期貨從(cong)業(ye)資格考試真題及(ji)答案詳解(jie)
四、簡答題(ti)(ti)(本(ben)題(ti)(ti)型共2題(ti)(ti)。其中(zhong)第1題(ti)(ti)6分;第2題(ti)(ti)4分。本(ben)題(ti)(ti)型共10分。在答題(ti)(ti)冊(ce)上解答，答在試題(ti)(ti)冊(ce)上無效。)
1.如何判(pan)斷擬發行上市企業改制后具有獨立(li)的運營能力(li)?
答：擬發行上市企(qi)業改制(zhi)后(hou)，可以(yi)從以(yi)下幾(ji)方面判斷其是否具(ju)有獨立(li)的運營(ying)能(neng)力(li)。
(1)人(ren)員獨立。上(shang)市(shi)公(gong)司的董事(shi)長(chang)原則(ze)上(shang)不應由股(gu)東單位的法定代表(biao)人(ren)兼(jian)任;經(jing)理(li)、副經(jing)理(li)等高級(ji)管(guan)(guan)理(li)人(ren)員不得在上(shang)市(shi)公(gong)司與股(gu)東單位中雙重任職;財務(wu)人(ren)員不能在關聯公(gong)司兼(jian)職;股(gu)份公(gong)司的勞動、人(ren)事(shi)及工資(zi)管(guan)(guan)理(li)必須(xu)完全獨立。
(2)資產(chan)完(wan)整(zheng)。企業(ye)改制時，主(zhu)要由擬設立的(de)股(gu)(gu)份公司使(shi)用的(de)資產(chan)必須全部(bu)進入發(fa)行(xing)上(shang)市主(zhu)體;股(gu)(gu)份公司應有獨(du)立的(de)產(chan)、供(gong)、銷系統(tong)，無法(fa)避免(mian)的(de)關聯交易，必須遵循市場(chang)公正(zheng)、公平原則，股(gu)(gu)東大會對關聯交易進行(xing)表(biao)決(jue)時，要嚴(yan)格執行(xing)回避制度(du);控股(gu)(gu)股(gu)(gu)東不得與上(shang)市公司從事相同產(chan)品(pin)的(de)生產(chan)經(jing)營，以避免(mian)同業(ye)競爭。
(3)財(cai)務獨(du)(du)(du)立。股(gu)份公司應(ying)設立獨(du)(du)(du)立的(de)財(cai)務部(bu)門(men)，建立獨(du)(du)(du)立的(de)財(cai)務核算體系;應(ying)獨(du)(du)(du)立在銀行開戶，不得與(yu)其控股(gu)股(gu)東共用一個銀行賬戶;必須(xu)依法獨(du)(du)(du)立納稅。
依據：《關于對擬發行上市企業改制(zhi)情況進(jin)行調查(cha)的'通知》一《法規選編(bian)》(下(xia)冊)第(di)559頁。
2.簡(jian)述《中華人民(min)共和(he)國證券法》所規定的上市公司年度報(bao)告的主要(yao)內(nei)容。
答：上市公司年度(du)報告的主(zhu)要內容包括：(1)公司概況(kuang);(2)公司財務(wu)會計報告和(he)(he)經營情(qing)況(kuang);(3)董事(shi)、監事(shi)、經理(li)(li)及有關高(gao)級管(guan)理(li)(li)人員簡介(jie)及其持股(gu)情(qing)況(kuang);(4)已(yi)發行(xing)的股(gu)票、公司債券情(qing)況(kuang)，包括持有公司股(gu)份最多的前十(shi)名股(gu)東名單(dan)和(he)(he)持股(gu)數額(e);(5)國務(wu)院證券監督(du)管(guan)理(li)(li)機構規定(ding)的其他事(shi)項。
依據：《證券法》第(di)六(liu)十一條(tiao)《法規選編》(上(shang)冊)第(di)58頁(ye)。
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