經理

　　C、技術骨干

　　D、股東

　　【答案】B

　　【考點】熟(shu)悉-監(jian)事的任(ren)職(zhi)限制

　　【解析(xi)】紅寶書《公司法》第一百(bai)一十七條(tiao)規(gui)定，董事、高(gao)級管理人員不得(de)兼任監事。總經(jing)理屬于高(gao)級管理人員，因(yin)此選擇B選項(xiang)。

　　12、關于申(shen)請定向發行行政(zheng)許可的(de)財務報告有效期，表(biao)述正確的(de)是(shi)：

　　A、最(zui)近一期截止日后6 個月(yue)內有(you)效，最(zui)多(duo)延長1 個月(yue)。

　　B、最(zui)近一期截止日后(hou)6 個(ge)月內有效，最(zui)多延長2 個(ge)月。

　　C、最近一(yi)期截止日后(hou)12 個(ge)月(yue)內有效，最多延(yan)長(chang)1 個(ge)月(yue)。

　　D、最(zui)近一期截止日后12 個月內有效，最(zui)多延(yan)長2 個月。

　　【答案】A

　　【考(kao)點】掌握(wo)-行政(zheng)許可的財務(wu)報告有效(xiao)期

　　【解析(xi)】參見紅寶書《非(fei)上(shang)市公眾公司監管問答——定向發行(xing)（一(yi)）》，財務報告在最近一(yi)期截止日后6個(ge)月內(nei)有效，特(te)殊情況下，可以申(shen)請延(yan)長，但延(yan)長期至多不超過一(yi)個(ge)月。

　　13、權益(yi)分(fen)派分(fen)案經股東大會審議通過后（）必(bi)須實施完畢。

　　A、1 個月

　　B、2 個月

　　C、3 個月

　　D、4 個月

　　【答案】B

　　【考(kao)點】重(zhong)點掌握-權益分(fen)派(pai)業務的辦理流(liu)程

　　【解析】參(can)見紅寶書《全國中小企業(ye)(ye)股(gu)份(fen)轉(zhuan)讓(rang)系統掛牌(pai)公司權(quan)益分派業(ye)(ye)務指南(nan)（試行）》，掛牌(pai)公司應當在股(gu)東大會通過分配方(fang)案(an)后2個月(yue)內(nei)根據(ju)以下(xia)流程完成實施權(quan)益分派的(de)工作(zuo)。

　　14、公眾(zhong)公司籌劃重(zhong)大資產(chan)重(zhong)組事項，應當(dang)制作交易進(jin)程備忘錄。以下說法錯(cuo)誤(wu)的是：

　　A、應當詳(xiang)細記載(zai)籌劃過程中每一具體環節的進展情況(kuang)。

　　B、參與每一具體環節的所有人應當即時在備忘(wang)錄上(shang)簽(qian)字確認(ren)。

　　C、應當(dang)制作時間(jian)的交易(yi)進程備忘錄。

　　D、公司應(ying)當向全(quan)國股轉系統提交(jiao)原件(jian)。

　　【答案】D

　　【考點】掌(zhang)握-重組交易(yi)進程備(bei)忘錄的制作要(yao)求

　　【解(jie)析】選項ABC正確(que)，參(can)見紅寶(bao)書(shu)(shu)《非(fei)上市公眾公司(si)(si)重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)(da)資產(chan)(chan)(chan)重(zhong)(zhong)(zhong)組(zu)(zu)管理辦法》第十條，公眾公司(si)(si)籌(chou)劃重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)(da)資產(chan)(chan)(chan)重(zhong)(zhong)(zhong)組(zu)(zu)事項，應(ying)當詳細記載籌(chou)劃過程(cheng)中(zhong)每(mei)一具(ju)體環節的(de)進(jin)展情況，包括商議(yi)相關(guan)方案、形成相關(guan)意向(xiang)、簽署相關(guan)協(xie)議(yi)或者(zhe)意向(xiang)書(shu)(shu)的(de)具(ju)體時間(jian)、地點(dian)、參(can)與(yu)機構和人(ren)員(yuan)、商議(yi)和決議(yi)內容等，制作書(shu)(shu)面(mian)的(de)交易(yi)(yi)進(jin)程(cheng)備忘錄并(bing)予以妥當保(bao)存(cun)。參(can)與(yu)每(mei)一具(ju)體環節的(de)所有人(ren)員(yuan)應(ying)當即(ji)時在備忘錄上簽名(ming)確(que)認(ren)。選項D錯誤，參(can)見紅寶(bao)書(shu)(shu)《非(fei)上市公眾公司(si)(si)重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)(da)資產(chan)(chan)(chan)重(zhong)(zhong)(zhong)組(zu)(zu)內幕信息(xi)知(zhi)情人(ren)報備指(zhi)南》第七條，公司(si)(si)應(ying)提(ti)交重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)(da)資產(chan)(chan)(chan)重(zhong)(zhong)(zhong)組(zu)(zu)交易(yi)(yi)進(jin)程(cheng)備忘錄的(de)復印件。

　　15、關于權益分派預付款支付時間正確的是：

　　A、R-2 日12點前(qian)

　　B、R-1 日12點前

　　C、R 日12點(dian)前(qian)

　　D、R 1 日12點前

　　【答案】B

　　【考點】重點掌握(wo)-權益分派業務的辦理流程

　　【解析(xi)】參(can)見紅寶書第六章第五(wu)節第（五(wu)）條，本(ben)公(gong)(gong)司對發(fa)(fa)行人(ren)披(pi)露的公(gong)(gong)告審核無誤后，發(fa)(fa)行人(ren)通過本(ben)公(gong)(gong)司平臺查看《權益分派預付款通知》。發(fa)(fa)行人(ren)應于R-1日中午(wu)12:00前選(xuan)擇該通知中列示的銀(yin)行賬(zhang)戶匯款至(zhi)本(ben)公(gong)(gong)司。

　　16、重(zhong)(zhong)大資產重(zhong)(zhong)組(zu)期間(jian)，關(guan)于開展股票(piao)發行以及新的(de)資產重(zhong)(zhong)組(zu)業務，表述正(zheng)確的(de)是：

　　A、不(bu)可以發行股票和籌措(cuo)新的資產(chan)重組。

　　B、可以(yi)發行股票和籌措(cuo)新(xin)的資產重組。

　　C、可以發行股票(piao)，不能籌(chou)措新的資產重組。

　　D、不可以發行股(gu)票，可以籌措新的重大資產重組。

　　【答案】A

　　【考點】掌(zhang)握-實施(shi)重(zhong)(zhong)大(da)資產(chan)重(zhong)(zhong)組需滿足的(de)條件(jian)

　　【解析】參見紅寶書《掛牌(pai)公司并購(gou)重(zhong)組(zu)(zu)業務問答(da)（二）》第二條，掛牌(pai)公司如(ru)存在(zai)(zai)尚(shang)未(wei)完(wan)(wan)成(cheng)(cheng)的重(zhong)大資(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)重(zhong)組(zu)(zu)事項(xiang)，在(zai)(zai)前(qian)(qian)次重(zhong)大資(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)重(zhong)組(zu)(zu)實施(shi)(shi)完(wan)(wan)畢(bi)并披(pi)露實施(shi)(shi)情(qing)況(kuang)報告書之前(qian)(qian)，不得籌劃新的重(zhong)大資(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)重(zhong)組(zu)(zu)事項(xiang)，也不得因重(zhong)大資(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)重(zhong)組(zu)(zu)申請(qing)暫(zan)(zan)停轉讓。掛牌(pai)公司如(ru)存在(zai)(zai)尚(shang)未(wei)完(wan)(wan)成(cheng)(cheng)的證(zheng)券(quan)發(fa)行(xing)，在(zai)(zai)前(qian)(qian)次證(zheng)券(quan)發(fa)行(xing)完(wan)(wan)成(cheng)(cheng)新增證(zheng)券(quan)登記前(qian)(qian)，不得籌劃重(zhong)大資(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)重(zhong)組(zu)(zu)事項(xiang)，也不得因重(zhong)大資(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)重(zhong)組(zu)(zu)申請(qing)暫(zan)(zan)停轉讓。除(chu)發(fa)行(xing)股份購(gou)買資(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)構成(cheng)(cheng)重(zhong)大資(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)重(zhong)組(zu)(zu)并募集配(pei)套資(zi)(zi)(zi)金的情(qing)況(kuang)外，在(zai)(zai)前(qian)(qian)次重(zhong)大資(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)重(zhong)組(zu)(zu)實施(shi)(shi)完(wan)(wan)畢(bi)并披(pi)露實施(shi)(shi)情(qing)況(kuang)報告書前(qian)(qian)，掛牌(pai)公司不得在(zai)(zai)重(zhong)組(zu)(zu)實施(shi)(shi)期間啟動(dong)證(zheng)券(quan)發(fa)行(xing)程序(xu)。

　　17、要約收購時被收購公司財務顧問的聘任由（）決定(ding)。

　　A、股東大會

　　B、董事會

　　C、監事會

　　D、經營管理層

　　【答案】B

　　【考點】掌(zhang)握-公眾公司董事會在(zai)要約收購中(zhong)的特殊義(yi)務

　　【解析】參(can)見(jian)紅(hong)寶書《非上(shang)市公眾公司收購管理(li)辦法(fa)》第二十(shi)七(qi)條，被(bei)收購公司董(dong)事會應(ying)當(dang)對(dui)(dui)收購人的主體資格、資信情況(kuang)及收購意圖進(jin)行(xing)調查(cha)，對(dui)(dui)要約條件(jian)進(jin)行(xing)分析，對(dui)(dui)股東(dong)是否接受要約提出(chu)建議，并可以根據自身情況(kuang)選擇是否聘請獨立財(cai)務顧問提供專(zhuan)業(ye)意見(jian)。

　　18、根據我(wo)國《公(gong)(gong)司法》規定，股份有限公(gong)(gong)司修(xiu)改(gai)公(gong)(gong)司章程(cheng)，必須經（）。

　　A、全體(ti)股東(dong)東(dong)所持表決權半數以上通過。

　　B、出(chu)席會(hui)議的股東所(suo)持表(biao)決權半數以上通過。

　　C、全體股東所(suo)持表決權三(san)分之二以上通過(guo)。

　　D、出席會議的(de)股東所持表決權的(de)三(san)分之二以上(shang)通過。

　　【答案】D

　　【考(kao)點】熟悉(xi)-股東大會(hui)需要特別決議(yi)通過的事項

　　【解析】參見紅寶(bao)書《公司法》第一百零三條，股東(dong)(dong)大(da)會(hui)作(zuo)出(chu)決議(yi)，必須(xu)經出(chu)席(xi)會(hui)議(yi)的(de)股東(dong)(dong)所持表決權過(guo)(guo)半數通過(guo)(guo)。但是(shi)，股東(dong)(dong)大(da)會(hui)作(zuo)出(chu)修改公司章程(cheng)、增(zeng)加或(huo)者(zhe)減少注冊資本的(de)決議(yi)，以及公司合并、分立、解散或(huo)者(zhe)變更(geng)公司形式(shi)的(de)決議(yi)，必須(xu)經出(chu)席(xi)會(hui)議(yi)的(de)股東(dong)(dong)所持表決權的(de)三分之二以上通過(guo)(guo)。

　　19、以下表述正確的是(shi)：

　　A、被認(ren)定(ding)不(bu)適(shi)合擔任董監高的，被處罰后2年(nian)內不(bu)能擔任。

　　B、自律(lv)監管與紀(ji)律(lv)處分不能(neng)并(bing)行。

　　C、證監(jian)(jian)會行政(zheng)處罰后就不能(neng)自律監(jian)(jian)管了。

　　D、被(bei)紀律處分(fen)記入證券(quan)期貨市場誠信檔案數據庫。

　　【答案】D

　　【考點(dian)】重點(dian)掌握-監管違規與(yu)違規處分

　　【解析(xi)】紅寶書《全國中小企業股份轉讓(rang)系統自律監管措(cuo)施和紀(ji)律處分實施辦法（試(shi)行）》。

　　① 選項(xiang)A錯誤(wu)，第四(si)十條規(gui)定(ding)：實(shi)施(shi)認定(ding)其不(bu)適合擔任(ren)公(gong)司(si)董(dong)事(shi)、監事(shi)、高級管理人(ren)員的，應當向自律(lv)監管對象(xiang)發送紀律(lv)處分決定(ding)書，在全國股(gu)轉系(xi)統官網上(shang)，公(gong)開認定(ding)自律(lv)監管對象(xiang)三年以上(shang)不(bu)適合擔任(ren)掛牌(pai)公(gong)司(si)董(dong)事(shi)、監事(shi)、高級管理人(ren)員；

　　② 選項B錯(cuo)誤，第五(wu)條規定：自律(lv)監管措(cuo)施(shi)和紀律(lv)處分可(ke)以單獨(du)或合并實(shi)施(shi)；

　　③ 選項C錯誤，紅(hong)寶書(shu)《中國證監(jian)(jian)(jian)(jian)會(hui)關于(yu)加強非上市公(gong)眾公(gong)司(si)監(jian)(jian)(jian)(jian)管工作(zuo)的(de)指導意見》第三條(tiao)規定，行政監(jian)(jian)(jian)(jian)管機構和(he)自(zi)(zi)律組織(zhi)要歸位盡(jin)責，依法對全國股轉系統掛(gua)(gua)牌公(gong)司(si)履行行政執法和(he)自(zi)(zi)律監(jian)(jian)(jian)(jian)管職責，對掛(gua)(gua)牌公(gong)司(si)等各類(lei)市場主體進行持續(xu)監(jian)(jian)(jian)(jian)管。因(yin)此，不能(neng)說證監(jian)(jian)(jian)(jian)會(hui)行政處罰后，全國股轉公(gong)司(si)等自(zi)(zi)律組織(zhi)就不能(neng)對其進行自(zi)(zi)律監(jian)(jian)(jian)(jian)管；

　　④ 選項(xiang)D正確(que)，第三十一條規定：申(shen)請掛牌(pai)公司、掛牌(pai)公司、相關(guan)信息披露義務人違反全(quan)國股轉(zhuan)系統業務規則的(de)，全(quan)國股轉(zhuan)公司視情節輕重給予以下處分，并(bing)記(ji)入證(zheng)券期貨市場誠(cheng)信檔案(an)數據庫。

　　20、發行人辦理新增股份(fen)登(deng)記(ji)時(shi)，如在全國股份(fen)轉讓系統(tong)(tong)披露的新增股份(fen)掛牌并公開轉讓公告中的可轉讓日為T 日，則最早(zao)可以(yi)在（）日通過中國結(jie)算網上業務平臺（BPM 系統(tong)(tong)）查(cha)看登(deng)記(ji)結(jie)果及相關證明文件(jian)。

　　A、T-2

　　B、T-1

　　C、T

　　D、T 1

　　【答案】C

　　【考(kao)點】掌握(wo)-新增(zeng)股(gu)份辦理流程

　　【解析】參見(jian)紅寶書(shu)第六章(zhang)第三節第一條，掛(gua)牌公(gong)司于(yu)新(xin)增股份可(ke)轉讓(rang)日當天，通過(guo)網上(shang)業務平臺查詢新(xin)增股份登記證明(ming)文(wen)件，包括《股份登記確認書(shu)》、《股本(ben)結構表》、《前十名證券持有人名冊》和《做市商證券持有信息》（如(ru)有）。

　　21、掛(gua)牌企業創(chuang)新層準(zhun)入標準(zhun)一(yi):要求(qiu)掛(gua)牌公司最近兩年連續盈利，且年平(ping)(ping)均凈(jing)利潤不(bu)少于（），同時最近兩年加權平(ping)(ping)均凈(jing)資(zi)產收益(yi)率平(ping)(ping)均不(bu)低于（）；依次填入空(kong)白處的.是（）。

　　A、2000 萬元、6%

　　B、1200 萬元、6%

　　C、2000 萬元、10%

　　D、1200 萬元、10%

　　【答案】C

　　【考(kao)點】重(zhong)點掌握(wo)-掛牌公司進入創新層的3套差異化標準

　　【解析】參見紅寶書《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司(si)分層(ceng)管理辦法（試行）》第(di)六(liu)條，滿(man)足以下條件之一(yi)的掛牌公司(si)可以進入(ru)創新層(ceng)：（一(yi)）最近兩年(nian)連續盈利(li)，且(qie)年(nian)平均凈(jing)利(li)潤不(bu)少于(yu)2000萬(wan)元（以扣除(chu)非經(jing)(jing)常(chang)性損(sun)益(yi)(yi)前后孰低者(zhe)為(wei)(wei)計(ji)算依據(ju)）；最近兩年(nian)加權平均凈(jing)資產收益(yi)(yi)率平均不(bu)低于(yu)10%（以扣除(chu)非經(jing)(jing)常(chang)性損(sun)益(yi)(yi)前后孰低者(zhe)為(wei)(wei)計(ji)算依據(ju)）。

　　22、關于(yu)掛牌企業創新層營業收入標準，以下描(miao)述(shu)正確的是（）。

　　A、最近兩年營業(ye)收入復合增(zeng)長率(lv)必須(xu)不低于50%，營業(ye)收入可以(yi)不連續增(zeng)長。

　　B、最近兩年營業收(shou)入平均不低于4000 萬元。

　　C、股(gu)本不少于3000 萬元。

　　D、截(jie)止(zhi)上一年度最后一個(ge)轉(zhuan)讓日，股本不(bu)少于2000 萬元。

　　【答案】B

　　【考點(dian)】重點(dian)掌握-掛(gua)牌公(gong)司進入(ru)創新層的3套差異化標(biao)準(zhun)

　　【解析】參(can)見紅寶書(shu)《全國(guo)中(zhong)小(xiao)企業股(gu)份轉讓系統掛(gua)(gua)牌公(gong)司(si)分層管理辦法(fa)（試行(xing)）》第六(liu)條(tiao)，滿(man)足以下(xia)條(tiao)件之(zhi)一的掛(gua)(gua)牌公(gong)司(si)可以進入(ru)創新層：（二）最近兩年營業收入(ru)連續(xu)增長，且年均(jun)復合增長率不低(di)(di)于50%；最近兩年營業收入(ru)平均(jun)不低(di)(di)于4000萬(wan)元；股(gu)本不少(shao)于2000萬(wan)股(gu)。

　　23、全國股轉公司根據分層標準及(ji)維持標準，于(yu)每(mei)年(nian)（）調整掛牌公司所(suo)屬層級(ji)。

　　A、5 月第一個交易周首(shou)個轉(zhuan)讓日。

　　B、5 月最后一個(ge)交(jiao)易周首個(ge)轉讓日。

　　C、5 月最后(hou)一個(ge)轉讓日。

　　D、6 月第一個轉讓日。

　　【答案】B

　　【考點】了解(jie)-層(ceng)級(ji)的(de)劃分和(he)調整

　　【解析】參見紅寶書《全國(guo)中小企業股(gu)份轉讓系統掛牌(pai)公(gong)司(si)(si)分層(ceng)(ceng)(ceng)管理辦(ban)法（試(shi)行）》第十(shi)三條(tiao)，全國(guo)股(gu)轉公(gong)司(si)(si)根(gen)據分層(ceng)(ceng)(ceng)標準及維持標準，于(yu)每年5月最后(hou)一個(ge)(ge)(ge)交易周的(de)首個(ge)(ge)(ge)轉讓日(ri)調整(zheng)(zheng)掛牌(pai)公(gong)司(si)(si)所(suo)屬(shu)層(ceng)(ceng)(ceng)級(ji)（進(jin)入創(chuang)(chuang)新層(ceng)(ceng)(ceng)不(bu)滿(man)6個(ge)(ge)(ge)月的(de)掛牌(pai)公(gong)司(si)(si)不(bu)進(jin)行層(ceng)(ceng)(ceng)級(ji)調整(zheng)(zheng)）。基礎層(ceng)(ceng)(ceng)的(de)掛牌(pai)公(gong)司(si)(si)，符合(he)創(chuang)(chuang)新層(ceng)(ceng)(ceng)條(tiao)件的(de)，調整(zheng)(zheng)進(jin)入創(chuang)(chuang)新層(ceng)(ceng)(ceng)；不(bu)符合(he)創(chuang)(chuang)新層(ceng)(ceng)(ceng)維持條(tiao)件的(de)掛牌(pai)公(gong)司(si)(si)，調整(zheng)(zheng)進(jin)入基礎層(ceng)(ceng)(ceng)。

　　24、掛牌公(gong)司發生的(de)下(xia)列事(shi)宜需要披露是(shi)（）。

　　A、控股子公司發(fa)生的重大(da)事(shi)情。

　　B、合作公司發生的(de)重大(da)事情。

　　C、聯營公司(si)發生(sheng)的(de)重(zhong)大(da)事情。

　　D、合營公司(si)發生的(de)重大(da)事(shi)情。

　　【答案】A

　　【考點(dian)】重點(dian)掌握-臨(lin)時報(bao)告的(de)一般規定

　　【解析】參見紅寶(bao)書《全(quan)國中小企業股(gu)(gu)份轉讓(rang)系統掛(gua)(gua)(gua)牌(pai)公(gong)(gong)司(si)(si)信息披(pi)露細則（試行）》第(di)二十(shi)五條，掛(gua)(gua)(gua)牌(pai)公(gong)(gong)司(si)(si)控股(gu)(gu)子公(gong)(gong)司(si)(si)發(fa)生的對掛(gua)(gua)(gua)牌(pai)公(gong)(gong)司(si)(si)股(gu)(gu)票轉讓(rang)價格可能產生較大影(ying)響的信息，視同掛(gua)(gua)(gua)牌(pai)公(gong)(gong)司(si)(si)的重大信息，掛(gua)(gua)(gua)牌(pai)公(gong)(gong)司(si)(si)應當披(pi)露。

　　25、股轉(zhuan)系統采取的處罰措施(shi)不包括（）。

　　A、約見談話

　　B、出示警示函

　　C、公開譴責

　　D、行政處罰

　　【答案】D

　　【考點】重點掌握(wo)-自律監管和行政監管的區別

　　【解(jie)析】股轉(zhuan)系統是自律監管機構，無(wu)權采取(qu)行政(zheng)監管措施(shi)。詳見紅寶書《中國(guo)證監會(hui)關于加強非上市(shi)公(gong)眾公(gong)司監管工作的指導意見》。

　　26、某掛(gua)牌公司(si)擬掛(gua)牌即采用做(zuo)(zuo)市轉讓方式，掛(gua)牌時總股(gu)本(ben)為3000 萬(wan)元，關于初始做(zuo)(zuo)市商合計(ji)持(chi)有的(de)股(gu)份，以下哪種(zhong)情形是正確(que)？（）

　　A、初始做市商為5 家，1 家做市商持(chi)有(you)30 萬股，其他4 家每家持(chi)有(you)10 萬股。

　　B、初始做市商為4 家，每家持有20 萬股。

　　C、初始(shi)做(zuo)市商為(wei)5 家(jia)(jia)(jia)(jia)，1 家(jia)(jia)(jia)(jia)做(zuo)市商持(chi)(chi)有(you)60 萬股，1 家(jia)(jia)(jia)(jia)持(chi)(chi)有(you)40 萬股，其他3家(jia)(jia)(jia)(jia)每家(jia)(jia)(jia)(jia)持(chi)(chi)有(you)5 萬股。

　　D、初始做(zuo)市商(shang)為(wei)4 家，1 家做(zuo)市商(shang)持有40 萬股，其(qi)他4 家每(mei)家持有20 萬股。

　　【答案】D

　　【考點(dian)】熟悉(xi)-擬采用做市方式的(de)股票掛牌時(shi)應當(dang)具備(bei)的(de)條件

　　【解析(xi)】參見紅寶書《全國中(zhong)小企業(ye)股(gu)份轉(zhuan)讓(rang)系(xi)統股(gu)票(piao)轉(zhuan)讓(rang)方(fang)式確定及變更指引（試(shi)行）》第五條，股(gu)票(piao)掛牌(pai)時(shi)擬采取(qu)做(zuo)市轉(zhuan)讓(rang)方(fang)式的，應當(dang)具備以下條件：

　　（一）2家以上做(zuo)市(shi)商(shang)同(tong)意為申(shen)請(qing)掛牌公司股票提供(gong)做(zuo)市(shi)報價服(fu)務，且其中一家做(zuo)市(shi)商(shang)為推薦該(gai)股票掛牌的主辦券商(shang)或該(gai)主辦券商(shang)的母（子）公司；

　　（二）做(zuo)市商合(he)計取得不低于(yu)申請(qing)掛牌公司總(zong)股(gu)本(ben)5%或100萬股(gu)（以孰低為準），且(qie)每家做(zuo)市商不低于(yu)10萬股(gu)的做(zuo)市庫存股(gu)票(piao)；

　　（三(san)）全(quan)國(guo)股(gu)份轉讓系統公司規定的其他條件。

　　27、因會(hui)計報告出具保留意見而終止(zhi)重組的(de)，應承(cheng)諾幾個月不(bu)再重新進行重大資產重組？（）

　　A、1 個月

　　B、3 個月

　　C、6 個月

　　D、12 個月

　　【答案】D

　　【考點】熟悉-擬采用做市方式(shi)的(de)股票掛牌(pai)時應當具(ju)備(bei)的(de)條件

　　【解析】參(can)見(jian)紅寶書《掛(gua)牌(pai)公(gong)(gong)司并購重(zhong)(zhong)組(zu)(zu)業務(wu)(wu)問答(da)（二）》第(di)三條，掛(gua)牌(pai)公(gong)(gong)司披(pi)露重(zhong)(zhong)大資(zi)產(chan)(chan)重(zhong)(zhong)組(zu)(zu)預案或(huo)重(zhong)(zhong)大資(zi)產(chan)(chan)重(zhong)(zhong)組(zu)(zu)報告書后(hou)，因自愿選(xuan)擇終(zhong)(zhong)止(zhi)重(zhong)(zhong)組(zu)(zu)、獨立(li)財務(wu)(wu)顧問或(huo)律師(shi)對異常轉讓無法發表意(yi)見(jian)或(huo)認(ren)為存(cun)在內(nei)幕交易(yi)且不(bu)(bu)符合恢復(fu)重(zhong)(zhong)大資(zi)產(chan)(chan)重(zhong)(zhong)組(zu)(zu)進(jin)程(cheng)要求等原因終(zhong)(zhong)止(zhi)本次重(zhong)(zhong)大資(zi)產(chan)(chan)重(zhong)(zhong)組(zu)(zu)的，應(ying)當及時(shi)(shi)披(pi)露關(guan)于終(zhong)(zhong)止(zhi)重(zhong)(zhong)大資(zi)產(chan)(chan)重(zhong)(zhong)組(zu)(zu)的臨(lin)時(shi)(shi)公(gong)(gong)告，并同時(shi)(shi)在公(gong)(gong)告中承諾自公(gong)(gong)告之日(ri)起至少3個月內(nei)不(bu)(bu)再籌劃重(zhong)(zhong)大資(zi)產(chan)(chan)重(zhong)(zhong)組(zu)(zu)。

　　28、其他不完整考(kao)題考(kao)點(dian)

　　① 紅寶(bao)書《非上(shang)市(shi)公眾公司(si)收購管(guan)理辦法》第二十條

　　公(gong)眾(zhong)公(gong)司(si)控(kong)股(gu)股(gu)東、實際控(kong)制人(ren)向收購(gou)人(ren)協議轉讓(rang)其所持有(you)的公(gong)眾(zhong)公(gong)司(si)股(gu)份的，應當對收購(gou)人(ren)的主(zhu)體資格(ge)、誠信情況(kuang)及收購(gou)意(yi)圖進行調查，并在其權益變動報告(gao)書中(zhong)披露(lu)有(you)關調查情況(kuang)。

　　被收購公司控(kong)股(gu)股(gu)東、實際(ji)控(kong)制人及(ji)其(qi)關聯方未清償其(qi)對公司的(de)負(fu)債，未解除公司為其(qi)負(fu)債提(ti)供的(de)擔(dan)保，或者存(cun)在損(sun)害公司利(li)益的(de)其(qi)他(ta)情(qing)形的(de)，被收購公司董(dong)事會應當對前述情(qing)形及(ji)時披露，并采取有效措施維(wei)護公司利(li)益。

　　② 紅寶(bao)書《全(quan)國中小企業股份轉讓系統股票發行(xing)業務指引第1號》附(fu)錄

　　第一部分要求披露的文(wen)件(jian)

　　1－1 股(gu)票發行方案

　　1－2 股票發行情(qing)況報告書

　　1—3 公(gong)司關于股票發行的(de)董(dong)事會決議

　　1—4 公司關于股票(piao)發行的股東大(da)會決議

　　1—5 股票發行認購公告

　　1—6 主辦券商關于(yu)股票發行(xing)合(he)法合(he)規性(xing)意見

　　1—7 股票發(fa)行法律意見(jian)書(shu)

　　1—8 具有(you)證券、期貨(huo)相關業務資(zi)格的會計師(shi)事務所或(huo)資(zi)產評(ping)估機構出具的資(zi)產審(shen)計或(huo)評(ping)估報告（如(ru)有(you)）

　　第二部分不要求披露的文件

　　一、掛牌公司相關文(wen)件