從業資格考試題(ti)庫及解析

　　三、判斷題(ti)(ti)(本(ben)(ben)題(ti)(ti)型(xing)(xing)共(gong)40題(ti)(ti)。在答題(ti)(ti)卡相應(ying)位置上用2直鉛筆填涂(tu)你認為正(zheng)確(que)的(de)答案代碼。答案寫在試題(ti)(ti)冊上無效。答案正(zheng)確(que)的(de)，每(mei)題(ti)(ti)得0.5分(fen);答案錯誤的(de)，每(mei)題(ti)(ti)倒扣0.5分(fen)，本(ben)(ben)題(ti)(ti)型(xing)(xing)扣至零分(fen)為止;不(bu)(bu)答題(ti)(ti)既(ji)不(bu)(bu)得分(fen)，也(ye)不(bu)(bu)扣分(fen)。本(ben)(ben)題(ti)(ti)型(xing)(xing)共(gong)20分(fen)。)

　　1.某(mou)股份有(you)限公(gong)司(si)《招段(duan)說明書》披露：公(gong)司(si)董(dong)事(shi)(shi)(shi)會由五(wu)人組(zu)成，其中副(fu)董(dong)事(shi)(shi)(shi)長王某(mou)兼任公(gong)司(si)總經理(li)，董(dong)事(shi)(shi)(shi)李某(mou)兼任公(gong)司(si)副(fu)總經理(li)，董(dong)事(shi)(shi)(shi)張某(mou)兼任公(gong)司(si)財務總監。這一安排不符合有(you)關規定。 ()

　　答案：O

　　依據：《上市公司(si)章程指引》第一(yi)百(bai)一(yi)十八(ba)條《法規選(xuan)編》(下冊(ce))第28頁(ye)。

　　2.當事(shi)人違反證券法的規定應當承擔民事(shi)賠(pei)償責任并(bing)繳納罰(fa)款、罰(fa)金的，如其財產不足以(yi)同時支付時，應先繳納罰(fa)款、罰(fa)金，再承擔民事(shi)賠(pei)償責任。

　　答案：×

　　依據：《證券法(fa)》第二百零七條《法(fa)規選編》(上冊(ce))第84頁。

　　3.1998年6月20日，甲股份有限(xian)公(gong)(gong)司(si)(下稱(cheng)“甲公(gong)(gong)司(si)”)完成(cheng)購買乙(yi)(yi)有限(xian)責任公(gong)(gong)司(si)(下稱(cheng)“乙(yi)(yi)公(gong)(gong)司(si)”)51%股權的全部事宜，從而乙(yi)(yi)公(gong)(gong)司(si)成(cheng)為(wei)甲公(gong)(gong)司(si)的子公(gong)(gong)司(si)。甲公(gong)(gong)司(si)應(ying)從1998年6月20日起編制合并資(zi)產(chan)負債(zhai)表。

　　答案：O

　　依(yi)據：《關(guan)(guan)于股份有限公司有關(guan)(guan)會計問(wen)題(ti)解(jie)答》三(san)《法規(gui)選編(bian)》(上(shang)冊(ce))第243頁。

　　4.投資人(ren)以(yi)(yi)要(yao)約(yue)收(shou)(shou)(shou)(shou)購(gou)(gou)方式(shi)收(shou)(shou)(shou)(shou)購(gou)(gou)上市公(gong)司(si)股(gu)份，當收(shou)(shou)(shou)(shou)購(gou)(gou)要(yao)約(yue)的(de)期限屆(jie)滿，收(shou)(shou)(shou)(shou)購(gou)(gou)人(ren)持有(you)被收(shou)(shou)(shou)(shou)購(gou)(gou)公(gong)司(si)股(gu)份數(shu)達到該公(gong)司(si)已發行股(gu)份總(zong)數(shu)的(de)75%以(yi)(yi)上時。其余(yu)仍持有(you)被收(shou)(shou)(shou)(shou)購(gou)(gou)公(gong)司(si)股(gu)票的(de)股(gu)東，有(you)權向(xiang)收(shou)(shou)(shou)(shou)購(gou)(gou)人(ren)以(yi)(yi)收(shou)(shou)(shou)(shou)購(gou)(gou)要(yao)約(yue)的(de)同等條件(jian)出(chu)售(shou)其股(gu)票，收(shou)(shou)(shou)(shou)購(gou)(gou)人(ren)應當收(shou)(shou)(shou)(shou)購(gou)(gou)。

　　答案：×

　　依據：《證券法(fa)》第八十七條《法(fa)規選編》(上冊)第65頁。

　　5.某股(gu)(gu)份(fen)有限(xian)公司(si)擬于(yu)1999年8月(yue)以溢(yi)價發行方式發行膠票，該股(gu)(gu)票的發行價格應當(dang)由發行人(ren)與承銷的.證券公司(si)協(xie)商確定，報國務院(yuan)證券監(jian)督管理機(ji)構備(bei)案(an)。

　　答案：×

　　依(yi)據：《證券(quan)法(fa)》第二十八條《法(fa)規(gui)選(xuan)編》(上冊)第53頁。

　　6.某集(ji)體企業的凈資(zi)產(chan)為(wei)人民(min)幣15000萬(wan)元，其中該企業以(yi)前按(an)國家規(gui)定(ding)享受稅前還貸形成的資(zi)產(chan)為(wei)人民(min)幣4560萬(wan)元，現該企業準(zhun)備改制上市，按(an)照(zhao)有關規(gui)定(ding)，上述4500萬(wan)元資(zi)產(chan)應(ying)全(quan)部折(zhe)合為(wei)國有股權(quan)。

　　答案：×

　　依據：《國有資產產權界定(ding)和(he)產權糾(jiu)紛處理暫行(xing)辦法》第九條(tiao)3《法規選編》(上冊(ce))第339頁。

　　7.截(jie)止于1998年度末，某上(shang)市(shi)公司未流(liu)(liu)通(tong)的(de)股份(fen)中尚有內部職(zhi)工股1500萬股，依據現行政策，該部分股份(fen)自(zi)公司流(liu)(liu)通(tong)股發行之日起，期滿(man)三年可以上(shang)市(shi)流(liu)(liu)通(tong)。

　　答案：O

　　依據：《關(guan)于停止發行公(gong)司職工股的通知》(二)《法規選編》(下冊)第127頁(ye)。

　　8.A國有獨(du)資(zi)公(gong)司(下(xia)(xia)稱(cheng)“A公(gong)司”)作為B股份(fen)有限(xian)公(gong)司(下(xia)(xia)稱(cheng)“B公(gong)司”)的發起人(ren)，持有其

　　51%的(de)股份。A公(gong)(gong)司又與(yu)一外商共同投資(zi)設(she)立C中外合資(zi)經營(ying)企業(ye)(下(xia)稱“C企業(ye)”)，并(bing)占該合資(zi)企業(ye)60%的(de)權益，B公(gong)(gong)司收購了D有限責任公(gong)(gong)司(下(xia)稱“D公(gong)(gong)司”)20%的(de)股權。A公(gong)(gong)司、B公(gong)(gong)司、D公(gong)(gong)司與(yu)C企業(ye)擬(ni)共同出資(zi)設(she)立E有限責任公(gong)(gong)司(下(xia)稱“E公(gong)(gong)司”)。E公(gong)(gong)司的(de)出資(zi)人符合公(gong)(gong)司登記(ji)管理的(de)有關規定。

　　答案：O

　　依據：《公司登記(ji)管(guan)理若干問題的規定》第22條(tiao)《法規選編》(下冊(ce))第101頁。

　　9.公司聘請的會計師事(shi)務所(suo)的注冊會計師經公司董事(shi)會委托，可(ke)以兼(jian)任公司董事(shi)會秘書。(

　　答案：×

　　依據：《上市公司章程指引》第(di)一百一十六條《法規選編》(下冊)第(di)28頁。

　　10.證券交易(yi)的集(ji)中競價(jia)，應當實(shi)行(xing)價(jia)格優(you)先、時間優(you)先的原則。

　　答案：O

　　依據：《證券(quan)法(fa)》第三(san)十三(san)條《法(fa)規選(xuan)編》(上冊)第53頁。

　　11.封閉式基(ji)金成(cheng)立后，基(ji)金管理人、基(ji)金托(tuo)管人可(ke)以向中國證(zheng)監(jian)會(hui)及證(zheng)券交易所提出基(ji)金上市(shi)申(shen)請并(bing)上市(shi)，而(er)開放式基(ji)金則不能申(shen)請上市(shi)。

　　答案：O

　　依據：《證(zheng)券投資基(ji)金管理暫(zan)行辦法》第(di)十四條《法規選編》(下(xia)冊)第(di)445?/FONT>446頁。

　　12.外國(guo)(guo)企(qi)業在中(zhong)國(guo)(guo)境內設立(li)的機(ji)構(gou)，轉讓所(suo)持有的中(zhong)國(guo)(guo)境內企(qi)業股票(piao)所(suo)取得的凈收益，應計入(ru)企(qi)業當期應納(na)稅(shui)(shui)所(suo)得額，繳納(na)所(suo)得稅(shui)(shui)。

　　答案：O

　　依(yi)據：《國家稅務總局關于外商投資企業、外國企業和(he)(he)外籍(ji)個人(ren)取得股(gu)票(股(gu)權)轉讓收(shou)益和(he)(he)股(gu)息所得稅收(shou)問題的通知》一l《法規選編》(下冊)第135頁。

　　13.外商投資(zi)企(qi)業(ye)改組成立(li)股份制企(qi)業(ye)后(hou)，如再向社會募集股份，或(huo)增(zeng)發股票而再次進行資(zi)產重估(gu)的，重估(gu)增(zeng)值(zhi)或(huo)減值(zhi)不作人(ren)賬處理。

　　答案：O

　　依據：《財政部關于外商投(tou)資(zi)企業改組股份制企業有關資(zi)產重估會計處理規定的通知(zhi)》《法規選(xuan)編》(下冊(ce))第150頁。

　　14.股份有限公司(si)刊(kan)登招(zhao)股說明書所發生的費用，應當由(you)發行(xing)人作為發行(xing)費用支付給股票承銷機構(gou)。

　　答案：×

　　依據：《關于股票(piao)發行工作若干(gan)規定的通(tong)知》七(qi)《法規選編(bian)》(下(xia)冊)第180頁。

　　15.承擔(dan)A股發(fa)行工(gong)作的(de)主承銷(xiao)商應聘請(qing)律師出具驗(yan)證筆錄，就向(xiang)中(zhong)國證監會(hui)提交的(de)股票發(fa)行申請(qing)文件(jian)所述內容進行驗(yan)證。

　　答案：×

　　依據：《驗(yan)證筆錄的內容與格式(試行(xing))》四《法規選編》(下冊)第298頁。

　　16.某發行(xing)B股的(de)股份有限公司在(zai)上市以前，其(qi)財務會(hui)(hui)(hui)計(ji)資(zi)料已超過有效期(qi)，B股發行(xing)人在(zai)補(bu)充(chong)新的(de)財務審計(ji)資(zi)料時，應該按境內會(hui)(hui)(hui)計(ji)準則編(bian)制財務會(hui)(hui)(hui)計(ji)報表(biao)(biao)并(bing)對其(qi)進行(xing)審計(ji)，但并(bing)不要求(qiu)按國際會(hui)(hui)(hui)計(ji)準則編(bian)表(biao)(biao)和(he)審計(ji)。

　　答案：O

　　依(yi)據：《關(guan)于境內上市外資股(gu)(B股(gu))發行上市過程(cheng)中有關(guan)信息披露問(wen)題(ti)處理意(yi)見的通知》二(er)《法規選(xuan)編(bian)》(下(xia)冊)第325頁。

　　17.證券經(jing)營機構持(chi)有股份(fen)有限公(gong)司7%以上的(de)股份(fen)時，不得(de)成為(wei)該公(gong)司的(de)主承銷商，但(dan)可以成為(wei)該公(gong)司的(de)副主承銷商。

　　答案：×

　　依據：《證券經營機構(gou)股票承銷業務管理辦(ban)法》第十(shi)五條《法規選(xuan)編(bian)》(下冊)第335頁(ye)。

　　18.公司股東名(ming)冊與證(zheng)券登(deng)記結(jie)算機構提供的股票持有人名(ming)冊有差異(yi)時，證(zheng)券登(deng)記結(jie)算機構提供的證(zheng)券持有人名(ming)冊是證(zheng)明(ming)股東身份及股東權益的有效憑證(zheng)。

　　答案：O

　　依據：《證券(quan)交易(yi)所管理辦法》第七十三條《法規選(xuan)編》(下冊)第357頁。

　　19.甲會(hui)(hui)計(ji)師(shi)事(shi)(shi)務(wu)所(suo)(suo)(suo)向中(zhong)國證(zheng)監會(hui)(hui)和中(zhong)國注(zhu)冊(ce)會(hui)(hui)計(ji)師(shi)協會(hui)(hui)提出申(shen)訴，認為乙上市公司對其解聘的理由不當，如果中(zhong)國證(zheng)監會(hui)(hui)和中(zhong)國注(zhu)冊(ce)會(hui)(hui)計(ji)師(shi)協會(hui)(hui)認為甲會(hui)(hui)計(ji)師(shi)事(shi)(shi)務(wu)所(suo)(suo)(suo)申(shen)訴理由成立(li)，則可以責成乙上市公司不得解聘該會(hui)(hui)計(ji)師(shi)事(shi)(shi)務(wu)所(suo)(suo)(suo)。

　　答案：×

　　依(yi)據：《關(guan)于上(shang)市公司聘用、更換會(hui)計師事務所有關(guan)問題的通知(zhi)》五《法規(gui)選編》(下冊(ce))第(di)365頁。

　　20.證(zheng)券交易所設立會(hui)員大(da)會(hui)、理事會(hui)和專門委員會(hui)。會(hui)員大(da)會(hui)是證(zheng)券交易所的權力機(ji)構(gou)，理事會(hui)是證(zheng)券交易所的決策機(ji)構(gou)。

　　答案：O

　　依據：《證券交(jiao)易(yi)所管理辦法》第十(shi)六、十(shi)七、二十(shi)條《法規(gui)選(xuan)編》(下冊(ce))第345?/FONT>346頁。

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